По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» большинство предпринимателей и юрлиц обязаны применять онлайн-ККТ. Кому нужно ставить кассовый аппарат, а кому нет — в этой статье.
Мало купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. Для ИП на ПСН, УСН и ЕСХН обязательно пробивать наименования товаров, для чего нужна кассовая программа, которая это умеет. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.
Разберем требования по онлайн-кассам в зависимости от формы собственности, налогового режима и вида торговли.
Индивидуальные предприниматели
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:
- ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.
Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для передачи данных в налоговую.
Юрлица
Большинство организаций тоже должны использовать новые кассы.
Далее подробно разберем, кому надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.
ИП и ООО на ПСН
Онлайн-касса должна быть у всех ИП и ООО на патенте, в том числе у тех, кто:
- реализует товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников;
- оказывает услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники;
- продают товары своего производства, оказывают услуги или выполняют работы без наемных сотрудников.
Статья в тему: Онлайн-касса для магазина: как выбрать
ИП и ООО на УСН
При упрощенной системе налогообложения использовать ККТ — обязательно. Исключения — когда предприниматели или компании:
- оказывают услуги или выполняют работы для населения (полный список сфер деятельности смотрите в конце статьи);
- ведут расчеты с партнерами через банковские счета по безналичному расчету;
- работают в труднодоступном регионе, который внесен в список таковых постановлением законодательного органа данного региона либо на федеральном уровне.
В случаях, когда ИП и ООО вправе не применять ККТ, они должны выдавать на бумаге документы строгой отчетности. На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО.
Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные образцы строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.
Самозанятые
Самозанятые продают товары собственного производства без привлечения наемных сотрудников. Те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.
Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя принимать платежи по картам.
Владельцы интернет-магазинов
Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.
Если платеж проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина.
Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться мобильная касса.
У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.
Часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина.
Курьер не обязан носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все эти возможности есть в МоемСкладе.
В сервисе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. При продаже товаров по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится.
Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге
Ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.
Владельцы вендинговых аппаратов
Да, нужен для всех, в том числе для ИП, у которых нет наемных работников.
Кому не нужно ставить кассовые аппараты
Некоторые виды деятельности закон освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат, например, при торговле:
- газетами и журналами, а также сопутствующими товарами в киосках;
- непродовольственными товарами на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах;
- некоторыми товарами вразнос с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи;
- мороженым в киосках;
- безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
- квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
- сезонными овощами и фруктами вразвал.
Можно ли работать без онлайн-кассы?
Закон устанавливает обязательные требования к чекам и порядку их выдачи. Нарушителям грозят серьезные штрафы. Зарегистрируйтесь в МоемСкладе и получите:
- Полную таблицу обязательных в 2021 реквизитов кассового чека и БСО с комментариями по всем случаям использования.
- Доступ в сервис для торговли с бесплатным кассовым приложением, которое пробивает чеки по всем требованиям 54-ФЗ, поддерживает маркировку, оплату по QR-кодам и облачные чеки.
Источник: www.moysklad.ru
Нужна ли вам онлайн-касса
С июля 2021 применение онлайн-касс обязательно для большинства компаний и ИП, но многие из них смогут по-прежнему избежать покупки этого устройства на законных основаниях. В статье поможем разобраться в этом вопросе.
С июля 2021 применение онлайн-касс обязательно для большинства компаний и ИП, но многие из них смогут по-прежнему избежать покупки этого устройства на законных основаниях. В статье поможем разобраться в этом вопросе.
Зачем нужна онлайн-касса
Чтобы отслеживать доходы предприятий, ФНС ввела онлайн-кассы (54-ФЗ). Это устройства, которые не только выдают чеки, но и отправляют в налоговую информацию обо всех покупках и возвратах.
Для этого внутри кассы стоит фискальный накопитель — чип памяти, хранящий сведения обо всех операциях, а еще ИП или компания заключают договор с оператором фискальных данных (ОФД) — посредником, который отправляет сведения об операциях в ФНС. Онлайн-кассы вводили постепенно с 2017 года. Последние отсрочки для ИП без сотрудников закончились к июлю 2021 года. Теперь осталось очень мало видов деятельности, в которых можно обойтись без касс — но они есть.
Кому можно работать без кассы
- ИП-арендодатель сдает квартиру (а еще гараж).
- Ремонтируют обувь и делают ключи.
- Владеют торговыми автоматами, которые работают без подключения к электросети и принимают монеты — по продаже конфет, мячиков, бахил.
- Продают на ярмарках и рынках несъедобную продукцию, которой нет в этом списке. При этом торгуют не в магазинах, палатках или киосках и без оборудования для хранения и заморозки продуктов.
- Продают немаркированные товары, которые не требуют специальных условий хранения. Ведут торговлю в вагонах поездов, с тележек, корзин или лотков.
- Продают печатные газеты или журналы и другие вещи через киоски. Доля газет и журналов по выручке должна превышать 50%, прочие товары должны входить в список, утвержденный в регионе.
- Ухаживают или присматривают за детьми, пожилыми людьми, инвалидами или больными.
- Организуют питание в школьных столовых.
- Ведут образовательную деятельность, имеют лицензию.
- Торгуют в киосках мороженым, газировкой, молоком, водой и пр.
- Ведут другой бизнес, который входит в список ст. 2 54-ФЗ.
ИП на патенте могут работать без касс при таких видах деятельности:
- Ремонт помещений и зданий.
- Сварка и монтаж конструкций.
- Установка окон, витрин, конструкций из стекла.
- Ремонт мебели.
- Ремонт и пошив одежды.
- Репетиторские услуги.
- Дизайнерские услуги.
- Клининг, уборка помещений и территорий.
- Фотография.
- Услуги гидов и экскурсоводов.
Если ваш бизнес есть в одном из списков, касса вам не нужна. Клиентам-физлицам по их просьбе выдавайте товарные чеки или квитанции об оплате, заполняйте их в свободной форме.
Что не освобождает от онлайн-кассы
На всякий случай уточним, какие устройства и процессы не освобождают вас от кассы.
- Банковский терминал для приема безналичной оплаты. Такой эквайринговый терминал выдает банковские чеки — «слипы». Они похожи на кассовые чеки, но в них нет реквизитов, которые предприсывает 54-ФЗ. В дополнение к «слипу» нужно выдавать кассовый чек.
- Оплата на сайте для интернет-магазинов. Скажем, Робо-Касса или Яндекс.Касса отправляют клиентам только квитанции об оплате. Это не чеки.
- Оплата через электронный кошелек. Яндекс.Деньги или Webmoney тоже не выдают чеки.
- Переводы от граждан на расчетный счет компании или ИП любым способом — через интернет-банк или в офисе банка по квитанции. Выдать чек — по-прежнему ваша обязанность.
Кому можно применять удаленную кассу
54-ФЗ разрешает применять облачные кассы. Такую кассу тоже нужно зарегистрировать в налоговой и заключить договор с ОФД. Физически такое устройство находится в дата-центре компании, которая сдает его в аренду. Кассир формирует чек в личном кабинете на компьютере или смартфоне, из которого он обращается к кассе. Затем чек отправляют клиенту по e-mail или дают сфотографировать QR-код.
На этом ваши обязанности выполнены.
С удаленной кассой можно работать в следующих ситуациях:
- Разносная или развозная торговля — например, доставка пиццы.
- Дистанционные продажи в интернет-магазине.
- Услуги с выездом, услуги на дому.
- Прием платежей через автомат, например, на автозаправках.
- Прием оплаты в пункте самовывоза или пункте выдачи товаров.
В таких ситуациях не нужно покупать кассу каждому курьеру или продавцу. Арендуйте или купите кассу, настройте приложения для работы с нею и отправляйте чеки по почте или через QR-коды.
Сфера услуг
Принимать оплату через кассу должны не только продавцы товаров. Это требование касается и тех, кто предоставляет прямые услуги физлицам — в том числе в сфере образования и досуга.
Не имеет значение число сотрудников в организации — даже предприниматели, работающие в одиночку, должны использовать онлайн-кассу, если они не входят в «освобожденные» списки. Точно так же не имеет значения и система налогообложения, на которой ИП или компания работает. УСН, ЕСХН или ОСНО — налоговым органам все равно, касса нужна. Только самозанятые на НПД и налогоплательщики из двух предыдущих списков освобождены от касс.
«Железно» должны применять онлайн-кассы любые платные спортзалы, парикмахерские и сауны, услуги ивент-индустрии и консультации, заключение страховых договоров в офисах агентов и пр. Иными словами, это те услуги, при предоставлении которых происходит очное взаимодействие с клиентом и как следствие — очные расчеты с ним.
Даже таксист должен иметь портативную онлайн-кассу или подключение к удаленной кассе для отправки чеков на e-mail, если он принимает от своих клиентов наличные. При работе «под крылом» агрегатора за обработку безналичных переводов отвечает сервис агрегатора.
При выездных услугах, например, переездах, вывозе мусора и пр. сотрудники тоже должны использовать переносной кассовый аппарат или удаленную кассу, поскольку они принимают оплату очно от частных лиц.
Сфера торговли
С розничной торговлей все довольно просто. Если в торговой точке есть оборудование для долгосрочного хранения товара (холодильное и иное), то вы обязаны применять онлайн-кассу. Если же это лоток на базаре, касса не нужна.
В оптовой и крупнооптовой торговле то имеет значение, кому отпускается товар. Если он отпускается физлицу, придется использовать онлайн-кассу. Если же это ИП и юрлица, а для расчетов используются банковские переводы на реквизиты расчетного счета, кассовые аппараты не нужны.
Все предприятия, продающие товары собственного производства, обязаны применять онлайн-кассы при расчетах с физлицами.
Какие штрафы бывают за работу без кассы
Предпринимателей штрафуют на 25-50% от суммы, которую не провели через кассу, но не меньше 10 000 рублей.
Организации получают штраф 75-100% от суммы, которую не провели через кассу, но не меньше 30 000 рублей.
Штраф могут наложить в течение 12 месяцев со дня нарушения.
Как налоговая находит нарушителей
Радикальный способ — прийти в магазин или салон с контрольной закупкой. Сотрудник ФНС делает покупки в магазинах и следит, выдают ли ему чеки. Если этого не сделано — назначается штраф.
Второй источник сведений — недовольные покупатели, которые могут пожаловаться, что вы не выдали им чеки. ФНС даже создала мобильное приложение для таких сообщений. Любая жалоба — повод прийти с проверкой.
Еще налоговики могут «заходить» через банковские счета предпринимателей и компаний. Например, у ИП нет расчетного счета, а в налоговой декларации он прописывает доходы. Из этого следует, что он принимал оплату бумажными деньгами или безналом. Тоже повод для проверки.
Друкой вариант: у компании есть счет, на который приходят деньги через интернет-эквайринг. Чтобы инициировать проверку, налоговая запрашивает у банка выписку по счету и видит эквайринговые платежи. Это значит, что обязанность работать с кассой не выполняется.
ФНС не может устроить проверку каждой компании или предпринимателю, но если вы должны работать с кассой и не делаете этого, риск получить штраф всегда есть.
Чтобы упростить учет доходов и расходов, подключите веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Система принимает z-отчеты из касс, автоматически загружает банковскую выписку, рассчитывает налоги, выбирает нужные проводки. В Бухгалтерии легко вести учет, начислять зарплату, отчитываться через интернет. Все новички могут бесплатно тестировать сервис 14 дней.
Источник: www.b-kontur.ru
