Ддс что это такое в бизнесе

Говорят, что ДДС — это самый простой из управленческих отчетов. И это действительно так: нужно просто отражать, сколько денег поступило на счет и ушло с него. Никаких вам непоняток с этапами признания выручки и показателей, которые непонятно, как трактовать.

Но я как финансовый директор ответственно заявляю: отчет о движении денежных средств тоже не пальцем делан. В этой статье опишу, какие действия нужно предпринять, чтобы собирать ДДС регулярно и правильно.

Прежде, чем мы начнем: возможно, вам нужен понятный и удобный шаблон ДДС с видеоинструкцией. Такой у нас имеется — просто оставьте имейл и читайте статью. Он тем временем придет вам на почту.

Все хорошо! Шаблон будет у вас на почте в течение пяти минут.

Вы уже забирали эту прелесть. Воспользуйтесь поиском по своей почте, найдете. Если не нашли, то попробуйте с другой почты или напишите на [email protected]

Шаблон ДДС
Шаблон отчета о движении денежных средств — с настроенными формулами и видеоинструкцией.

Считаем деньги в бизнесе. ДДС, Баланс, ОПиУ в госзакупках.

Что дает учет движения денежных средств

Когда вы внедрите ДДС, то будете знать всё про деньги вашего бизнеса. Да, это пока ничего не скажет о прибыли компании, эффективности ее работы — но вы хотя бы будете в курсе, что там с деньгами.

Вот главное, что показывает отчет о движении денежных средств:

• сколько денег у вас на счетах
• на каких именно кошельках лежат деньги
• откуда приходят деньги
• куда уходят деньги

Шаг 1. Выписать, за что вы получаете и на что тратите деньги

Перед тем, как начинать вести ДДС, выпишите все статьи доходов и расходов, которые только вспомните. Дайте списку отлежаться денек, посмотрите на него и дополните, если вспомните что-то еще. В итоге, у вас должен получиться длинный список всего, за что вы получаете и на что тратите деньги: поступления от клиентов, кредиты, покупка воды в офис, зарплаты и так далее.

Все это надо сделать заранее и с полной ответственностью. Можно, конечно, вспоминать новые статьи по ходу ведения ДДС. Но тогда вы не сможете использовать эти «разгоночные» месяцы для сравнения поступлений и трат в динамике. Хотите сравнить, почему в июне потратили больше, чем в мае, а не сможете — статьи не совпадают.

Шаг 2. Сгруппировать статьи поступлений и трат

У вас есть большой список, за что вы получаете и на что тратите деньги. И вот вы или ваш сотрудник садитесь заполнять отчет. Вводите сумму, хотите выбрать ее назначение — и выпадает огромное меню позиций на 50, из которых надо выбрать одну.

Развлечение сомнительное, плюс ко всему, бесполезное. Так ли вам важно видеть, что как вы тратили на интернет 1 000 рублей, так и тратите на протяжении года? Или что расходы на воду меняются на 300−500 рублей в месяц?

Что такое отчет о движении денежных средств (ОДДС)?

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — это один из основных финансовых отчетов, который классифицирует и суммирует денежные операции, совершаемые вашим бизнесом за определенный временной промежуток. Совместно с БДР и Балансом, ОДДС формирует базовый набор отчетов системы бюджетирования.

Отчет о движении денежных средств. 3 правила учета ДДС

Термин “денежные средства” применяется при подготовке БДДС не только в качестве обозначения денежных средств, но и их эквивалентов.

В вашем отчете суммированы операции с наличными и операции по расчетному счету за определенный период времени (часто за месяц, квартал или год). Вы получаете отчетность о том, как наличные и безналичные средства движутся в вашем бизнесе и как переменные доходы и расходы влияют на имеющиеся у вас средства. Крайне важно автоматизировать подготовку отчета. Мы предлагаем автоматизировать отчетность о движении денег с использованием веб сервиса Финоко. Сервис Финоко позволяет в автоматическом режиме собирать данные о движении денег по расчетному счету, данные онлайн касс и ручные операции, а также интегрироваться в бухгалтерские программы (например 1С:Бухгалтерия).

Ваш отчет о ДДС может показать такие вещи, как:

• показывает ДДС в течение определенного временного промежутка;
• предоставляет информацию при оценке ликвидности компании, качества прибыли и платежеспособности;
• помогает согласовать цифры на вашем банковском счете с фактическим доходом и расходами;
• дает “другой” взгляд на финансовую деятельность бизнеса, чтобы вы могли лучше понять, как деньги поступают в бизнес и как выходят из него;
• на сколько хватит кредитных средств и сможет ли ваш бизнес обеспечить себя, когда они закончатся;
• сможете ли вы позволить себе инвестировать в новое оборудование (например, новое здание, станки, заменить офисную технику или мебель).

Формирование отчета может происходить разными методами, которые принято называть прямым и косвенным, с помощью анализа объема денежных средств, их движения в зависимости от источника: основной (операционный) вид деятельности компании, финансовый, инвестиционный. В зависимости от порядка заполнения отчета вы получаете решения тех проблем, которые наиболее актуальны. Прямой метод выделяет из валового объема каналы движения и позволяет показать доли отдельных потоков средств. Косвенный отвечает на другие вопросы: как меняются направления движения средств, их прозрачность в каждом из видов деятельности и как успешна была организация в конкретном направлении.

Важную роль при выборе метода генерирования отчета играет возможность точного расчета данных. Часто тяжело разделить общую денежную массу в организации на отдельные потоки с помощью прямого метода, чтобы выделить те, которые сформировались только от операционной деятельности. Тогда применение косвенного метода по принципу «наоборот» предпочтительней.

ОДДС Отчет движения денежных средств — разделы

У каждого бизнеса ОДДС выглядит по-разному и имеет свою степень сложности, так как, доходы и расходы у всех разные и для каждого они являются уникальными. Но, не смотря на различия, ОДДС включает в себя пять основных компонентов по порядку:

• чистый доход (который берется из отчета о прибылях и убытках);
• операционный денежный поток;
• денежный поток от инвестирования;
• денежный поток от финансирования;
• чистый денежный поток.

Чистый доход

Чистая прибыль является одним из финансовых терминов, наиболее знакомых владельцам бизнеса. Вы также можете назвать это «прибыль» или «нижняя строка». Вы найдете чистый доход, указанный в отчете о прибылях и убытках (доходах), и он рассчитывается путем вычитания ваших коммерческих расходов из общего дохода или продаж.

Каждый отчет о движении денежных средств начинается с чистого дохода, но чистый доход включает в себя транзакции, которые не связаны с переходом из рук в руки. Вот почему оставшаяся часть вашего ОДДС будет корректировать чистый доход с учетом не денежных операций, таких как: амортизация, прибыль и расходы (понесенные, но еще не оплаченные).

Денежный поток от операций

Составление отчета о движении денежных средств (ОДДС)

Отчет о движении денежных средств – один из самых популярных отчетов среди руководителей и собственников компаний. Именно по нему они с легкостью отслеживают все движения денег «в природе»: сколько от кого получили, кому и за что заплатили. По сути, это единственный инструмент, при помощи которого собственники бизнеса находят ответ на свой вопрос: почему при наличии прибыли в налоговой отчетности в кассе и на счетах компании денег нет.

Как составить отчет о движении денежных средств? Заполнение формы отчета может происходить как в специальной программе, например, в сервисе «Управленка». , так и в старом добром Excel – суть его от этого не меняется. И в том, и в другом случае по содержанию отчета можно судить, насколько сбалансированно работает бизнес.

Также для компаний на общей системе налогообложения специализированная форма отчета входит во внушительный комплект годовой бухгалтерской отчетности для предоставления в налоговые органы. Она показывает все «притоки» и «оттоки» финансов, а также фиксирует остаток денежных средств на начало и конец периода.

Структура отчета ОДДС

Отчет о движении денежных средств включает в себя несколько разделов. Для лучшего понимания ситуации с финансами в компании в структуре отчета все денежные потоки распределены по видам деятельности:

1. Операционная
2. Инвестиционная
3. Финансовая

Операционная деятельность

Раздел «Операционная деятельность» служит для отражения денежного потока от основной деятельности организации. Данная сумма является ключевой и показывает, насколько компания готова генерировать денежный поток для поддержания текущей деятельности, покрытия кредитов и своего развития.

Формирование денежного потока от операционной деятельности включает в себя:

• приток денежных средств от продаж;
• дивиденды от акций других организаций;
• отток денежных средств по платежам основным поставщикам;
• выплаты сотрудникам;
• налоги;
• платежи прочим контрагентам для осуществления операционной деятельности.

Инвестиционная деятельность

В части поступления/выбытия денег от инвестиционной деятельности отображаются данные о финансовой массе, которую компания инвестирует в ресурсы, а они в свою очередь в состоянии формировать денежные потоки в дальнейшем. Здесь, как правило, отображаются:

• операции с недвижимостью и оборудованием (покупка, продажа, установка, демонтаж);
• приобретение лицензий;
• вложения в НИОКР.

Финансовая деятельность

В ее составе чаще всего приводятся потоки финансов, меняющие состав капитала и заемных средств. Эти данные обеспечивают возможность специалистам по отчетности спрогнозировать будущие требования кредиторов.

Прямой и косвенный методы формирования отчета о движении денежных средств

Раздел операционной деятельности ОДДС может быть составлен двумя методами:

Прямой метод

При прямом методе данный раздел отчета формируется путем разнесения движений денежных средств по статьям поступлений и выплат. Отчет представляет конкретные денежные потоки, которые формируют итоговый операционный поток.

В состав доходной части потока включаются поступления от контрагентов по текущей деятельности компании. При этом в каждой фирме состав статей может различаться с учетом специфики и иметь разные пропорции по распределению между статьями.

В состав расходной части включаются:

• Оплата поставщикам за сырье, товары, услуги и прочие платежи производственного типа;
• Оплата работы сотрудников компании;
• Административные выплаты, которые могут включать также платежи по обеспечению бизнес-процессов компании (последние можно выделять в отдельный раздел / строку);
• Налоги и сборы, которые компания оплачивает в результате своей деятельности.

В сервисе «Управленка» используется прямой метод составления отчетов. Пример составления:

Рис. 1 Пример составления ДДС

Косвенный метод

Отчет о движении денежных средств можно получить и с помощью косвенного метода, которая имеет противоположную прямому логику построения. Операционный денежный поток рассчитывается на основании отчета по финансовому результату с учетом неденежных поправок. Данный метод показывает, как связаны денежные потоки с финансовыми показателями фирмы.

Основные виды неденежных поправок:

• Амортизация;
• Изменения балансовой стоимости внеоборотных активов;
• Изменение краткосрочной кредиторской и дебиторской задолженности;
• Изменение оборотных активов (запасов и материалов).

Как заполнить отчет о движении денежных средств?

Финансовый отчет о движении денежных средств содержит все приходы и расходы средств компании за период. Формирование отчета ДДС показывает, сколько денег компания получила и сколько заплатила, сколько у нее было и сколько осталось. В него заносят каждую операцию – приход или расход, отмечают, кому заплатили и откуда получили деньги, делят движения средств по категориям.

Форма отчета ДДС в сервисе «Управленка» :

Рис. 2 Форма отчета ДДС

Даже в небольшом бизнесе счет операций может идти на сотни. И каждая из этих операций может кардинально изменить положение бизнеса. ДДС предупредит предпринимателя, если что-то пойдет не так. Вот почему порядок формирования отчета имеет принципиальное значение.

• автоматически синхронизируются все платежи и справочники (организации, контрагенты, расчетные счета и кассы)
• платежи удобно распределяются по статьям затрат и проектам;
• присутствует интеграция с бухгалтерией – что особенно важно.

Пользоваться сервисом намного удобнее, чем вести учет денежных потоков вручную при помощи Excel или просить штатного главбуха подготовить и пояснить цифры в ОДДС, который сдается вместе с годовой бухгалтерской отчетностью.

Формирование отчета о движении денежных средств в сервисе «Управленка» происходит прямым методом, поэтому каждую операцию необходимо отнести на соответствующую статью. Статьи ДДС с признаком операционной деятельности помогают выделить среди денежных операций те, которые относятся к реальной работе бизнеса.

Рис. 3 Формирование отчета ДДС

4 совета для корректного формирования ОДДС

1. Учитывайте все источники денег: от счета в банке до заначки в сейфе.
2. Данные по ДДС разделяйте на три вида деятельности.
3. Желательно отделить дополнительные инвестиционные расходы, которые никак не характеризуют качество работы бизнеса, от основной операционной деятельности. Для этого заводятся статьи операций по трем видам деятельности: операционная, финансовая, инвестиционная.
4. Сверяйте данные в отчете с реальным положением хотя бы раз в месяц. Так вы исправите ошибки учета или найдете злоупотребления сотрудников.

Анализ отчета о движении денежных средств

Денежный поток от операционной деятельности показывает фактическую работу компании и оплату налогов.

Инвестиционная деятельность – показывает вложения в бизнес: покупка и ремонт оборудования, новое строительство, создание программ и сайтов, либо продажу активов компании.

С помощью финансовых инструментов компания может покрыть отрицательный денежный поток по остальным видам деятельности, тогда результирующий поток по финансовой деятельности будет положительный. При отрицательном финансовом потоке компания перенаправляет денежные средства от операционной и инвестиционной деятельности на выплату кредитов и займов.

Прогнозный отчет о движении денежных средств аналогичен бюджету движения денежных средств. Бюджет ДДС – это оценка притока и оттока денежных средств бизнеса за определенный период времени.

Предприятия используют прогнозы продаж и производства для создания бюджета ДДС, а также предположения о необходимых расходах и дебиторской задолженности. Если у компании недостаточно ликвидности для работы, она должна привлечь больше денежных средств путем выпуска акций или привлечения кредита.

Прогнозный отчет о движении денежных средств показывает, будет ли хватать компании денег для осуществления хозяйственной деятельности. Такой отчет является одним из основных инструментов для принятия управленческих решений по развитию компании.

Один из вариантов ДДС, составленный на будущий период, называют «Платежным календарем». В нем предприниматель видит будущий денежный поток. Отрицательное значение говорит о возникновении кассового разрыва.

Проводить анализ платежного календаря в сервисе «Управленка» удобно с помощью сводного графика по денежным средствам.

Рис. 4 Сводный график по денежным средствам

Отчет о движении денежных средств – это широко используемый собственниками и генеральными директорами инструмент для аналитики и планирования. Без него вырастает риск потерять контроль над денежными потоками и оказаться в состоянии, когда нечем платить по счетам или бизнесу не на что развиваться.

Аутсорсинг управленческого учета вместе с бухгалтерией в 1С-WiseAdvice не только исключит ситуации утраты контроля над финансами, но и обеспечит вас как собственника или руководителя рядом преимуществ для более оперативного принятия управленческих решений, в частности:

• Наши эксперты помогут определить перечень операционных статей, настроят шаблоны операций, оцифруют структуру бизнеса – в несколько кликов вы получите аналитику, из которой будет видно, куда уходят ваши деньги.
• Сами сформируем перечень статей ДДС, распределив их по проектам – вам останется изучить удобный отчет для принятия управленческих решений.
• Мы будем вести в сервисе все операции, готовить управленческую отчетность по финансам и консультировать по ведению учета – вы сможете делегировать ведение управленческого учета и получать готовые рекомендации для роста вашего бизнеса.

Источник: 1c-wiseadvice.ru