Что такое трастовый бизнес

Траст — это договор, по которому человек (учредитель траста) передаёт имущество управляющему, которым тот обязуется владеть и распоряжаться в интересах конкретных лиц (бенефициаров).

Учредитель траста передаёт управляющему своё имущество (деньги, ценные бумаги, недвижимость или другие активы) и по сути теряет право собственности и возможность управлять им. Это важнейшее свойство траста, поскольку позволяет исключить претензии на имущество со стороны, например, кредиторов учредителя.

Владеет и распоряжается имуществом далее управляющий по чётко прописанным учредителем правилам. Управляющий же распределит доходы согласно договору траста между бенефициарами траста, которых выбрал учредитель. За свою работу управляющий получает вознаграждение .

Траст, как правило, создаётся на определённое время (хотя возможны и бессрочные варианты, например пожизненно, до момента смерти учредителя). После того как оно истекает, имущество распределяют так, как было прописано в договоре траста (например, оно возвращается учредителю или переходит бенефициарам).

Трасты существуют в странах, которые взяли за основу англосаксонское право. В России самое близкое понятие — доверительное управление: доверитель даёт право другому лицу распоряжаться своим имуществом, но при этом не утрачивает права собственности.

Трасты используют для:

• передачи наследства (не нужно платить налог на наследство, сведения об участниках траста и их имена могут не раскрываться);
• сохранения имущества от растраты (неумения распоряжаться деньгами) — для обеспечения доходом и капиталом бенефициаров (например, детей учредителя, в случае его смерти) до достижения ими определённого возраста;
• совместного владения имуществом, которое трудно поделить;
• благотворительности;
• выплаты корпоративных пенсий;
• сокрытия имущества и получения льгот, снижения налоговой ставки, ухода от кредиторов (формально имущество больше не принадлежит учредителю).

Примеры употребления на «Секрете»

«15 марта 2011 года меня отключили от связи с предприятием и уничтожили всю документацию в Тольяттихимбанке. За один день поснимали со всех должностей, отобрали офшоры и выгнали из трастов».

(Экс-глава завода «Тольяттиазот» Владимир Махлай — об отстранении от управления собственной компанией.)

«При обычном доверительном управлении собственник активов известен, крымские же трасты, по задумке, должны получить права на переданные им активы. В этом случае бенефициар становится невидимым, но остаётся при доходах».

(Из новости о том, что иностранных инвесторов в Крыму хотели защитить от санкций трастами.)

История

Трасты зародились ещё во времена Крестовых походов, когда рыцари оставляли своё имущество родственникам и друзьям, чтобы те управляли им в пользу их семей (женщины не могли владеть и управлять недвижимостью и землёй). В дальнейшем распространённым явлением стала передача своего имущества в управление церкви: церковное имущество не подлежало конфискации.

Нюансы

Существуют много видов траста, но основные различия сводятся к следующим типам:

• отзывной или неотзывной (учредитель может или не может вернуть имущество);
• созданные с помощью договора или возникшие по закону (последние, например, связаны с наследованием имущества несовершеннолетними);
• фиксированный и дискреционный (в первом случае указаны бенефициары и даны инструкции, как распределять между ними доход, во втором это оставлено на усмотрение управляющего).

Источник: secretmag.ru

Что такое траст

Траст – это договоренность, предусматривающая передачу права владения и управления имуществом от собственника управляющему собственнику в интересах определенных лиц (бенефициаров). Такой формат сотрудничества предполагает четкое формулирование как перечня передаваемых активов, так и полномочий, предоставляемых управляющему. Он достаточно сложен, поэтому требует более внимательного рассмотрения.

Как появился траст

Полноценный ответ на вопрос о том, что такое траст, невозможен без описания истории создания и постепенного формирования этого понятия. Термин возник в английском праве достаточно давно – во времена крестовых походов. Рыцари, которые были крупными собственниками и надолго покидали Великобританию, оставляли активы на доверенных лиц или родственников мужского пола, так как женщины и дети не обладали на тот момент серьезными имущественными правами.

Доверенные лица – управляющие собственники – контролировали активы с целью их сохранения и обеспечения семьи рыцаря. Чтобы упорядочить отношения всех заинтересованных сторон была разработана схема траста. Основным ее назначением стало ограничение полномочий управляющих с целью обеспечения и защиты прав бенефициаров, то есть в данном историческом примере – семей рыцарей. Именно поэтому активно применяется другое название траста – право справедливости.

Что такое право справедливости

По состоянию на 2021 года схема траста давно и успешно применяется на практике, хотя и в существенно измененном, по сравнению с описанным ранее видом. Несмотря на кажущуюся сложность, взаимоотношения между заинтересованными сторонами строятся на вполне понятных условиях:

• изначальный владелец передает актив – деньги, недвижимость, ценные бумаги и т.д. – управляющему собственнику, отказываясь при этом от имущественных прав;
• управляющий собственник распоряжается активов на условиях траста, а доход, за вычетом собственного вознаграждения, направляет бенефициарам;
• последние получают денежные средства и расходуют их по собственному усмотрению.

Полноценный траст применяется в государствах, использующих англосаксонское право. В России к этому понятию с юридической точки зрения ближе всего термин «доверительное управление». Но он не полностью идентичен исходному, так как не предусматривает фактический переход права собственности к управляющему.

Виды трастов

Схема траста используется на практике в различных целях. В числе наиболее частых:

• передача наследства;
• сохранение активов, например, на время взросления наследников;
• совместное управление собственностью, которую сложно разделить между владельцами;
• решение задач в сфере благотворительности;
• формирование и расходование корпоративного пенсионного фонда;
• получение налоговых преференций, сокрытие сведений о фактических владельцах актива, другие подобные цели.

Длительное формирование понятия привело к появлению множества разновидностей этого института. Для классификации используются разные признаки, в том числе – уже упомянутая цель создания.

Еще один важный параметр – время действия. Условиями соглашения сторон определяется жесткий срок, хотя допускаются и бессрочные трастовые отношения.

Завершающим критерием для классификации трастов становится характер управления и перечень полномочий, переданных управляющему собственнику. Данный параметр детально описывается в трастовом соглашении и предусматривает множество условий – от количества бенефициаров и доли доходов, направляемых каждому, до разрешенных направлений инвестирования активов, переданных в траст.

Важно понимать, что прямой перенос подобных взаимоотношений на территорию других стран, не использующих англосаксонское право, попросту невозможен из-за специфики российского законодательства. Поэтому любое оформление траста или схожих соглашений требует участия квалифицированных юристов, способных учесть нюансы актуальной нормативно-правовой базы.

Источник: meta.ru

Кому принадлежат активы в трасте

Забота о своем состоянии в пользу будущих поколений, о действующем бизнесе, сохранности активов – одна из основных задач состоятельных граждан. Создание траста становится все более популярным способом защиты денежных средств и других финансовых активов.

Но многих волнует вопрос: кто по закону является владельцем имущества траста и насколько надежно защищены активы при таком планировании? Разберемся в особенностях использования трастовых структур для настройки наследства и защиты капитала.

Регистрация трастов начинается с выбора страны для его создания и определения целей. Чтобы открыть оффшорный или местный траст, заключить трастовое соглашение и назначить доверительного управляющего, обратитесь к нашим специалистам.

Предлагаем полный комплекс услуг по формированию и структурированию трастов, а также окажем помощь по открытию иностранного счета для диверсификации личных или корпоративных финансов.

Оффшорные
трасты и фонды

бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.

бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Что такое траст?

Траст относится к доверительным отношениям, которые устанавливаются между создателем траста (лицом, предоставляющим право) и доверительным управляющим (трасти). Последний назначается для выполнения обязательств по управлению трастом и переданными в управление активами в соответствии с заключенным между сторонами Соглашением или по собственному усмотрению (применяется к дискреционным и безотзывным трастам).

Основные требования для создания траста

Чтобы созданный в оффшоре или европейской юрисдикции траст имел юридическую силу, при его регистрации должны быть выполнены все требования. При невыполнении минимум одного пункта траст считается недействительным, а активы признаются собственностью лица, предоставляющего право:

• Здравый смысл. Это означает, что лицо, предоставляющее право, на момент создания трастовой структуры было признано дееспособным и здравомыслящим, способным правильно сформировать траст, понимать права и обязанности, связанные с этой структурой, и вступать в доверительные отношения с доверительным управляющим.
• Цель создания траста должна быть четкой и обоснованной. Это могут быть инвестиции (инвестиционный траст), бизнес (корпоративный траст), настройка наследства, защита активов и прочее.
• Определенность объектов траста, когда доверительный управляющий должен без проблем идентифицировать бенефициаров траста.
• Определенность намерения – сложный, но важный пункт требований создания траста, который может повлиять на дальнейшую судьбу его учредителя и передаваемого в управление имущества. Чтобы не столкнуться с проблемами при решении спорных вопросов в суде или в момент защиты активов от кредиторов и родственников, лицо, предоставляющее право, должно продемонстрировать свои намерения. Для этого стоит запомнить несколько советов:

• Учредитель должен объяснить, что траст создавался намеренно, а не по желанию, для передачи права собственности на активы доверительному управляющему для хранения и управления от имени бенефициаров.
• В документе о трасте должны использоваться императивные слова (в требовательной, категоричной форме) как показатель намерений, а не пожеланий.

Чтобы более понятно произвести настройку траста для конкретных задач, свяжитесь с опытными экспертами нашего портала для дальнейшей консультации. Также советуем посетить раздел «услуги по регистрации траста в оффшоре».

Преимущества траста

Если вас волнует не только вопрос о том, кто по факту и по закону является владельцем имущества траста, но также интересуют преимущества этой структуры, обратите внимание на некоторые из них:

• Четкое назначение бенефициаров-получателей активов или части прибыли согласно трастовому соглашению, чего нельзя сделать в случае передачи имущества по завещанию, так как любые спорные вопросы могут быть решены через суд.
• Выбор конкретных активов и имущества, которые будут переданы в пользу бенефициаров.
• Создание условий для распределения активов. Например, при достижении совершеннолетия, при выполнении отдельных условий, при болезни и прочее.
• Сокращение налоговых обязательств на наследство и активы, находящиеся в доверительном управлении траста.
• Поддержка заботы о близких с особыми потребностями.
• Защита от расточительства и несоразмерной растраты активов наследниками.
• Защита активов от кредиторов и судебных разбирательств, так как все имущество будет (с юридической точки зрения) принадлежать трасту (трасти/доверительному управляющему) и не может являться спором по долговым обязательствам лица, предоставляющего право, или бенефициаров (до момента распределения активов).
• Обеспечение передачи семейного состояния через несколько поколений.

Более подробно узнать обо всех преимуществах трастовых структур вы можете на личной консультации, обратившись к нашим специалистам.

Самый надежный вариант защитить активы через оффшорный траст – создать безотзывной или отзывной траст на острове Невис, где решения иностранных судов не принимаются к рассмотрению, а для того, чтобы подать иск в местные органы власти, потребуется внести предоплату в сумме 100 тысяч долларов США.

Кто по закону является владельцем имущества траста?

Траст не является самостоятельным юрлицом (как физлицо или компания), которому может принадлежать имущество. По факту траст – это отношения между законным владельцем активов, доверенным лицом и бенефициарами (получателями имущества по распоряжению).

Таким образом на юридическим уровне в документах будет фигурировать новый владелец трастовых активов – доверенный управляющий, которым может быть назначен отдельный человек или компания.

Пример: Господин Х передает свой дом в траст и назначает доверенным лицом траста Господина Z. Владелец будет указан – «Господин Z в качестве доверенного лица семейного фонда АВС». Если доверенным лицом траста будет компания, то в документах в графе «владелец» будет указан «XYZ Pty Ltd в качестве доверенного лица семейного траста АВС«.

Кому принадлежат активы в трасте?

В зависимости от типа траста, владельцем активов может быть как передающее права лицо, так и доверенный управляющий:

1. Отзывной траст (живой траст). Доверенным лицом может выступать основной собственник. В такой структуре учредитель может отзывать и изменять траст на свое усмотрение в любое время в течение своей жизни. В этом случае право собственности (владения) сохраняется за учредителем траста с вытекающей ответственностью, в том числе по декларированию налогов на прибыль от трастовых активов (в некоторых юрисдикциях). Такой вариант прост и понятен, но имеет значительный минус – кредиторы могут подать иск на активы ввиду прямой связи между трастом, переданными в доверительное управление активами и должником (учредителем траста).
2. Безотзывный траст не может быть изменен, отозван или аннулирован после его создания. При таком планировании наследства или распределения прибыли право собственности на активы в трасте передаются доверенному лицу. Передающее лицо теряет доступ к своему имуществу на юридическом уровне и не имеет возможности вернуть его во владение в будущем. Безотзывной траст обеспечивает максимальный уровень защиты от кредиторов, которые не могут предъявлять какие-либо претензии к трастовым активам или бенефициарам.

Прежде чем определить, когда и какой траст лучше и выгоднее открыть в конкретной ситуации, проконсультируйтесь с нашими экспертами.

Кто контролирует активы в трасте?

Все активы в трасте контролирует доверительный управляющий, которым может быть назначен конечный бенефициар или передающее права лицо. От того, кто именно является условным или безусловным владельцем трастовых активов, зависит многое, в том числе налоговые обязательства собственника и уровень защиты имущества.

Как правило, в отзывном трасте учредитель выступает в качестве доверительного управляющего и сохраняет контроль над активами в течение их срока службы. В безотзывном трасте лицо, предоставляющее право, передает полный контроль над активами доверительному управляющему, который управляет трастом и распределяет имущество в соответствии с условиями, указанными в соглашении.

Важно: если траст обанкротится или попадет в категорию должников, активы, переданные в доверительное управление не могут быть изъяты в счет погашения обязательств. С юридической точки зрения имущество траста принадлежит бенефициарам, а трасти является только условным владельцем на время исполнения трастовой договоренности.

Когда следует задуматься о создании траста

Регистрация траста и передача имущества, счетов или бизнеса в доверительное управление могут быть выгодными во многих случаях. Особенно если есть значительный капитал, а также существует риск попасть в санкционный список и лишиться доступа к своим активам.

Многие открывают трастовые структуры и назначают доверительного управляющего в следующих ситуациях:

• Стоит цель распределить активы между наследниками задолго до смерти и определить бенефициаров без суда и завещания.
• Требуется передать права по управлению недвижимостью, банковскими счетами или бизнесом третьим лицам, сняв с себя все юридические права и обязанности по владению активами. Такой вариант актуален для некоторых состоятельных лиц, которые планируют защитить свое имущество от иностранных судов, кредиторов и санкционных взысканий. Но при этом важно знать, в какой стране лучше открыть траст и получить максимальный уровень защиты. В топ юрисдикций 2023 года вошли: Белиз, Невис и острова Кука.
• Налоговая оптимизация также является одним из преимуществ использования трастов, имущество которых не облагается налогом до момента его распределения между бенефициарами. Это применимо как при планировании наследства, так и при распределении дохода от иностранной оффшорной компании.
• Создание семейного офиса и сохранение капитала нескольких семей, в чем вам непременно помогут наши специалисты. Подробная информация о ценности и значимости семейных офисов.

Защитите свое имущество, создав траст безопасно и законно, обратившись к экспертам нашего портала. Мы окажем комплекс услуг по защите ваших активов, наследства и планирования бизнеса, предоставим бесплатную консультацию по всем сопутствующим вопросам.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Налогообложение оффшорных трастов Трастовые (доверительные) отношения используются иностранными предпринимателями и частными лицами для защиты капитала, его грамотного распределения, снижения налогов, настройки бизнеса и планирования наследства. Но платят ли…

Лучший доверительный управляющий трастом: как защитить деньги от санкций Мы часто слышим от своих клиентов, что создать траст — страшно и рискованно. Как доверить активы неизвестному управляющему? Вдруг с трасти что-либо случится? Что будет с…

Часто задаваемые вопросы о трастах: расходы, активы, налоги, прибыль и вывод денег Доверительное управление – популярный вид правоотношений по контролю над имуществом за рубежом. В зависимости от типа траста, такой вариант управления также используется для защиты капитала…

Какие активы можно и нельзя передавать в траст Что такое траст и как поможет защитить активы Что такое семейный (живой) траст Зачем нужен траст? Отзывной или безотзывный траст – что выбрать?…

Оффшорные трасты – полное руководство по созданию и назначению зарубежного траста Когда есть достаточный капитал, но также присутствуют риски потерять свое состояние сегодня или после смерти, многие задумываются над тем, как правильно диверсифицировать и защитить активы.…

Траст против завещания: что лучше для передачи наследства? Когда состоятельные граждане задумываются о передаче наследства и планировании этого процесса, возникает вопрос: что лучше – создать траст или передать активы по завещанию? Чтобы разобраться…

Оффшорные трасты: инсайдерские секреты Невиса и Островов Кука Одна из форм бизнеса, которая позволяет обезопасить свои активы и защитить их от иностранных судов, родственников и наследников – оффшорные трасты. Но, прежде чем воспользоваться…

Алишер Усманов избежал конфискаций от санкций с помощью трастов? По сообщениям The Guardian, британские и иные иностранные активы миллиардера Алишера Усманова могут оказаться вне досягаемости санкций. Как сообщают в газете, основное имущество переведено на…

Источник: internationalwealth.info