Финансовое состояние считается устойчивым, если при внешних негативных изменениях компания способна продолжать свою деятельность, выполняя все обязательства по расчетам и платежам. Контролировать финансовую устойчивость можно с помощью решения БИТ.ФИНАНС. Если предприятие может развиваться преимущественно за счет собственных источников финансирования, то это высший (или абсолютный) тип финансовой устойчивости.
Типы финансовой устойчивости
Показатели финансовой устойчивости отражают, какими запасами и затратами располагает предприятие. В соответствии с этим принято выделять четыре типа финансовой устойчивости:
- абсолютная финансовая устойчивость (компания не зависит от внешних кредиторов);
- нормальная финансовая устойчивость (заемные средства используются рационально, а доход от текущей деятельности высокий);
- неустойчивое финансовое состояние (нужно привлекать дополнительные источники для финансирования);
- кризисное финансовое состояние (компания неплатежеспособна, на грани банкротства).
Формулы для расчета финансовой устойчивости:
Анализ финансовой устойчивости предприятия
Абсолютная финансовая устойчивость определяется неравенством
где 3 – сумма запасов и затрат;
СОС –собственные оборотные средства.
Нормальная финансовая устойчивость характеризуется неравенством
где ДП — долгосрочные пассивы.
Неустойчивое финансовое состояние характеризуется неравенством
где КП — краткосрочные кредиты и займы.
Кризисное финансовое состояние характеризуется неравенством
Чтобы иметь возможность выжить в условиях рыночной экономики, нужно уметь управлять финансами компании, определяя оптимальную долю собственных и заемных средств. Также нормальный уровень финустойчивости можно достичь с помощью роста источников средств.
Что влияет на финансовую устойчивость?
Существуют факторы, которые способны влиять на состояние финансовой устойчивости. Их делят на внешние и внутренние.
Наряду с внешними и внутренними факторами выделяют также основные, среди которых:
- выполнение финансового плана и пополнение собственного оборотного капитала по мере возникновения потребности за счет прибыли;
- скорость оборачиваемости оборотных средств (активов);
- платежеспособность компании.
Оценка и анализ финансовой устойчивости
Анализ финансовой устойчивости проводится на основе абсолютных и относительных показателей. Абсолютные – чистые активы, относительные –коэффициенты.
Коэффициенты, которые отражают финустойчивость, обычно делят на группы, характеризующие:
- структуру капитала;
- распределение средств на формирование активов;
- уровень прироста собственных средств.
Чтобы произвести оценку финансовой устойчивости, применяют систему коэффициентов.
В системе БИТ.ФИНАНС можно построить отчеты, которые помогут вам в оценке финансовой устойчивости.
Как быстро оценить финансовую устойчивость компании?
ББЛ –бюджет по балансовому листу
В программе вы можете настроить и заполнить только те показатели, которые вам необходимы для расчетов. Кроме того, система совместима с программами 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация 8; 1С:Управление производственным предприятием, 1С:Бухгалтерия 8; 1С:Бухгалтерия 8 КОРП. Таким образом, вы легко сможете использовать данные, из своей системы построенной на 1С:Предприятии для составления анализа финансовой устойчивости своего предприятия.
Итак, коэффициент концентрации собственного капитала (ККСК) рассчитывается по формуле:
Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала (КС):
Коэффициент маневренности собственных средств (КМ):
Коэффициент устойчивого финансирования (КУФ):
Коэффициент структуры долгосрочных вложений (КСВ):
Коэффициент реальной стоимости имущества (КР):
Сначала определяют коэффициент финансовой устойчивости на начало периода, затем на конец периода. Изменения, которые показывают расчеты, влияют на оценку финансовой ситуации в компании и принятия важных управленческих решений.
Финансовое состояние можно считать нормальным устойчивым, если запасы и затраты предприятия меньше суммы собственного оборотного капитала и кредитов банка под ТМЦ.
Оптимальным коэффициентом финансовой независимости принято считать значение 0,5, когда активы профинансированы за счет собственных средств на 50%.
Если коэффициент финустойчивости ниже 0,6 — это плохой показатель, компании потребуется дополнительное кредитование. В этом случае нужно повысить долю собственного капитала во вложенном.
Ликвидность и платежеспособность
Оценку и анализ финансовой устойчивости предприятия целесообразно начинать с изучения показателей ликвидности и платежеспособности.
Чтобы увидеть динамику финансового состояния организации нужно сгруппировать статьи баланса в отдельные специфические группы по признаку ликвидности (актив) и срочности обязательств (пассив).
Так, через произвольный отчет коэффициентный анализ с оценкой ликвидности можно провести в БИТ.ФИНАНС.
Коэффициентный анализ в БИТ.ФИНАНС
Источник: www.1cbit.ru
Анализ финансовой устойчивости
Финансовую устойчивость можно считать одним из самых важных показателей стабильности организации. О финансовой устойчивости можно говорить, если уровень доходов организации превышает уровень ее расходов. Если организация в состоянии свободно распоряжаться своими деньгами, эффективно их использовать, если у нее имеется налаженный механизм постоянного производства и продажи услуг или товаров, то мы можем считать такую организацию финансово устойчивой.
Оценивать финансовое состояние организации можно как в долгосрочной перспективе, так и в краткосрочной. Для краткосрочной перспективы приоритетными для оценки характеристиками будут выступать мобильность организации и ее платежеспособность. Для долгосрочной перспективы важнее финансовая устойчивость организации.
Финансовая устойчивость — это способность организации поддерживать свое существование и бесперебойную работу, благодаря наличию определенных свободных средств и сбалансированности финансовых потоков. Помимо производства определенной продукции или предоставления услуг, к деятельности организации следует отнести также и обслуживание полученных кредитов. Финансовая устойчивость означает, что организация будет платежеспособна в течение длительного времени.
Финансовую устойчивость оценивают, опираясь на абсолютные и относительные показатели.
Абсолютные показатели — состояние финансовых запасов, а также источники, покрывающие их.
В процессе работы предприятия его запасы постоянно пополняются путем использования оборотных и заемных средства (различные кредиты и займы). Для того чтобы узнать источники, формирующие запасы, нужно располагать информацией о наличии собственных денег у предприятия, о наличии источников, из которых предприятие берет заемные средства. Следует принимать во внимание размер основных источников, из которых формируются запасы (собственные источники финансирования, недостатки или излишки оборотных средств, величину этих источников покрытия).
Относительные показатели предоставляют аналитикам основу для исследования. Работа с относительными показателями финансовой устойчивости — аналитический метод. Сюда же относится аналитика расходов, бюджета и баланса.
Основными показателями, дающими материал для анализа, в данном случае считаются: коэффициенты финансового рычага, финансовой независимости. Также, сюда относятся коэффициент обеспеченности собственными денежными средствами и коэффициент их маневренности, коэффициент мобильности имущества, коэффициент инвестиционного покрытия. Важными показателями также считаются коэффициент обеспеченности запасов и коэффициент краткосрочной задолженности.
Источник: kontur.ru
Главбух как финдир. Коэффициент финансовой устойчивости: формула по балансу
Формула расчета коэффициента финансовой устойчивости по балансу позволяет определить его величину путем простых вычислений по трем показателям. Затем результат вычислений сравнивается с нормативом, что помогает сделать вывод о финансовой стабильности компании. В нашем материале вы найдете расчетную формулу, подсказки по анализу полученного результата и прочую сопутствующую информацию.
Что такое финансовая устойчивость
- отражающих степень финансовой независимости компании, платежеспособности, сбалансированности финансовых потоков;
- характеризующих способность организации поддерживать деятельность в течение определенного времени;
- применяющихся в комплексном анализе финансово-хозяйственной деятельности организации.
Финансовая устойчивость компании зависит от множества факторов: конкурентоспособности, зависимости от инвесторов и кредиторов, имущественного потенциала, профессионализма работников, спроса на продукцию и т. д.
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах
Уметь настраивать и вести управленку — значит быть полезным для руководителей. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании на курсе повышения квалификации от «Клерка».
Провести всесторонний анализ финансовой устойчивости компании можно с помощью набора специальных коэффициентов — относительных показателей финансовой устойчивости:
Каждый коэффициент вычисляется по отдельной формуле. Далее расскажем, как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости.
Как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости
Формула расчета коэффициента финансовой устойчивости (КФУ):
Для расчета коэффициента финансовой устойчивости понадобятся данные из пассива баланса (разделов III–V). Представим ту же формулу, используя коды строк бухгалтерского баланса:
Как использовать итоги расчета в анализе финансовой устойчивости, расскажем далее.
С чем сравнивать результат расчета и какие выводы сделать
В процессе анализа финансовой устойчивости сравнивается итог расчета коэффициента с нормативными значениями:
Значение коэффициента выше 0,95 может быть показателем того, что организация неэффективно использует в своей деятельности часть доступных финансовых возможностей в виде привлечения краткосрочных займов (в том числе для расширения бизнеса).
Коэффициент финансовой устойчивости показывает степень зависимости организации от внешнего финансирования и помогает спрогнозировать ее платежеспособность в долгосрочной перспективе. Он рассчитывается по данным бухгалтерского баланса. Оптимальным значением для коэффициента считается диапазон от 0,8 до 0,9.
- финансовая устойчивость
- финансовые показатели
- управление финансами
- главбух как финдир
- финансовый анализ
Источник: www.klerk.ru