Где взять наличку для бизнеса

В статье разберем основания и способы законного получения налички с расчетного счета для ООО. Узнаем, как правильно оформить вывод денег, рассмотрим особенности для ОСНО, УСН и ЕНВД. А также мы подготовили для вас расчеты по каждому из способов, чтобы вы смогли выбрать самый выгодный.

Если вы ищете способы ухода от налогов и незаконного обналичивания, то закройте эту страницу, мы про это НЕ пишем!

Можно ли учредителю снять деньги с расчетного счета ООО на личные нужды

По закону, все что находится на р/сч юр. лица, принадлежит предприятию, а не физ. лицам, как в случае с ИП. Поэтому учредителю нельзя взять наличку с р/сч на свои цели. Получить ее можно только в виде распределенной чистой прибыли.

На что ООО может снять деньги с расчетного счета

Законно обналичить деньги с расчетного счета ООО вправе на:

зарплатные выплаты;
социальные пособия;
выплату прибыли учредителям;
заемные средства;
командировочные, представительские и хоз. нужды;
управленческие расходы.

Чтобы не возникло проблем с налоговой, все эти варианты обналичивания денежных средств должны иметь документальное основание.

Как законно снять деньги с расчетного счета? 6 способов вытащить наличку из своей фирмы

Как снять деньги с расчетного счета ООО на зарплату

С расчетного счета ООО можно снять деньги на зарплату наличкой или вывести на карту физ. лица. Директор заполняет банковский чек, отдает его операционисту и после проверки чека получает в кассе наличные.

С выплаченной зарплаты удерживается НДФЛ 13%, страховые (30%) и социальные взносы. Ставка последних зависит от вида деятельности.

Выплата дивидендов с расчетного счета ООО

В Уставе должно быть отражено, как часто учредитель может снимать чистую прибыль. Если прибыли нет, то дивиденды не могут быть начислены. Как правило, дивиденды выплачиваются не чаще, чем раз в квартал за минусом налога в 13%. Если учредителей несколько, дивиденды распределяются пропорционально долям уставного капитала.

Как снять деньги с расчетного счета по договору займа

Учредитель может взять займ в своей организации. Для этого нужно оформить договор и прописать в нем, процентный будет займ или нет. От этого зависят последующие налоги. Если займ будет прощен, то он расценивается как получение дохода от ООО с начислением 13% НДФЛ.

По договору займа средства снимаются по банковскому чеку, затем приходуются в кассу и выдаются учредителю по расходному ордеру.

Выдача денег под отчет

Деньги с расчетного счета в банке могут быть сняты под отчет сотрудникам: на командировочные, представительские и иные хоз. цели. Их можно быстро обналичить по чековой книжке. Подотчетный сотрудник должен представить документальный отчет о произведенных расходах.

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП

Учредитель как ИП может осуществлять внешнее управление в ООО по договору. Данная услуга будет оплачиваться отдельно и ежемесячно поступать на счет предпринимателя. С этого счета учредитель как физическое лицо может снимать деньги по своему усмотрению.

Как вытащить наличку из своей фирмы/

Данная схема обналичивания денежных средств порождает множество налоговых споров, а управляющий ИП часто рассматривается как штатный директор. Если и пользоваться ею, то нужно быть готовым ответить на всевозможные вопросы налоговиков. Плюсом в этой ситуации может послужить грамотно составленный договор с ООО и ежемесячное оформление необходимых документов — актов и отчетов о проделанной работе.

Как лучше обналичивать деньги с расчетного счета ООО

Посчитаем, какой из приведенных выше способов будет наиболее выгодным и правильным при обналичивании денег с расчетного счета юр. лица. С целью упрощения расчетов примем следующие условия:

Зарплата, чистая прибыль, доход управляющего ИП одинаковые — по 75 тыс. в месяц.
Расчетный период — квартал.
ООО применяет ОСНО.
Взносы на травматизм не учитываются.

1. Учредитель работает директором ООО.

75000 х 3 = 225 тыс. руб. — заработная плата за 3 месяца.
225 тыс. х 0,13 = 29 250 руб. — подоходный налог.
225 тыс. х 30% = 67 500 руб. — страховые взносы.
(225 000 + 67 500) х 20% = 58 500 — экономия налога на прибыль.
225 000 — 29 250 — 67 500 + 58 500 = 186 750 — доход учредителя за квартал.

2. Учредитель не сотрудник. Он получает дивиденды с ООО.

75 тыс. х 3 = 225 000 руб. — чистая прибыль за квартал.
225 тыс. х 13% = 29 250 руб. — налог на дивиденды.
225 000 — 29 250 = 195 750 руб. — доход учредителя за квартал.

Читайте также: Звезды шоу бизнеса это

3. Учредитель является управляющим ИП.

Здесь добавим еще несколько условий:

ИП применяет УСН «Доходы».
ИП не имеет наемных сотрудников.
Доход ИП будем считать за год.

75 000 х 12 = 900 000 руб. — годовая плата за управление.
900 000 х 0,06 = 54 тыс. руб. — налог по упрощенке.
36 238 + 1% х (900 тыс. — 300 тыс.) = 42 238 руб. — личные страх. взносы предпринимателя и 1% пенс. взносов от превышения дохода. Эту сумму ИП может полностью вычесть из начисленного налога.
900 000 — 54 000 — 42 238 = 888 838 руб. — чистый годовой доход.
888 838 : 4 = 222 059 руб. — квартальный доход учредителя.

4. Учредитель взял займ в ООО.

Если в договоре прописано, что займ является беспроцентным или его ставка крайне низка, придется заплатить 35% НДФЛ. Данная ставка налога будет применяться, если по займу установлены проценты ниже 2/3 ставки ЦБ на момент выдачи.

К примеру, до середины лета ставка будет равна 7,5%. Чтобы не платить повышенных налогов, займ должен быть выдан под 5% годовых (7,5 х 2 : 3).

Если ООО простит учредителю займ, то он должен будет отдать в бюджет НДФЛ (13%) с этой суммы.

5. Подотчетные средства.

ООО может выдать деньги под отчет только своим сотрудникам. Деньги выдаются на определенное время, за них нужно будет отчитаться — предоставить документальное подтверждение произведенных расходов. Если документов нет, деньги будут признаны доходом и обложены НДФЛ (13%).

Вывести деньги на представительские расходы без начисления дополнительных налогов можно только в пределах 4% от ФОТ ООО.

Вывод по расчетам:

Согласно расчетам самым выгодным оказалось внешнее управление ИП. Однако, еще раз подчеркнем, этот способ обналичивания довольно рискованный, и выгода может оказаться мнимой. Наиболее безопасным вариантом считается сочетание зарплаты и получение дивидендов. С одной стороны, этот способ более затратный, но с другой — вполне законный и не подвержен налоговым рискам.

Снятие денег в подотчет и на выдачу займа не стоит рассматривать как способ обналичивания денег, так как эти расходы регламентированы и должны быть документально подтверждены. В противном случае они могут быть приравнены к незаконным операциям.

Какие документы нужны для снятия денег с расчетного счета ООО

Взять наличные с расчетного счета можно по чековой книжке, выданной ООО. Сделать это могут лишь те сотрудники, которые имеют право банковской подписи. На нужную сумму оформляется чек, в нем указываются данные получателя (ФИО, паспортные данные) и на какие цели снимаются деньги.

Затем чек отрывается и отдается с паспортом операционисту. После проверки документов деньги можно получить в кассе.

Сколько можно снимать наличных с расчетного счета ООО

Юридическое лицо вправе снимать наличку с расчетного счета, не нарушая установленных лимитов. Если берутся деньги для выплаты зарплаты, то их сумма должна соответствовать итоговой в платежной ведомости. На хозяйственные нужды можно тратить до 100 000 руб. по договору. На выплату дивидендов деньги снимаются согласно сумме, указанной в протоколе на их распределение.

Если юр. лицо систематически снимает большие суммы, а это от 600 000 руб. в месяц, оно может попасть под пристальное внимание сначала банковской службы безопасности, а потом Росфинмониторинга и налоговых структур. Операции по расчетному счету на время проведения расследования будут приостановлены. Если вскроются факты незаконной обналички, ответственные лица будут привлечены к административной или уголовной ответственности, что зависит от степени тяжести правонарушений.

Процент за снятие наличных с расчетного счета юридического лица

За обналичивание денежных средств с расчетного счета берется определенная комиссия. Ее размер зависит от суммы и целей, на которые снимаются деньги. Если в чеке несколько статей расходов, то за операцию будет начислена единая комиссия, с максимальным размером. Самый маленький процент — от 0,1 до 3 начисляется за снятие наличных на зарплату.

Банк может установить ежемесячный лимит на снятие наличных с пониженным процентом. Если его превысить, будет применяться наиболее высокая ставка.

Банки с высокими лимитами на снятие наличных для ООО

5 вариантов законного перевода денег в наличность: оформление, расходы и риски

Учредитель не может просто так снять деньги с расчетного счета и положить в карман. Нет такой операции в бухучете для юрлиц, поэтому бухгалтеру приходится искать недорогой и безопасный способ, как это оформить. Выбираем подходящий вариант по сумме, частоте и желанию возвращать деньги обратно.

Вариант 1. Заем

Учредителю нужна внушительная сумма «уже вчера», а делиться с государством он категорически не хочет. В этом случае подойдет договор займа.

Сумма. Любая, но безопаснее ограничиться 600 тыс. рублей по одному договору, чтобы не попасть на контроль к банку (пп. 1, 4 п. 1 ст. 6 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Расходы. Получатель отдаст НДФЛ 35% с разницы между суммой процентов, рассчитанной по 2/3 ставки рефинансирования, и суммой процентов по договору займа (пп. 2, 3 ст. 224 НК РФ). Например, при беспроцентном займе 1 млн руб.

НДФЛ почти 1 тыс. руб. в месяц. Если заем процентный, то еще и компания заплатит налог на прибыль/УСН с полученных процентов по займу.

Риски. Займы учредителю на нерыночных условиях: беспроцентные, бессрочные или на продолжительный срок налоговая посчитает доходом собственника с начислением НДФЛ, пеней и штрафов (Определение ВС от 03.04.2019 № 304-ЭС19-3151).

Оформление. В договоре займа нужно прописать цель, срок, сумму, ставку. Если договора нет или в нем не указаны существенные условия, налоговая признает заем фиктивным (Постановление АС СЗО от 31.01.2019 № Ф07-17466/2018).

В СБИС достаточно занести договор займа и его условия. Программа сама начислит проценты, рассчитает НДФЛ и отразит его в отчете 6-НДФЛ.

Вариант 2. Аренда имущества

Подходит, когда нужны стабильные выплаты, но пугают зарплатные взносы. Разумеется, нужно имущество учредителя, которым смогут пользоваться другие работники. Например, грузовик для водителя или офис для всех.

Сумма. Законом не ограничена, но лучше ориентироваться на среднерыночную, чтобы не было претензий налоговой.

Расходы. НДФЛ 13–15% (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Страховые взносы не начисляются (п. 4 ст.

420 НК РФ).

СБИС достаточно заполнить всего один документ — «Доход от аренды», чтобы правильно рассчитать НДФЛ с арендной платы и отразить его в 6-НДФЛ.

Риски. Опасно сдавать в аренду имущество, которое по смыслу не используется в личных целях, например, спецтехнику, торговый павильон, нежилое помещение под офис или склад. Налоговая может признать такую деятельность предпринимательской, доначислить НДС и штрафы (Письмо Минфина РФ от 29.10.2018 № 03-07-14/77560). В этом случае выгоднее учредителю зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на УСН или патент.

Оформление. Договор аренды и документы, подтверждающие фактическое пользование: путевые листы —для автомобиля; юридический адрес, место работы сотрудников в трудовых договорах — для офиса, адрес регистрации ККТ — для торгового павильона, документы на собственность.

Вариант 3. Компенсация за использование имущества

Эта выплата из разряда «мелочь, а приятно». Можно брать деньги небольшими суммами, но регулярно. При этом никаких рисков и налогов.

Сумма. Ограничена здравым смыслом. Компенсация 20 тыс. руб. в месяц за использование личного телефона стоимостью 40 тыс. руб. — явно перебор.

Расходы. Компенсация не облагается взносами и НДФЛ (п. 1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст.

422 НК РФ).

Оформление: трудовой договор или дополнительное соглашение (ст. 188 ТК РФ), в котором прописан размер и порядок выплаты компенсации, характеристики имущества; должностная инструкция, подтверждающая необходимость использования имущества (разъездной характер работы, работа за компьютером и т. д.). Должны быть документы об использовании имущества в интересах ООО (например, путевые листы, чеки на бензин).

Учет всех видов выплат

Автоматизируйте, чтобы избежать ошибок и рисков.

Вариант 4.«Расходы фирмы»

Оплачивать личные покупки за счет фирмы небезопасно. Но если сможете их обосновать, то выгода двойная — обналичка и уменьшение налогооблагаемой базы.

Яркий пример — судебное дело об обновлении гардероба директора за счет фирмы, в котором налоговая проиграла (Постановление АС УО от 27.02.2020 № Ф09-393/20). Решающую роль сыграли правильно оформленные документы.

Сумма. Не ограничена, единственное требование — рыночные цены покупки.

Расходы. НДФЛ и взносы не начисляются, если личные расходы убедительно замаскированы под расходы юрлица.

Риски. Если траты директора явно не относятся к деятельности ООО или не прикрыты документально — это доход в натуральной форме. С них придется удержать НДФЛ, а если учредитель трудоустроен директором — еще и взносы (пп. 1 п. 2 ст. 211, п. 7 ст.

421 НК РФ).

Оформление: приказ директора (на выдачу подотчетных сумм, о направлении в командировку, о проведении представительского мероприятия и т. д.), авансовые отчеты, сметы и отчеты по представительским расходам, билеты, чеки, акты, накладные и другие подтверждающие документы.

Чтобы уменьшить риски по длящимся подотчетам, хотя бы частично закрывайте их реальными чеками.
В СБИС бухгалтер и директор всегда точно знают сумму подотчетных денег и срок, когда по ним нужно отчитаться.

Вариант 5. Подарки

Законное продолжение варианта покупок за счет фирмы. Приобрели на юрлицо и подарили физлицу.

Сумма. Ограничений нет, любая.

Расходы. НДФЛ 13–15% с суммы подарка более 4000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ). Страховые взносы не начисляются, если учредитель не трудоустроен или составлен письменный договор дарения (п.

1, 4 ст. 420 НК РФ).

Компания на общей системе заплатит еще и НДС 20% рыночной стоимости имущественного подарка (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Например, дарите собственнику машину за 2 млн руб. — уплатите государству НДС 400 тыс. руб.

Риски. Не дарите имущество по заниженной стоимости, чтобы сэкономить на НДФЛ. ООО и его учредитель — взаимозависимые лица, поэтому налоговая пересчитает налоги исходя из рыночной стоимости (п. 2 ст. 105.1, гл.

14.2 НК РФ).

Оформление: договор дарения, акт приема-передачи.

Что выгоднее

8 законных способов вытащить наличку из фирмы

Что такое законный или белый нал? — Деньги на карте или в руках физического лица, происхождение которых понятно и налоги с которых уплачены.
Любой из перечисленных способов законный, если отражает реальную операцию и незаконный, если это «сделка под прикрытием».
Приступим.

Способ №1 — Выдача под отчет сотруднику

Выдать денежные средства под отчет сотруднику можно как из наличной денежной выручки компании, так и перечислить на карточку с расчетного счета. Плюс метода — быстрота, минус — за деньги нужно отчитаться документами или потом вернуть.
Как частный случай данного способа, представительские расходы — их можно учесть в размере не более, чем 4% от суммы оплаты труда.

Способ №2 — Выдача займа физическому лицу

Здесь есть ограничение: выдать займ из наличной денежной выручки нельзя, только снять с расчетного счета (специально для этих целей) или перечислить на карту. Плюс метода — быстрота, минус — займ нужно возвращать и желательно начислять по нему проценты.

Способ №3 — Покупка имущества у физлица

Оплатить имущество, приобретенное у физлица, можно как из наличной денежной выручки компании, так и перечислить на карточку с расчетного счета.
Важно учитывать момент, касающийся налогообложения физлица. Юридическое лицо — покупатель в данном случае налоговым агентом не является. Но у самого физика, при продаже имущества, возникает обязанность сдавать декларацию и платить НДФЛ. Идеальный вариант — продать авто, которое находилось в собственности более 3-х лет. В этом случае ни платить НДФЛ, ни подавать декларацию физлицу не нужно.

Способ №4 — Оплата за услуги ИП

Индивидуальный предприниматель распоряжается средствами, полученными от предпринимательской деятельности, по своему усмотрению и отчитываться ни перед кем не должен, поэтому данный способ считается самым эффективным по «добыче нала».
Разумеется, нужно учитывать налоги, которые заплатит ИП. Во-первых, ИП платит фиксированные взносы, во-вторых, — налог по выбранному режиму налогообложения. Режим налогообложения может быть: патент, УСН (с объектом доходы) или ЕНВД.
Более подробно о том, сколько налогов заплатить ИП на УСН Вы можете прочитать в статье: «В чем выгода для всех, если ваш сотрудник станет ИП»

Способ №5 — Дивиденды учредителям

Для того, чтобы выплатить дивиденды, у компании должна быть нераспределенная прибыль. С данных сумм должен быть уже уплачен налог на прибыль, а при перечислении дивидендов компания обязана удержать НДФЛ 13% и перечислить в бюджет. Больше информации на данную тему Вы можете прочитать в моей статье «Как забрать свою прибыль с ООО».

Способ №6 — Оплата за аренду имущества у физлица