Инструкция по ведению бизнес счета

Каждая фирма, которая зарегистрирована как ИП или ООО имеет расчётный счёт в банке, а может и не один. Сейчас уже очень трудно представить фирму или организацию без наличия счета, по которому проводится большая часть всех денежных средств организации. Банки для этого выбирается по предпочтениям пользователей. Для того, чтобы выбрать банк для открытия и ведения счета, нужно изучить все предложения различных банков. Условия ведения расчетного счета в каждом банке разные.

Расчетный счёт открывается только для юридических лиц для того, чтобы видеть все денежные операции, принадлежащих организации. Обязательное наличие банковского счёта регламентируется законом Российской Федерации. Законодательство разрешает иметь одной организацией несколько и неограниченное количество различных счетов только в разных банках. Многие организации открывают счета в разных банках для передвижения денежных средств и списания для оплат. И другой для того, чтобы деньги приходили на счет и расхода для организации.

Открытие расчетного счета для бизнеса в ОАЭ: Что вам нужно знать | Relocate UAE

Порядок ведения расчетного счета в банке

Расчетный счёт открывается и производится его ведение по заявлению представителя юридического лица то есть предприятия или организации. Это может быть как непосредственно хозяин, так и бухгалтер, занимающийся документацией.

Открытие счета, его веление и закрытие входят в обязанности банковских работников. Однако все проводимые операции должны проводится и фиксироваться только в двухстороннем порядке. То есть в банке банковскими работниками, а в организации бухгалтерией, которая должна иметь представление о каждой минимальной операции проведённой по расчетному счету.

Все операции проводятся только наличными средствами и при обязательном наличии сопроводительных документов. Документы могут быть как в бумажном, так и в электронном виде. Проводятся такие операции как списание и начисление.

Списание — это операция, при которой денежные средства израсходуются из расчетного счета.

Начисление — это банковская операция, при которой денежные средства поступают на расчетный счёт в банке.

Для того, чтобы списание было произведено, на счету должно быть достаточное количество денег. Но случаются такие ситуации, когда на счёт поступает большое количество документов, требующих списания. И если денежных средств на счете недостаточно, чтобы оплатить платежные требования, списание со счета осуществляется по очереди.

Для этого в банке существует строго распределённая очередность:

1. Списание по предъявлению исполнительного листа. Это могут быть оплата алиментов или же возмещение ущерба касающегося здоровья;
2. Заработная плата всем работникам в организации;
3. Оплата налогов, или другие проплаты в бюджет;
4. Оплата по исполнительному листу. В этом случае списывается на оплату долгов, кредитов и других обязательств;
5. Остальные списания чередуются по дате поступления платежных поручений.

Стоит отметить, что есть возможность самостоятельно осуществлять операции, которые касаются движения денег фирмы. Обычно этим занимается бухгалтер, который имеет доступ в онлайн-банкинг организации.

ОТКРЫЛИ ИП — ЧТО ДАЛЬШЕ? ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ НАЧИНАЮЩЕМУ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ.

Ведение операций по расчетному счету

Любая операция, которая проводится на расчетном счете организации должна сопровождаться официальными документами, которые в обязательном порядке должны быть подписаны работником фирмы.

• Платежное поручение. Необходимо при осуществлении безналичного расчета с партнерами. При этом в платёжном поручении должен быть указан номер договора, на основании которого осуществляется оплата и указано за что именно;
• Платежные требования. Обычно составляется той стороной, которая продаёт товар. Отправляется в банк для списания со счета сотрудничающей организации;
• Чеки. Их используют для расхода денег с счета на разные цели. Это может быть заработная плата работникам, представительские или хозяйственные расходы. В чековой книжке при этом остаются корешки, завизированные банковской печатью. По ним можно отследить данные расходы;
• Объявление о внесении наличных. Эти документы предоставляются при зачислении денежных средств на расчетный счёт юридического лица.

Ведение расчетных счетов организации

Открывая расчетный счёт в банке, нужно помнить о том, что ведение счета необходимо не только в банке, но и во внутренней документации. Это работа напрямую относится к обязанностям бухгалтерии.

При открытии счета будут отражены следующие данные:

ДтКтРасшифровка

91.2	76	У организации появилась задолженность перед банком по открытому счёту
76	50	Расходы на операцию открытия счёта организацией оплачены

Такие проводки должны присутствовать во внутренней документации в тот момент, когда осуществляется открытие расчетного счета.

Ниже обозначаются проводки при передачи денежных средств банку.

ДтКтРасшифровка

91.2	60	Отражается задолженность предприятия за услуги перед кредитной организацией
60	51	С расчётного счёта осуществлено зачисление на счёт банка

Все отображения, которые приведены выше являются обязательными внутренними ведениями документов.

Нормативные документы, регулирующие ведение расчетного счета

Любая операция расчетного счета должна сопровождаться официальными документами. Законодательство Российской Федерации четко прописало ведение всех документов. При этом обязательное ведение документации постоянно контролируется проверяющими органами. Ни в коем случае ведение документации не должно отступать от строгих правил, которые приняты и прописаны в законе.

Если же банк любого уровня не следует правилам ведения документации, есть риск потери лицензии. Только при четком исполнении правил даётся возможность продолжать банковскую деятельность.

Юридическое лицо также должно строго следовать определенным правилам по ведению документации. Причём это касается даже внутреннего ведения. Если при проверке будут выявлены нарушения в ведении документов по расчетному счету, для ответственного лица, может грозить уголовной ответственностью.

Нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность:

• Закон «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ;
• Налоговый Кодекс России;
• Гражданский Кодекс России;
• Положение о безналичных расчетах от 2002 года;
• Приказ Мин-ства Финансов № 94н;
• Инструкция Центрального Банка России № 111-И;
• Указание ЦБ РФ № 1676-У;
• 115-ФЗ.

Комиссия банка за ведение расчетного счета

В каждом банке условия открытия и ведения расчетного счета для организации -разные. Каждый банк предоставляет и предлагает свои услуги, при этом в любом из них есть положительные моменты. Практически все банки, за исключением единиц, предлагают бесплатное открытие счета. Оплата за ведение расчетного счета различается.

Но, стоит отметить, что окончательная стоимость зависит от предоставляемых банком услуг относительно расчетного счета.

Из чего складывается стоимость:

• Абонентская плата. Многие банки при открытии счета предлагают первые несколько месяцев использовать расчетный счёт абсолютно бесплатно. Но есть и такие, которые озвучивают сумму с первого дня;
• Мобильное приложение. Очень часто банки взимают ежемесячную оплату за использование мобильного приложения или проведения денежных манипуляций путём онлайн-банкинга;
• Оплата за использование личного кабинета на официальном сайте банка;
• Оплата за платежные поручение. Банк осуществляет платежи и берет за это оплату. В каждом банке свои расценки на такие услуги;
• Снятие наличных. Каждая организация оплачивает процент за обналичивание денежных средств с расчетного счета. При этом тоже нет фиксированной ставки. В каждом банки свои расценки.

В первую очередь нужно выбирать банк, который будет предоставлять выгодные условия для предприятия. Но для того, чтобы понять это нужно досконально изучить предложения всех банков и остановить выбор на самом лучшем и выгодном. При этом нужно рассмотреть скорость выполнения операций и нет ли перебоев с предоставлением услуг для компаний.

Источник: proscheta.ru

Расчётный счёт: инструкция для начинающих

Расчётный счёт (р/с) — это учётная запись в банке из уникальной комбинации цифр. Он оформляется для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, простым людям эта банковская услуга недоступна. Юридические лица обязаны открывать р/с, а ИП могут обойтись без него, если получают оплату наличными и если сумма договора с другим ИП или юрлицом не превышает 100 тысяч рублей. Любой хозяйствующий субъект может открыть любое количество счетов в разных банках, так как закон не накладывает по этому поводу никаких ограничений. При этом все номера р/с будут разными.

Зачем нужен расчётный счёт

Он необходим для соблюдения законодательства, а также для удобства ведения бизнеса:

• Без расчётного счета компания не может заключать контракты на сумму свыше 100 тысяч рублей. Суммы свыше должны безналично переводиться с одного р/с на другой;
• Он позволяет быстро и удобно проводить любые бюджетные платежи: налоги, страховые взносы, штрафы. Комиссии за такие переводы не взимаются.
• Организация получает возможность пользоваться банковскими услугами, которые входят в расчётно-кассовое обслуживание или приобретаются дополнительно. Например, инкассация, зарплатный проект, выпуск банковских карт, контроль внешнеэкономической деятельности (ВЭД) и другие.
• Бизнес может брать кредиты на развитие, участвовать в коммерческих и государственных закупках, автоматизировать отчётность перед Федеральной налоговой службой (ФНС).

Какие виды банковских счетов бывают

Помимо обычных, банки открывают для клиентов счета для различных целей:

• текущий — открывается физлицам для личных нужд;
• корреспондентский — принадлежит самому банковскому отделению, этот номер уникален и присваивается Центральным банком России;
• специальный — используется организациями и ИП исключительно для регистрации на торговых электронных площадках, для участия в государственных и коммерческих закупках, для выполнения контрактов по этим закупкам;
• валютный — используется компаниями и ИП при ведении расчётов в иностранной валюте в рамках выполнения контрактов с партнёрами из других стран;
• транзитный — используется в дополнение к валютному счёту для временного хранения валюты;
• депозитный — используется физлицами, ИП и юрлицами для хранения денег и получения прибыли;
• публичный депозитный — используется для обеспечения деятельности судебных инстанций, нотариусов, приставов.

Наиболее часто банки открывают обычные расчётные и текущие счета.

Чем текущий счёт отличается от расчётного

Чаще всего клиенты путают эти два вида счетов. Вот основные различия между ними:

Открывается банком для физического лица
Открывается банком для юрлица или физлица, зарегистрированного в качестве ИП

Применяется физлицом для личных нужд: хранение денег, зачисление или снятие наличных, оплата в магазинах и через интернет, получение кредита от банка, получение зарплаты, перевод другим физлицам (например, возврат долга) или получение денег от них. Не используется для ведения бизнеса

Применяется организацией или индивидуальным предпринимателем для нужд бизнеса
Обязателен для организаций, а также ИП на основной системе налогообложения

Что означают цифры в расчётном счёте

Любой банковский счёт состоит из двадцати цифр, которые делятся на группы. Каждая группа имеет своё значение:

• Первая группа — цифры, находящиеся на первых трёх позициях, указывают на собственника счета. Комбинация 407 говорит о том, что собственником является юрлицо, например, ООО, ОАО, ЗАО. Комбинация 408 говорит о том, что собственник — физлицо или индивидуальный предприниматель. Комбинация 405 указывает на организацию федерального значения, а 406 — на организацию государственного значения.
• Вторая группа — цифры на позициях 4 и 5. Они содержат дополнительную информацию о собственнике счета: 01 — финансовая или кредитная организация; 02 — коммерческая организация, 03 — некоммерческая организация.
• Третья группа — цифры, находящиеся на позициях 6−8. В них зашифрована валюта: 634 — рубли в международных расчётах, 810 — рубли во внутренних расчётах, 840 — доллары США, 978 — евро.
• Четвертая группа состоит из одной цифры, находящейся на позиции 9. Эта контрольная цифра, которая используется для внутренних банковских проверок.
• Пятая группа — цифры на позициях 10−13. В этих четырёх цифрах зашифрован код подразделения кредитной организации, которая открывает для клиента р/с.
• Шестая группа — цифры, находящиеся на позициях 14−20, являются уникальным идентификатором каждого отдельного клиента.

Клиентам необязательно уметь расшифровывать двадцатизначный номер счёта, однако его понимание помогает лучше ориентироваться в реквизитах.

Как узнать номер своего р/с

Каждому клиенту при заключении договора с банком присваивается уникальный номер, который хранится в базе данных кредитной организации и в общей банковской системе, поэтому появление двух одинаковых комбинаций цифр исключено. Если клиенту нужно узнать номер своего счета, можно воспользоваться одним из способов:

• Посмотреть номер в договоре.
• Войти в мобильное приложение банка или в личный кабинет на сайте банка и найти там раздел «Реквизиты».
• Запросить в банковском отделении справку с реквизитами счёта (нужно идти в банк с паспортом).
• Запросить номер, позвонив в банк. При этом нужно назвать кодовое слово, паспортные данные или иную информацию, которую может запросить оператор для идентификации личности.

Какие документы нужны для открытия р/с

Банк запросит для проверки пакет документов, который у каждой кредитной организации свой. Нужно уточнить точный перечень у менеджера банка или на его сайте. Примерный список может быть таким:

Документы для ИП
Документы для ООО
Паспорт гражданина РФ
Паспорт заявителя, например, руководителя или иного лица по нотариальной доверенности
Свидетельство о регистрации в качестве ИП

Свидетельство о регистрации ООО
Свидетельство о постановке на налоговый учёт в качестве ИП
Справка из ФНС, содержащая информацию о выбранном режиме налогообложения
Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ)

Налоговые декларации, если ИП работал какое-то время без р/с
Устав организации
Образцы подписей и оттиска печати (при наличии)
Правоустанавливающие документы на руководителя
Заявление на открытие расчётного счета
Образцы подписей и оттиска печати

Лицензии, если они нужны для деятельности организации
Заявление на открытие расчётного счета

Как открыть р/с

Для этого нужно выбрать банк, подобрать тариф на расчётно-кассовое обслуживание и заключить договор. Некоторые банки открывают счета онлайн. Клиент оставляет заявку на сайте, затем звонит менеджер и отвечает на вопросы, консультирует по сбору документов, подготавливает договор. Затем менеджер приезжает к клиенту, проверяет документы и предоставляет договор на подпись.

С момента подписания клиент может пользоваться счётом. Также банки предлагают услугу резервирования номера расчётного счета. В этом случае номер р/с предоставляется до того, как клиент подпишет с банком договор. Это удобно, если клиенту срочно нужен номер р/с, например, для получения денег от партнёра. До подписания договора с банком функциональность такого счёта ограничена.

Например, клиент уже может получать на него денежные переводы, но ещё не может ими распоряжаться. Все услуги и возможности станут доступны после заключения договора.

Как выбрать тариф РКО

Расчётно-кассовое обслуживание (РКО) — это банковские услуги для функционирования расчётного счета. Они предоставляются пакетами со своим набором услуг, и каждая предоставляется в определённом объёме. Есть пакеты, которые подходят для индивидуальных предпринимателей, а есть те, которые выгоднее крупным организациям. Есть тарифы для старта бизнеса, а есть для расширения бизнес-процессов. Чем обширнее пакет, тем дороже тариф.

Например, в тариф для старта могут входить:

• переводы на счета других ИП и юрлиц;
• переводы на счета физлиц;
• бесплатные бюджетные и налоговые платежи;
• переводы по платёжным поручениям;
• снятие наличных через банкомат или кассу;
• внесение наличных по карте или через кассу банка;
• выпуск пластиковых бизнес-карт;
• SMS об операциях по счёту или карте.

Многие из опций могут быть бесплатными до достижения определённого лимита по проводимым суммам или количеству операций.

• В тарифе для крупного бизнеса может быть меньше бесплатных опций, но больше полезных сервисов, которые в итоге делают использование тарифа выгодным. Например, бизнесу с высокими оборотами и иностранными партнёрами могут понадобиться:
• обслуживание счёта в иностранной валюте;
• переводы в иностранной валюте;
• валютный контроль;
• принятие на учёт контракта или кредитного договора.

С принятием закона № 54-ФЗ стало обязательным использование онлайн-касс нового образца, что касается практически всех видов деятельности, хотя есть и исключения. Если компания должна использовать онлайн-кассу и работает в интернет, то ей не обязательно покупать аппарат. Вместо этого можно воспользоваться облачной онлайн-кассой от партнёров ЮKassa.

Источник: yookassa.ru

Инструкция по ведению бизнес счета

ВИАКАДЕМИЯ
Институт переподготовки
и бизнес-экосистема

• Курсы по банковскому делу
• Профессиональные банковские тесты
• Бесплатные банковские тесты
• Курс для RPA-разработчиков
• Курсы по IT и программированию
• Курс по эмоциональному интеллекту
• Курс по управлению в гражданской авиации
• Курс по BIM проектированию
• Обучение ассистентов

• Оплата обучения и услуг
• Вход в учебный центр
• Демо-версия курса
• Способы оплаты
• Как учиться
• Виды выдаваемых документов об образовании и обучении
• Онлайн-проверка документов об образовании
• Отзывы наших слушателей

• Интернет-магазин обложек
• Все обложки
• Обложки для дипломов
• Бланки для документов об обучении
• Доставка товаров и документов
• Отзывы покупателей

• Банковская библиотека
• Нормативные акты для IT-сферы
• Документы по делопроизводству
• Нормативные документы в области образования

• Контакты
• Новости
• Блог Виакадемии
• Сведения об образовательном учреждении
• Страница директора
• Преподаватели
• Наши партнеры

Банковская библиотека

Новости Виакадемии:

Вы здесь:
1. Главная
2. БАНКОВСКАЯ БИБЛИОТЕКА
3. Бухгалтерский учет в банках. Открытие и закрытие счетов. Банковские операции, в т.ч. с ЦБ РФ.
4. Инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)»

Дата актуализации документов в банковской библиотеке 11 января 2023 года

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.
Если Вы уже авторизовались, то, спустившись ниже, Вы сможете скачать файл с нужным документом.

Инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)»

204-И – устанавливает порядок открытия, ведения и закрытия кредитными организациями и Банком России банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) в рублях, инвалюте и драгметаллах. Из новшеств: теперь Инструкция прямо касается и счетов в драгоценных металлах, ЦБ РФ прописал, что самозанятым банком открываются текущие счета, исключено понятие «бюджетный счет» (вместо него используется термин «счета, предусмотренные бюджетным законодательством РФ»), четко прописано, что понятие «счет по вкладу» касается физлиц, а «счет по депозиту» — только юрлиц, отменена форма банковской карточки (форма или формы карточки, используемые банком, должны быть определены банковскими правилами этого банка с учетом требований 204-И), юрдело должно быть сформировано банком на бумажном носителе и/или в электронном виде, уточнен порядок ведения юрдела по совместным счетам.

Переоформление карточек, принятых банками до вступления в силу Инструкции № 204-И, не требуется, а до 1 октября 2022 года банки вправе принимать карточки, в которых подлинность подписей лиц засвидетельствована нотариально, а также которые оформлены без нотариального свидетельствования в присутствии уполномоченного лица банка и заполнены в соответствии с формой и порядком, установленными Инструкцией № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

Самое важное о банках и банковской системе РФ,
о банковских счетах и вкладах —
в нашем курсе-бестселлере «Мастер банковского дела»

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.
Авторизуйтесь, чтобы бесплатно скачать документы в электронной библиотеке Института переподготовки и повышения квалификации ВИАКАДЕМИЯ.

Источник: www.viacademia.ru