Добрый день. Каковы требования к домашней хлебопекарне в 2018 году? Можно ли будет заниматься домашним хлебопечением самозанятым гражданам? Можно ли открыть маленькую семейную пекарню на первом этаже жилого дома в бывшей квартире, выведенной из жилого фонда? Какой пакет документов нужен для этого производства? С какими государственными органами придется близко контактировать?
Спасибо.
20 ноября 2018, 13:05 , Наталия, г. Москва
Ответы юристов
Азиз Джафаров
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Добрый день, Наталия!
Начать открытие мини-пекарни необходимо с регистрации предприятия. В случае с мини-пекарней стоит выбирать из 2-х вариантов: ИП и ООО. Если вы уже являетесь индивидуальным предпринимателем, проверьте, есть ли в списке видов деятельности, которые указывались в заявлении на регистрацию ИП, код, разрешающий заниматься этим видом бизнеса.
Например, 55.30 «Деятельность ресторанов и кафе». Данная категория предполагает реализацию выпечки в месте изготовления продукции, т.е. если вы собираетесь производить продукцию и тут же ее продавать, то для вас этот вариант окажется идеальным. Кроме того, в список кодов следует добавить и розничную торговлю, но в качестве основного вида деятельности нужно ставить производство.
Как заработать на продаже алкогольной продукции, изготовляемой дома? Рассуждаем и ищем ответы)
Если не собираетесь делить бизнес с кем-либо, то проще всего работать как ИП, ну а при наличии нескольких учредителей лучше всего организовать ООО. Впрочем, выбор организационно-правовой формы – это далеко не единственный вопрос, который предстоит решить. Сразу после регистрации предстоит выбрать систему налогообложения.
Оптимальный вариант – ЕНВД, если он, конечно, применим. Дело в том, что этот налоговый режим вводится муниципалитетами и распространяется только на виды деятельности, утвержденные законами субъектов РФ. Если ЕНВД недоступен, лучше выбрать УСН 6% или 15%. УСН могут применить все предприятия, годовой доход которых не превышает 60 млн руб. (п. 4.1. 346.13. НК РФ).
Подать заявление на переход на упрощенную систему налогообложения следует сразу после регистрации предприятия.
Источник: pravoved.ru
Как фрилансеру легализовать свой бизнес: ИП или самозанятый?
Практически со всех доходов физлица надо платить налоги. Если это зарплата или работа по гражданско-правовому договору, то НДФЛ удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. Но по доходам от бизнеса, даже самого мелкого, налоги надо рассчитывать и платить самостоятельно. А для этого нужно пройти регистрацию в налоговой инспекции, сдавать отчётность и соблюдать массу требований.
Фото: pixabay.com
Многие мелкие (и не очень) предприниматели опасаются попасть в поле зрения ИФНС, поэтому занимаются бизнесом нелегально. Но с каждым годом делать это всё труднее, ведь на помощь ФНС пришли банки, которые отслеживают поступления на карты и счета. Если доходы становятся постоянными, у банков возникают обоснованные сомнения в том, что их получатель занимается незарегистрированным бизнесом.
До введения режима для самозанятых выбор у мелких предпринимателей был невелик — открыть ИП или ООО. Но эти варианты не очень подходят для нерегулярных и небольших доходов.
По большому счёту, самозанятость трудно назвать полноценным бизнесом. Многие самозанятые занимаются подработкой к основной работе или фрилансом. Можно сказать, что самозанятые занимают промежуточное положение между предпринимателями и наёмными работниками, поэтому и требования к ним достаточно мягкие.
С 1 июля 2020 года налоговый режим для самозанятых вводится по всей России. Чтобы он заработал на территории конкретного субъекта РФ, региональные власти должны принять соответствующий закон. Это уже сделано в большинстве областей, еще в пяти регионах (Тамбовская область, Чеченская Республика, Карачаево-Черкессия, Марий Эл и Забайкальский край) такая возможность появится c сентября.
На сегодня в качестве самозанятых зарегистрировались уже 750 тысяч человек, и очевидно, что это количество будет только расти. Новый налоговый режим оказался простым, понятным и выгодным, чем и объясняется его популярность.
Какие налоги платят самозанятые
Режим для самозанятых назвали налогом на профессиональный доход. Главное условие для работ в рамках НПД — самостоятельное оказание услуг, то есть привлекать к этому работников нельзя. Торговать можно только товарами собственного производства.
Налоговая ставка здесь самая низкая — всего 4% от доходов, если клиентами самозанятого будут обычные физические лица. Для тех, кто планирует оказывать услуги организациям и ИП, ставка выше — 6%.
- налоговый вычет в размере 10 000 рублей (можно переносить на следующий год, если использовать полностью не удалось);
- налоговый бонус в размере 12 130 рублей (действует только до конца 2020 года).
Как это выглядит на практике? Если вы станете плательщиком НПД во второй половине 2020 года, то за вами в личном кабинете будут числиться 22 130 рублей, из которых можно погасить начисленный налог.
Страховые взносы за себя самозанятые не платят, точнее, делают это добровольно. Поэтому после регистрации на НПД нет обязательных фиксированных платежей. Будут доходы — с них удержат налог по ставке 4% или 6%. Но за свой счёт самозанятый будет платить только после использования налогового капитала.
- годовой доход — не более 2,4 млн рублей;
- запрет на привлечение наёмного труда;
- нельзя заниматься перепродажей товаров и некоторыми видами деятельности.
Когда стоит регистрировать ИП
Конечно, преимущества НПД делают этот режим привлекательным не только для самозанятых, но и тех, кто уже зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.
Не все знают, что для перехода на уплату налога на профдход закрывать ИП необязательно. Если вам подходит этот режим, то просто пройдите регистрацию в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС. После этого в течение 30 дней надо отказаться от своего прежнего режима, например, УСН или ЕНВД.
Но хотя плюсов у режима для самозанятых много, не для каждого бизнеса НПД будет оптимальным вариантом. Кроме того, несмотря на то, что самозанятые не платят страховые взносы, не всегда налоговая нагрузка здесь будет меньше всего.
Поэтому рассматривать вариант регистрации ИП стоит не только в ситуациях, когда бизнес не вписывается под требования НПД. Иногда системы налогообложения, на которых работают индивидуальные предприниматели, оказываются выгоднее, чем для самозанятых.
Сравнение налоговой нагрузки ИП и самозанятого
Предположим, человек сдаёт квартиру в Москве, получая за это 40 000 рублей в месяц. Раньше он должен был декларировать этот доход в 3-НДФЛ и платить за это 13% налога, то есть 62 400 рублей за год. Сейчас можно стать самозанятым и платить по такой деятельности налог по ставке 4%. То есть вместо 62 400 рублей — только 19 200 рублей. Безусловно, это намного выгоднее.
Если бы этот арендодатель открыл ИП на УСН Доходы, то платил бы не только налоги, но и страховые взносы за себя (в 2020 году это минимум 40 874 рубля). Всего в бюджет, с учетом того, что исчисленный налог можно уменьшить на уплаченные взносы, он бы заплатил 42 674 рублей. Это больше, чем у самозанятого, но в этом случае у человека формируется стаж для страховой пенсии.
Теперь разберём другой пример. У вас есть грузовой автомобиль, и вы хотите оказывать услуги заказчикам-организациям и индивидуальным предпринимателям. Предполагаемая выручка — 100 000 рублей в месяц, место деятельности — г. Краснодар.
Годовой доход — 1,2 млн рублей, значит, можно зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить 6% от выручки — 72 000 рублей. Но можно открыть ИП на УСН Доходы, налоговая ставка там такая же. При этом предприниматель должен платить за себя страховые взносы, при таком доходе это 49 874 рублей. Исчисленный налог уменьшается на взносы, то есть он составит только (72 000 — 49 874) 22 126 рублей.
Получается, что самозанятый и ИП заплатят в бюджет одинаковую сумму — 72 000 рублей. Но при этом у первого не будет стажа для пенсии, ведь он не платил за себя страховые взносы.
Кроме того, ИП может оформить патент на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом. Стоимость патента зависит от города, в Краснодаре это 1 285 рублей в месяц или 15 420 рублей в год. Прибавим сюда уплаченные страховые взносы (49 874 рублей), пока что на ПСН их не разрешают учитывать, но обещают дать такую возможность с 2021 года. То есть ИП на патенте отдаст в бюджет меньше всех — 65 294 рублей.
Примечание: в расчётах не учитывался налоговый вычет, на который имеет право самозанятый. Он предоставляется один раз и после его использования никаких других льгот на НПД нет.
Как видим, статус самозанятого при таком доходе и виде деятельности оказался самым невыгодным. Он заплатит столько же, сколько ИП на УСН Доходы, но при этом не заработает для себя страховой стаж. Патент он тоже оформить не сможет, потому что эта система предусмотрена только для предпринимателей.
Какие выводы из всего этого можно сделать:
- Регистрация самозанятого — прекрасный выбор для микробизнеса, когда вы самостоятельно оказываете услуги и ваши доходы нерегулярны.
- Если ваши доходы превысят 800 000 рублей, то по сравнению с ИП на УСН Доходы вы будете платить в бюджет те же самые деньги, но при этом не иметь страхового стажа.
- Чтобы решить, как легализовать свой небольшой бизнес, надо сделать расчёт налоговой нагрузки как для плательщика НПД, так и для ИП на разных системах налогообложения. Особенно это важно, если ваша деятельность предполагает значительную долю расходов в выручке.
- Если вашими клиентами будут организации и ИП, лучше заранее поинтересоваться, в каком статусе исполнителю проще заключить с ними договор. Многие коммерческие субъекты до сих пор предпочитают работать с ИП, а не самозанятыми, потому что обширной практики по этой категории ещё нет.
Источник: www.shkolazhizni.ru
Как легализовать свой домашний бизнес
Самозанятым достаточно отчислять со своего дохода по 4% при работе с частниками и 6% с компаниями.
Превратить любимое дело в профессию и зарабатывать на этом деньги теперь можно удобно и выгодно, а главное — законно. Встав на учёт как самозанятый, вам не придётся писать отчеты, заполнять декларации, вести бухгалтерию и ходить по инстанциям.
С 1 января этого года Тюменская область вошла в число пилотных регионов России, где введён специальный налоговый режим. Для того чтобы понять, что такое самозанятость, обязаны ли теперь все домашние мастера и репетиторы встать на учёт, администрация города вместе с налоговой службой провели семинар для предпринимателей и тех, кто решил легализовать своё занятие. Попытаемся разобраться в этой теме и мы.
Для кого и для чего.
Открывая заседание, заместитель главы города Сергей Стрельников напомнил, что зарегистрировавшись в качестве самозанятых, людям достаточно отчислять со своего дохода по 4% при работе с частниками и 6% с компаниями. По словам начальника отдела по работе с налогоплательщиками ФНС №8 Татьяны Лисанчи, это самая низкая налоговая ставка в мире. При этом делать отчисления в Пенсионный фонд с этих доходов необязательно, но в таком случае не будет засчитываться и стаж.
Виды деятельности для самозанятых законодательно не ограничены. Как показала практика других регионов, чаще регистрируются репетиторы, таксисты, люди, сдающие в аренду жильё, специалисты в сфере строительства, ремонта и ухода за внешностью.
При этом написание портретов или выпечка тортов на заказ может быть не единственным источником дохода. Домашние мастера обычно уже официально работают. Новый режим даёт возможности и тем, кому до этого подрабатывать было нельзя. Например, госслужащие не имеют права заниматься коммерческой деятельностью, но в статусе самозанятого могут сдавать в аренду принадлежащее им жилье.
Произвести, а не перепродать.
Канувшее в Лету слово спекулянт снова напомнило о себе. Именно перекупщиков законодатели лишили права на использование новой системы. Им надо регистрироваться как индивидуальным предпринимателям. Схема проста, если купить на овощебазе ящик персиков и продать их подороже, то специальный налоговый режим не светит. Если же предложить клиентам собственноручно сваренное из них варенье, то добро пожаловать в самозанятые.
После этой информации из зала тут же последовали вопросы. Мастера прикладного творчества поинтересовались, подпадают ли они под эту категорию. Ответ был утвердительным. Представители ФНС пояснили, что именно для подобных случаев создавался этот алгоритм.
Дело в том, что магазины не всегда охотно берут на реализацию продукцию частников, ведь у тех нет никаких официальных документов. Теперь им будет проще распространять поделки, куклы, вышивки и вязание, ведь при сдаче в торговую точку они уплатят в казну 6% их цены, а если продадут сами то 4%.
А вот с владельцами личных подсобных хозяйств пока не всё однозначно. Налоговики заявляют, что некоторые селяне выращивают скотину на мясо и молоко вовсе не для прокорма семьи, а на продажу, поэтому им тоже можно стать самозанятыми. Хотя на основании статьи 217 пункта 13 Налогового Кодекса РФ доходы от реализации продукции, выращенной в ЛПХ, не облагаются налогами. Так что обязать их это сделать пока никто не может. С другой стороны, если селянин регулярно заключает сделки купли-продажи с юрлицами, то для него выгоднее иметь официальный статус.
В новый статус.
Для того чтобы обрести новый статус, нужны смартфон или компьютер и немного времени. Достаточно скачать приложение «Мой налог», отсканировать в нём свой паспорт и сделать селфи. Второй способ — пройти регистрацию в качестве самозанятого на сайте ФНС.
Всё элементарно — зарегистрировался, продал чашку чая, нажал на кнопку и вбил сумму с наименованием услуги. Следующая чашка — снова нажатие на кнопку. По итогам месяца программа сама формирует сумму налога, которую нужно оплатить до 25 числа. Для этого необходимо будет сформировать квитанцию либо привязать банковскую карту, тогда деньги будут списываться автоматически. Никаких деклараций, дополнительных платёжек, отчётов.
Что же касается чеков, то домашним кондитерам и парикмахерам не нужно покупать кассовые аппараты. Эту функцию выполняет гаджет с приложением «Мой налог». Чек можно распечатать или отправить по электронной почте.
Сняться с учета так же легко, как и зарегистрироваться — нажатием одной кнопки. Но делать это необязательно. Если дохода нет, то и налог начисляться не будет.
Решать вам.
Выходить из тени или нет — дело добровольное. Но в этом статусе для человека открываются новые возможности. Во-первых, клиентская база расширяется за счёт сотрудничества с юридическими лицами. Кроме того можно оказывать услуги государственным и муниципальным организациям.
Во-вторых, открывается доступ к кредитным ресурсам. Сейчас банки разрабатывают специальные программы для самозанятых. А власти хотят приравнять их к субъектам предпринимательской деятельности для возможности использования господдержки.
Этот режим удобен и для индивидуальных предпринимателей без наёмных работников. Им даже нет необходимости сниматься с учёта в качестве ИП. После перехода на систему нужно в течение месяца написать заявление об уходе с уплаты других налогов (ЕНВД, УСН, патент).
Перед стартом эксперимента эксперты опасались, что все индивидуальные предприниматели начнут регистрироваться как самозанятые. Но опыт четырёх регионов, где систему ввели в 2019-м, показал, что 80% заявителей раньше не были трудоустроены и не занимались бизнесом.
СПРАВКА
По вопросам перехода на уплату налога на профессиональный доход можно обратиться по телефонам: 3-49-29, 3-49-31.
Источник: yalutorovsk.online