Индивидуальный бизнес преимущества и недостатки

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

ИП или индивидуальный предприниматель — это одна из форм организации бизнеса в России. Причем последняя статистика ФНС показывает, что индивидуальную предпринимательскую деятельность стали регистрировать чаще, чем юридические лица. Какие же плюсы и минусы ИП повлияли на популярность этого формата?

Влияет ли организационно-правовая форма на успех бизнеса

какой товар или услугу вы предлагаете;
наличие стабильного спроса;
источники финансирования;
конкуренция на рынке и умение на нем продвигаться;
способы монетизации – чем их больше, тем лучше.

Без решения этих вопросов нет смысла говорить про преимущества ИП или его недостатки. Сама по себе регистрация в ИФНС индивидуальной предпринимательской деятельности или собственной компании не сделает вас успешным.

И все же многие особенности ИП позволяют рекомендовать эту форму для тех, кто только начинает свой бизнес или хочет быстро протестировать какую-то идею. Почему? Об этом вы узнаете в нашей статье.

Преимущества ИП

Начнем с хорошего – какие преимущества индивидуального предпринимательства позволили ему стать самой популярной формой частного бизнеса в России.

Простой выход из бизнеса

Парадоксально, но перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, надо понимать, просто ли прекратить этот статус. Ведь иногда выход оказывается дороже входа.

В случае с ИП это действительно просто. Чтобы закрыться, а точнее, сняться с учета, понадобится одно заявление и квитанция на уплаты пошлины в 160 рублей. Через пять рабочих дней налоговая инспекция внесет в реестр ЕГРИП соответствующую запись. После этого ваш бизнес формально уже закрыт.

Формально – потому что задолженности по налогам, взносам, перед кредиторами (если они есть) никуда не денутся. Но это уже другая история, о которой мы еще расскажем. В остальном же проблем, с которыми сталкиваются учредители ООО при его ликвидации, у ИП нет.

Простой вывод денег из бизнеса

Бизнес начинают ради получения прибыли – это утверждение никто не оспаривает. И вот эта прибыль получена: деньги зачислены на расчетный счет или лежат наличными в кассе. Как направить их на свои личные нужды?

Никаких проблем, берите, сколько унесете, только про интересы самого бизнеса не забудьте. Зарплата работников, налоги и взносы, расчеты с контрагентами – это обязательные платежи, без которых ваше дело просто остановится.

Пожалуй, самый главный плюс ИП – при выводе денег на свои цели ничего дополнительно платить не надо. И разрешение на это получать ни от кого не требуется.

Этим предприниматель заметно отличается от учредителя ООО. Ведь собственник компании сначала должен принять решение о распределении дивидендов (не чаще раза в квартал), а потом еще заплатить 13% НДФЛ с дохода от бизнеса.

Больше налоговых льгот для бизнеса

ИП не только не платят налог на дивиденды, но также имеют больше льгот при налогообложении бизнеса. Перечислим некоторые из них:

Специальный налоговый режим ПСН, который действует только для предпринимателей. Налог фиксированный, он не зависит от размера дохода, нет отчетности, некоторую деятельность разрешено вести без ККТ.
Еще один режим, доступный для ИП — НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых граждан). Он накладывает много ограничений, но при этом дает ряд бонусов. Среди них — отсутствие обязанности платить страховые взносы ИП за себя, сдавать отчетность и применять кассовый аппарат, а также низкие налоговые ставки.
Возможность уменьшать исчисленный налог на УСН Доходы и ПСН за счет страховых взносов. ИП без работников может снизить налог до нуля, с работниками — до половины;
На общей системе налогообложения работает ИП с НДС. Плюсы и минусы этого режима для физлица в том, что предпринимательская прибыль облагается по ставке 13% вместо 20% у организаций. А еще можно вернуть уплаченный НФДЛ, если ИП на общей системе приобрел для себя жилье.
Налоговые каникулы, т.е. нулевая ставка на УСН и ПСН для некоторых видов деятельности.

Чтобы узнать еще больше о налоговых льготах, рекомендуем перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, обратиться на бесплатную консультацию.

Низкие административные штрафы

Если вы думаете, что низкие штрафы — это несущественный плюс ИП, откройте главу 14 КоАП РФ. В административных правоотношениях предприниматель приравнивается к должностным лицам, если нет специальной оговорки о его статусе.

Сравним в таблице размеры некоторых административных санкций для ИП и организаций в 2023 году (в рублях).

Правонарушение Штраф для ИП Штраф для ООО

Деятельность без лицензии	от 4 до 5 тысяч	от 40 до 50 тысяч
Продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг ненадлежащего качества	от 10 до 20 тысяч	от 20 до 30 тысяч
Реализация товаров, услуг, работ без обязательной информации	от 3 до 4 тысяч	от 30 до 40 тысяч
Неприменение ККТ при расчетах	от 10 тысяч	от 30 тысяч
Обман потребителей	от 10 до 30 тысяч	от 20 до 50 тысяч
Нарушение правил продажи отдельных видов товаров	от 1 до 3 тысяч	от 10 до 30 тысяч
Деятельность в области транспорта без лицензии	100 тысяч	400 тысяч
Нарушение требований к установке и эксплуатации рекламной конструкции	от 3 до 5 тысяч	от 500 тысяч до 1 млн

Санкции за налоговые нарушения для физических и юридических лиц одинаковы. Но при этом негласные нормы доначислений при выездных налоговых проверках для ИП и ООО тоже отличаются в несколько раз. Соответственно, интерес ФНС и других органов к индивидуальным предпринимателям ниже, чем к юридическим лицам.

Простое документальное сопровождение бизнеса

Индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учет, поэтому на простых системах налогообложения могут самостоятельно оформлять налоговые декларации.

А еще им не надо сообщать в ИФНС о смене адреса или паспортных данных. Все об ИП инспекция узнает по межведомственным каналам взаимодействия. Исключение – изменение кодов ОКВЭД, о чем предприниматель должен заявить по форме Р24001.

Кроме того, территориально при ведении бизнеса ИП не привязан к тому региону, где он прописан. Работать можно по всей территории РФ, не сообщая при этом об открытии обособленного подразделения.

Для сравнения, учредители ООО должны подавать специальные регистрационные формы не только про изменение кодов ОКВЭД и открытие филиала, но и в следующих ситуациях:

смена юридического адреса, наименования, руководителя;
изменение размера уставного капитала и состава участников;
при любом изменении текста устава и др.

Если же о подобных сведениях организация не сообщит вовремя, в отношении нее могут внести запись о недостоверной информации в ЕГРЮЛ. Это грозит проблемами с партнерами, банками, госорганами и может стать основанием для принудительной ликвидации ООО.

Это может быть интересно

Недостатки ИП

У каждой медали есть две стороны, поэтому наш разговор про плюсы и минусы ИП будет неполным, если не рассказать про его недостатки.

Обязанность платить страховые взносы за себя

Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.

Но у ИП работодателя нет, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно. В 2023 году это минимум 45 842 рубля при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции. Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет.

Единственный вариант не платить взносы ИП — применять налоговый режим ПНД.

Полная имущественная ответственность

Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица. Но верно и обратное – предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.

Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. В этом, конечно, заключается основной риск индивидуальной предпринимательской деятельности.

Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО. Собственник компании тоже может быть привлечен к взысканию долгов по бизнесу за счет личного имущества. Но сделать это, безусловно, сложнее.

В бизнес нельзя привлечь партнеров или продать его

ИП регистрируют только на одного человека, поэтому в такой бизнес нельзя ввести партнеров. А еще его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

Как только конкретный человек, зарегистрированный в качестве предпринимателя, снимется с учета, бизнес прекращает свое существование. Можно по отдельности продать имущество и недвижимость, которое использовалось в деятельности, но все документы надо переоформлять.

Некоторые виды деятельности для физических лиц недоступны

Многие лицензируемые направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей. Это, например, существенно затрудняет открытие небольших магазинов у дома. Ведь лицензию на реализацию крепкого алкоголя, который увеличивает продажи, ИП получить не может. Торговать разрешено только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.

Не могут предприниматели оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др. Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также на изготовление компьютерных программ, баз данных.

Меньше доверия со стороны банков и партнеров

Некоторые контрагенты предпочитают работать только с юридическими лицами. Особенно это заметно при выставлении требований в коммерческих тендерах. Почему так?

Считается, что статус ИП как субъекта предпринимательской деятельности ниже статуса ООО. Однако здесь все очень индивидуально. Если у вас будут явные конкурентные преимущества, то вряд ли партнер откажется от сотрудничества только из-за вашего статуса.

Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу. Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет. Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.

В этой статье мы постарались рассказать все об ИП и показать, что у этой организационно-правовой формы есть много плюсов. А конкретнее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и пройти регистрацию самостоятельно, вы можете узнать здесь.

Источник: www.malyi-biznes.ru

Плюсы и минусы ИП в 2023 году

Деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) имеет свои положительные особенности и «подводные камни». Стоит ли становиться ИП, для какой сферы подойдет этот статус, какие особенности в ведении деятельности есть в 2019 году?

ИП или ООО

Особенности получения статуса ИП в 2023 году

Под индивидуальным предпринимателем принято понимать физическое лицо с правом на осуществление коммерческой деятельности без необходимости формирования юридического лица. В отношении ИП действуют нормы Гражданского кодекса РФ, которые идентичны с юридическим лицом. Как и зарегистрированная фирма, предприниматель, работающий индивидуально, вправе:

оказывать услуги населению и другим предпринимателям, фирмам;
производить товары;
реализовывать их;
выполнять работы.

Регистрация проходит в ФНС. Открытием ИП может заняться любой желающий гражданин Российской Федерации. Что касается формирования ООО, сделать это может не каждый. Среди начинающих бизнесменов нередко возникает вопрос, что лучше создать: ИП или ООО. Различия между этими формами заключаются во множестве нюансов.

Прежде чем принять окончательное решение и сделать выбор, необходимо проследовать алгоритму:

прохождение процедуры регистрации;
выбор вида деятельности в соответствии с ОКВЭД;
ознакомление с требованиями по налоговым режимам и особенностям составления отчетной документации в конкретном направлении деятельности;
определение реальных способов получения прибыли, инвестирования средств;
рассмотрение возможности получения льгот, предусмотренных для владельцев обоих статусов;
оценка расходов на проведение процедуры ликвидации;
выявление степени ответственности.

Исходя из этого, можно понять, подойдет ли статус ИП, или стоит задуматься о более серьезной форме собственности.

Возможности и риски

Возможностей при открытии индивидуального предпринимательства достаточно:

легализация коммерческой деятельности;
полная уплата налогов в бюджет государства и предотвращение штрафных санкций с его стороны;
повышение статуса и уровня престижности в глазах потенциальных партнеров;
возможность совершения сделок, доступных индивидуальным предпринимателям.

Несмотря на большое количество возможностей, существует немало рисков. Сложность состоит в том, что со многими нюансами будущий предприниматель должен ознакомиться в самостоятельном порядке.

Далеко не каждый сотрудник Федеральной налоговой службы готов проконсультировать по рядовым вопросам. А в РФ действует правило, в соответствии с которым незнание закона не освобождает от ответственности. Кроме того, стоит обратить внимание на следующие аспекты:

Необходимость выплаты фиксированных взносов: когда статус ИП активируется, появляется обязательство по ежеквартальной выплате страховых, пенсионных взносов в фиксированной величине, даже если деятельность временно не ведется.
Невозможность ведения коммерческой деятельности в качестве ИП лицами, находящимися на определенных должностях. В частности, это относится к государственным служащим, сотрудникам правоохранительных органов.
Несение ответственности посредством имущества, принадлежащего бизнесмену – если в ООО участники отвечают уставным капиталом, то ИП отвечает собственным имуществом.

Это далеко не все нюансы, связанные с оформлением рассматриваемого статуса.

Стоит ли открывать в 2023 году: “подводные камни”

Отсутствие консультационной поддержки. Сотрудники налоговых структур не всегда владеют информацией о нюансах того или иного направления деятельности. Более того, зачастую у них нет времени на предоставление детальной информации. Поэтому, если ИП не будет владеть какой-то информацией по той причине, что сотрудники ИФНС его об этом не предупредили, при возникновении нарушений придется платить штрафы.
Необходимость выплаты взносов. Не зависимо от того, ведет ли предприниматель деятельность, ушел в отпуск или заболел, взносы платить нужно. Допущение просрочек приводит к начислению штрафных санкций, которые увеличиваются пропорционально продолжительности задержек.
Высокая степень ответственности. Если индивидуальный предприниматель утратит платежеспособность и не сможет уплачивать налоги и взносы, налоговые службы в качестве источника компенсации задолженностей рассмотрят все принадлежащее ему имущество.
Регулярные проверки. Каждые 3-5 лет налоговые органы организуют выездные и камеральные проверки. Во избежание ответственности нужно заполнять документы правильно и не допускать ошибок. Если же они будут обнаружены, придется платить штрафы, суммы которых велики.

Исходя из вышесказанного, основной «подводный камень» оформления данного статуса – начисление штрафов за незначительные нарушения. Сами по себе их суммы невелики, но с учетом того, что государственные органы начисляют не один, а сразу несколько штрафов, итоговая их величина может оказаться крупной.

При оформлении ипотеки у ИП могут возникнуть значительные трудности из-за большого пакета требуемых документов. Банк должен быть уверен, что ИП имеет постоянный доход.

Автомобильная сфера

Чтобы разобраться с деталями вопроса, стоит рассмотреть ситуацию на примере автомобильной сферы.

Стоит ли брать машину в лизинг

Лизинг представляет оптимальный вариант сделки, при которой можно получить в пользование имущество без необходимости его покупки. Оформление позволяет предпринимателю не нести дополнительных затрат и не брать кредит в банке, проценты по которому значительно больше, чем выплаты по лизингу.

Читайте также: Код окоф бизнес центр

Изучая вопрос, стоит ли его брать, стоит ориентироваться на собственные финансовые возможности, расчеты бизнес-плана и прогнозы по ежемесячным доходам/расходам. Если плата будет составлять меньше 30% прибыли, стоит задуматься о приобретении оборудования именно по такой схеме.

ИП в такси

Оформление данного статуса в сфере такси дает больше шансов на поиск клиентской базы и способствует законной работе. Преимуществом открытия ИП в данном случае является то, что предприниматель может вести деятельность на основе упрощенного режима налогообложения.

Открывать этот статус стоит только в том случае, если есть уверенность в большом количестве клиентов. В противном случае проще трудоустроиться в крупную компанию и работать по трудовому договору.

Грузоперевозки и пассажирские перевозки

Без открытия ИП в этой сфере ведение деятельности невозможно, особенно если перевозчик работает сам на себя. Важную роль играет выбор правильного кода ОКВЭД и осознание степени моральной, материальной ответственности за пассажиров и грузы.

Какое ИП лучше открыть для начинающих: таблица с достоинствами и недостатками

Направления индивидуального предпринимательства различны по режимам налогообложения. Они представлены в таблице.

Название налогового режима Налог, который уплачивается Ограничения по направлениям деятельности Объект налогообложения и ставка Налоговый период

ОСНО (общая система)	НДФЛ	Нет	Доходы (13%)	Год
УСН (упрощенный)	Единый налог	Нет	Доходы (6%) и доходы за вычетом расходов (15%)	3, 6, 9 месяцев
ЕНВД (единый налог на вмененный доход)	Единый налог	Есть	Вмененный доход (15%)	Нет
Патент	Стоимость патента	Есть	Потенциально вероятный доход за год (6%)	Нет
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)	Есть	Доходы минус расходы (15%)	Полугодие или по его окончанию

Окончательный выбор делается на основании нескольких критериев и принципов:

возможность осуществления коммерческой деятельности по конкретному режиму налогообложения, наличие/отсутствие ограничений;
размер итоговой суммы взносов в бюджет государства.

ИП должен стремиться к экономии на налоговых взносах. Перед выбором определенной системы нужно ознакомиться с условиями ведения деятельности по каждой из них и рассчитать предполагаемую сумму налога. Режим, в рамках которого она окажется наименьшей, стоит предпочесть в качестве основного.

Сравнение самозанятого и ИП – ниже на видео.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

Работа в качестве ИП предполагает как положительные, так и отрицательные стороны. Плюсы заключаются в следующем:

Простота регистрации. Для постановки на учет в налоговой службе потребуется 800 руб. на оплату пошлины и минимальный пакет документов – это паспорт, заявление, квитанция. Есть возможность подачи документов через интернет.
Отсутствие необходимости в открытии расчетного счета, покупке печати, ведении контрольно-кассового учета. Возможность ведения расчетов посредством наличных средств и бланков строгой отчетности.
Отсутствие необходимости в создании уставного капитала, фиксировании действий внутреннего и внешнего характера.
Возможность единоличного принятия окончательных решений без участия посторонних лиц.
Использование минимального набора документов – нет бухгалтерского учета. Отчетность заключается в декларации, которая сдается раз в год.
Возможность свободного распоряжения финансовыми средствами. В любой момент ИП может извлечь средства из кассы или со счета, ни перед кем не отчитываясь.
Минимальная налоговая нагрузка – уплачивается фиксированный налог или процент от дохода, прибыли. Остальные налоги за исключением ряда случаев не уплачиваются.
Невысокий размер штрафных санкций при допущении нарушений законодательства.
Редкие проверки со стороны налоговых служб, в сравнении с другими организационно-правовыми формами.
Возможность открытия филиалов и представительств без необходимости внесения изменений в данные, указанные при регистрации.
Простота процесса ликвидации. При отсутствии долговых обязательств нужно оплатить государственную пошлину и написать заявление в ФНС.

Говоря о недостатках, стоит подчеркнуть следующие моменты:

Ответственность посредством личного имущества при возникновении долгов.
Вероятность возникновения проблем и трудностей в процессе закрытия ИП с долгами.
Наличие большого количества ограничений по определенным направлениям деятельности. К примеру, ИП не вправе открыть банк, ломбард, охранное агентство, инвестировать средства, производить алкоголь, лекарства, военные продукты.
Отсутствие права на реализацию, покупку, переоформление ИП.
Необходимость оформления отчетности строго по месту регистрации.
Невозможность расширения бизнеса за счет участия сторонних предпринимателей.
Необходимость личного управления бизнесом без возможности делегирования управленческих полномочий.
Обязательство по внесению фиксированных страховых взносов.
Невысокий уровень доверия со стороны фирм и инвесторов.

Таким образом, оформление данного статуса подразумевает как преимущества, так и недостатки.

Открытие пенсионером

Для пенсионеров российское законодательство не предусматривает каких-либо льгот и привилегий. По аналогии с любым другим гражданином предприниматель-пенсионер обязуется своевременно осуществлять уплату взносов в Пенсионный фонд.

Единственный плюс заключается в получении фиксированного пенсионного пособия от государства и возможности его повышения по мере развития деятельности в связи с ростом страховой части пенсии.

Есть и «подводные камни». Пенсионер, получающий доход ниже прожиточного минимума, получает доплаты социального характера. При открытии ИП он будет считаться работающим гражданином, поэтому лишится их.

Ответственность такие предприниматели, как и любые другие ИП, несут недвижимостью и другими видами имущества. Это также один из существенных минусов данного статуса для лиц пенсионного возраста.

Сравнение ООО и ИП – ниже на видео.

Источник: znaydelo.ru