Как легально снизить налоги и обезопасить бизнес

В любом государстве налоговые поступления в бюджет являются основным источником дохода. Каждый гражданин обязан уплачивать налоги со своего имущества движимого и недвижимого, а также со своих доходов. Это же касается и юридических лиц. От компаний с миллионными оборотами поступления по налогам имеют большой вес для местного бюджета.

Компании часто идут на различные ухищрения, чтобы не платить налоги в полном размере, так как это значительно снижает чистую прибыль. Однако существует масса законных способов, как можно снизить налоги. В основном эти способы касаются налоговой оптимизации.

Если вы не хотите платить больше, чем положено, следует привлечь экономиста со знанием налогового законодательства. У крупных организаций такой специалист зачастую является штатным. Если же вам нужно уточнить лишь пару вопросов, то вы всегда можете обратиться за консультацией к специалисту.

Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 65 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >

Какие налоги должны платить юридические лица

Виды налогов, которые обязана платить организация, зависят от режима налогообложения. На данный момент в России выделяется всего пять режимов налогообложения: патент (только для ИП), ОСНО (общий режим налогообложения), УСН (упрощенка), ЕНВД (налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельхозналог).

Как обезопасить бизнес в 2016 и легально снизить налоги

Каждая система налогообложения имеет свои плюсы и минусы, а также явные различия по расчету налогов и налогооблагаемых доходов. Чтобы перейти с общего режима, необходимо наличие определенных условий и соблюдение критериев по численности персонала, наличию филиалов и т.п.

Есть налоги, которые являются общими для всех режимов. К ним относятся: социальные взносы, имущественные налоги и НДФЛ (налог на доходы физ.лиц). Каждый режим налогообложения либо освобождает от уплаты каких-то конкретных налогов, либо вводит единый налог, сочетающий в себе несколько других.

Больше всего налогов выплачивается по общему режиму налогообложения. Помимо общих налогов компании по ОСНО выплачивают налог на прибыль в размере 20% и налог на добавленную стоимость в размере 13%. Юридические лица, работающие по общей системе, стремятся снизить налоговую базу, чтобы 20% было уплачено с меньшей суммы.

При упрощенной системе налогообложения компании платят единый налог, который упраздняет НДС, налог на прибыль и НДФЛ (для ИП). На выбор есть два варианта уплаты налога. Различия — в налоговой базе. В первом случае налог платится только с доходов организации и составляет 6%. Во втором случае налог уплачивается с суммы доходов за минусом расходов и составляет 15%.

При ЕНВД и ЕСХН также существует единый налог, который рассчитывается по конкретной формуле.

Способы снижения налогов

Желание любого руководства компаний снизить налоги является вполне логичным. Чем меньше налогов заплатит фирма, тем больше останется прибыли. Существует несколько способов налоговой оптимизации. Для того чтобы приступить к разработке мероприятий по снижению налогов необходимо убедиться, что:

Семинар В.Турова «Как легально снизить налоги и обезопасить бизнес в 2017 г.»

• бухгалтерия фирмы правильно рассчитывает налоги и своевременно их уплачивает;
• налоговые обязательства организации исполняются;
• не возникает дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности;
• система бухгалтерского и налогового учета корректно отражает текущее положение дел.

Если все вышеперечисленные шаги соблюдаются, можно приступать к налоговому планированию. Оптимизировать налоговые платежи фирмы можно с помощью минимизации налогов и снижения налоговой базы.

Снижение налогов в рамках организации можно осуществить следующими способами:

1. Переход на льготные режимы налогообложения. Каждый режим налогообложения имеет свои преимущества и недостатки по сравнению с другими. Как уже отмечалось выше, больше всего видов налогов уплачивается по общему режиму. Это дополнительная отчетность, расчеты, налоговые декларации со стороны бухгалтерии. Если позволяют условия, то оптимальнее всего использовать специальные режимы налогообложения, где единый налог заменяет несколько других.
2. Использование льгот на налоги. Классические налоговые льготы предлагают использование пониженной ставки, амортизационную премию, льготы в отношении доходов и имущества, не подлежащего налогообложению. Согласно налоговому законодательству РФ, льготы могут быть связаны с осуществлением определенной деятельности, с географическим месторасположением. Например, если организация является резидентом технопарка или индустриального парка и занимается инновационной деятельностью, то фирма может снизить налоги на прибыль, а иногда и полностью освободиться от уплаты имущественных налогов и НДС. Льготное налогообложение действует на территориях особых экономических зон (ОЭЗ). Если деятельность фирмы попадает под региональные инвестиционные программы, то налоговая нагрузка может быть значительно снижена за счет вклада организации в развитие региона.
3. Применение налоговых кредитов. Налоговое кредитование — это вычет какой-то суммы из налогового платежа, который возмещается за счет государства. Другими словами, это субсидия. Государственные органы возмещают налогоплательщику часть платежа. Чаще всего такие вычеты применяются в отношении части НДС, налога на доходы или имущества. Этот способ снижения налогов используется властями для стимуляции экономической деятельности фирм.

Перед началом оптимизации налогообложения фирмы нужно детально изучить законодательство. На этом этапе можно выяснить, положены ли вашей фирме льготы по налогам, отсрочка по платежам, возможное снижение ставки налога или освобождение от уплаты налога. Чаще всего именно незнание законодательства является причиной неприменения льгот различного вида.

Как известно, по налогу на прибыль базой налогообложения являются доходы, уменьшенные на расходы. Таким образом, чтобы заплатить меньший налог, нужно либо снизить доходы, либо увеличить расходы. Другими словами, необходимо снизить налоговую базу.

Сделать это можно следующими способами:

1. Создать резервы. Компании имеют право создавать резервы, которые должны финансово обезопасить фирму. Это своего рода страхование. Так, можно создать резерв по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на ремонт основных средств. Создание резервов и периодические отчисления в течение года создают рост расходов и снижают налоговую базу по налогу на прибыль.
2. Использовать амортизационную премию. В зависимости от того, к какой амортизационной группе относится новый объект, компания может единовременно учесть при расчете налога на прибыль от 10 (для I, II, VIII, IX, X амортизационных групп) до 30 (для III-VII групп) процентов расходов от стоимости объекта. Данная премия используется как при покупке нового имущества, так и в случае достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации ранее приобретенных основных средств.
3. Применить инвестиционный вычет. Этот способ можно использовать при капитальном ремонте или приобретении основных средств III-VII амортизационных групп. Возможность его использования должна быть закреплена региональным законодательством. Вычет не может составлять более 90% от суммы расходов на приобретение, модернизацию и реконструкцию основных средств. Важно, что основные средства, по которым был применен инвестиционный вычет в дальнейшем не смогут амортизироваться. Применение инвестиционного вычета позволяет единовременно учесть при расчете налога на прибыль значительную часть расходов на приобретение, модернизацию и реконструкцию основных средств.
4. Произвести переоценку, что снизит стоимость имущества. Для имущественных налогов базой является их стоимость. Но если вы приобрели оборудование 5 лет назад, то его рыночная стоимость за это время значительно уменьшилась. Необходимо произвести переоценку и поставить имущество на учет по восстановительной стоимости. Она будет ниже, чем первоначальная, следовательно, и налог будет снижен.
5. Перевести сотрудников в статус ИП. Каждая компания выплачивает за своих сотрудников страховые взносы и налог на доходы физических лиц. Для того чтобы сократить выплаты данного вида, всех сотрудников фирмы переводят в статус ИП и начинают с ними работать по гражданско-правовому договору оказания услуг. Однако данный способ подойдет не для всех видов деятельности.
6. Провести реструктуризацию организации. Разделение может происходить следующими способами: создание новой организации, разделение действующей фирмы или выделение. Можно отдельно выделять производство, опт, розницу и другие бизнес-направления. Сейчас очень распространен аутсорсинг, на который переводят бухгалтерию, кадровую службу, маркетинг и др. Дробление бизнеса, как способ налоговой оптимизации, потому и распространен, что позволяет экономить на налогах, использовать все возможности «упрощенки» или ЕНВД, а также подконтрольные организации, ИП для минимизации НДФЛ и страховых взносов.

Так, мы рассмотрели основные способы снижения налогов на прибыль и имущество организаций. Все они являются законными и полностью легальными. Прежде чем прибегать к использованию «серых» схем, достаточно детально изучить законодательство и найти ряд способов, удобных именно вам.

Коротко о главном

Главная задача любой коммерческой организации — это получение максимальной прибыли. Часто налоговая нагрузка компаний настолько высока, что прибыль значительно снижается. В этом случае необходимо снижать налоги и прибегать к механизмам оптимизации существующего налогообложения.

Двумя основными способами снижения налоговых отчислений является минимизация налогов, которая включает в себя различные льготы и уменьшение налоговой базы. Основной причиной неприменения существующих льгот является незнание налогового законодательства. При должном подходе эта причина легко устраняется.

Для этого необходимо привлечение грамотного специалиста по части налогообложения, который проанализирует текущую учетную политику фирмы и предложит пути налоговой оптимизации.

Остались вопросы? Юристы помогут. Кликните и подберите лучших

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Юристы сделают всё за вас.

Источник: rtiger.com

Налоговая оптимизация: как экономить легально

Какой руководитель бизнеса не желает сэкономить на налогах? Но все ли способы оптимизации одинаково полезны и безопасны? Рассказываем о легальных схемах.

Налоговая оптимизация: что это

Комплекс методов и действий, которые использует бизнес для планирования объема платежей в бюджет и уменьшения налоговой нагрузки, называется оптимизацией.

Например, сокращение расходов возможно посредством выбора подходящего режима налогообложения, использования региональных и федеральных льгот, послаблений и прочих преференций, разработки правильной учетной политики и уменьшения, соответственно, налоговой базы.

С одной стороны экономия всегда направлена на минимизацию затрат, с другой – она должна оставаться легальной, то есть не содержать признаков ухода (уклонения) от налогов. Иначе руководство может столкнуться не только с доначислением платежей и взысканием штрафов, но и с уголовной ответственностью (при особо крупных размерах долга перед государством – см. ст. 199 УК).

Разберем наиболее распространенные схемы оптимизации, которые точно не понравятся ФНС.

Нелегальные способы минимизации налогов

Противозаконные способы экономии на налогах инспекторам хорошо известны и распознаются автоматически. Здесь сложно изобрести велосипед.

Дробление бизнеса, обналичка через ИП, уход от НДС – это те «триггеры», которые в первую очередь проверяют налоговики. Кроме того, внимание привлекает любое странное поведение субъектов бизнеса, нетипичное для рыночных отношений.

Перевод штатных сотрудников в статус самозанятых

В 2019 году в России ввели налог на профессиональный доход граждан, и появилась новая возможность оптимизации. Ставка НПД составляет всего 4-6% против 13% НДФЛ для штатных сотрудников, а кроме того, самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов.

При умелом планировании переход на НПД – вполне законная схема экономии на налогах. Например, ИП имеет право отказаться от упрощенки, патента и сельхозналога и изменить статус на самозанятого, если его деятельность отвечает определенным критериям.

Экономия через аутстаффинг

До недавнего времени был распространен следующий способ оптимизации.

1. Головная организация выводила из штата сотрудников и оформляла их на аффилированное лицо – кадровое агентство на УСН.
2. Между фирмами заключался договор аутстаффинга, то есть компания фактически брала свой же персонал в «аренду» и списывала оплату услуг на расходы, уменьшая таким образом налогооблагаемую базу налога на прибыль.
3. Фирма-исполнитель же уплачивала в бюджет только 6% единого налога с полученных сумм.

Государство активно ведет борьбу с таким необоснованным способом снижения налоговой нагрузки. Частные агентства занятости больше не имеют право применять спецрежимы и должны работать только на ОСНО (п. 8 ст. 18.1 закона № 1032-1).

Однако все еще находятся те, кто пытается уклониться от уплаты НДС. Например, маскируя сделку, вместо аутстаффинга подписывают договор подряда или оказания услуг. Подобные схемы успешно раскрываются ФНС, а у организаторов возникают серьезные проблемы с законом.

Дробление бизнеса

Разделение одного бизнес-проекта на несколько направлений как таковое – законом не преследуется. Иначе в России не существовало бы холдингов и групп компаний, дочерних фирм и обособленных подразделений, реорганизации путем выделения и разделения.

Претензии ФНС вызывают только те случаи дробления бизнеса, основной целью которых была налоговая экономия.

Наиболее распространенный пример:

Компания подошла к своему лимиту по количеству сотрудников при УСН – 130 человек. Чтобы не переходить на ОСНО, создается фирма-дублер, и штат распределяется уже на двух работодателей. Фактически обе компании занимаются одной и той же деятельностью, находятся в одном офисе, подчиняются одному руководителю. Но бизнес экономит на налогах.

Если ФНС признает дробление фиктивным, компанию ждет принудительный перевод на ОСНО, доначисление налогов и пени (см. определение ВС от 23.01.2015 № 304-КГ14-7139).

Получите бесплатный сертификат на годовое бухсопровождение

«Гарант безопасности» для ИП и ООО на УСН

Бесплатное бухсопровождение от Kira Group

Заполните форму и нажмите «Получить» — вышлем сертификат на ваш e-mail

Как оптимизировать законно

Всеми способами, которые прямо не запрещены законом, бизнес может пользоваться, чтобы легально сократить расходы на налоги.

Например, ООО и ИП имеют право:

Для малых и средних предприятий с оборотом не более 251,4 млн руб. подходит упрощенка (УСН). При осуществлении отдельных видов деятельности (парикмахерские и косметические услуги, пошив изделий, ветеринарный уход и проч.) – можно использовать патент. А физлица без сотрудников вправе перейти на самозанятость.

Разные субъекты применяют свои ставки для упрощенной системы налогообложения:

• от 1% до 6% на УСН «доходы»;
• от 5% до 15% на УСН «доходы минус расходы».

Таким образом, оптимизировать налоги можно, зарегистрировав фирму в другом субъекте страны, а по фактическому адресу открыть обособленное подразделение. ИП открыть обособленное подразделение не сможет, но вправе встать на учет в любом регионе РФ (в том числе и том, где установлены пониженные ставки по УСН), а деятельность при этом вести по всей России (независимо от места проживания и прописки).

Самые низкие ставки УСН в 2023 году – в Калмыкии, Бурятии, Мурманске, Удмуртии, Чечне и ряде других регионов.

В соответствии с законом Республики Калмыкия от 11.10.2022 № 243-VI-З, налоговые ставки для ООО и ИП, зарегистрированных в регионе впервые, на 2023-2025 составляют:

• 1% – УСН «Доходы».
• 5% – УСН «Доходы, уменьшенные на расходы».

Каждые два года ставка будет расти на 1% и в 2033 году составит 6% для объекта «доходы» и 15% для объекта «Доходы, уменьшенные на расходы».

Исходя из текста закона № 243-VI-З от 11.10.2022 ставки не привязаны к объему полученного дохода и количеству наемных работников. Также в Калмыкии по закону нет условия о ведении бизнеса по месту прописки. Предприниматель может находиться в любом регионе РФ.

Легально перевести бизнес на территорию субъекта РФ, снизить объем налогов и платить в бюджет только 1% с дохода можно при поддержке KIRA GROUP. Компания ведет деятельность на рынке консалтинговых услуг более 15 лет и специализируется на законной оптимизации для предпринимателей и юридических лиц.

С 01 июля 2022 года (закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ) действует новый налоговый режим – автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН).

Субъект бизнеса на этом режиме полностью освобождается от уплаты взносов, кроме небольшой фиксированной суммы – 2 040 руб. в год (взносы на травматизм). Однако отсутствие страховых платежей компенсирует повышенная ставка налога (8 или 20%). Поэтому необходимо заранее просчитать, выгоден ли для конкретной компании переход на АУСН с обычной упрощенки.

Если компания применяет ОСНО, проверьте, дает ли закон возможность уменьшить ставку налога или полностью освободиться от НДС. Например, по заявлению в налоговую инспекцию такое право могут получить микропредприятия с выручкой до 2 млн руб. в квартал, если они не торгуют подакцизными товарами. (ст. 145 НК), или участники инновационных проектов (ст. 145.1 НК).

• Заменить часть зарплаты необлагаемыми выплатами.

Некоторые выплаты в пользу работников не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Главным образом, это различная соц.поддержка: материальная помощь молодым специалистам, компенсация учебы, проезда до места работы, питания и т. д. (ст. 217 и 422 НК).

Уменьшить сумму оклада, который установлен в штатном расписании и трудовом договоре, и компенсировать ее необлагаемыми выплатами, так просто не получится. Но как вариант – можно согласовать с сотрудником некоторые компенсации в счет будущей индексации зарплаты.

Ответственность за нарушения

Если ФНС выявит в работе компании незаконную схему оптимизации налоговой нагрузки, сэкономленные денежные средства придется доплатить в бюджет, а вместе с ними – пени и штрафы.

Уголовная ответственность для руководителя фирмы или предпринимателя наступает по ст.198 – 199 УК, вплоть до лишения свободы (при особо крупных размерах и повторных нарушениях законодательства).

Экономить на налогообложении нужно предельно аккуратно, чтобы не столкнуться с более серьезными проблемами, чем дефицит средств. KIRA GROUP поможет оптимизировать налоги законно и безопасно.

• Более 15 лет опыта работы с клиентами из России и стран СНГ.
• Комплексное консалтинговое обслуживание бизнеса.
• Свыше 130 успешных кейсов поиска оптимальных налоговых решений.

Доверяйте свои деньги и свободу только квалифицированных специалистам.

Получите бесплатный сертификат на годовое бухсопровождение

«Гарант безопасности» для ИП и ООО на УСН

Бесплатное бухсопровождение от Kira Group

Заполните форму и нажмите «Получить» — вышлем сертификат на ваш e-mail

Реклама: ООО «Кира Групп», ИНН 0800005953, erid: LjN8K7oq6

• #УСН
• #оптимизация расходов
• #налоговая оптимизация
• #оптимизация налогообложения
• #сотрудничество с самозанятыми
• #АУСН
• #KIRA GROUP

Источник: www.klerk.ru

Как уменьшить налоги ООО

Для уменьшения налогов есть совершенно легальные методы. Речь идет, скорее, о тонкостях и приемах, которые надо знать и применять, чтобы не платить лишнее. Мы не рассказываем о незаконных схемах вроде дробления бизнеса или сделках через фирмы-однодневки — только о правомерных действиях.

Работайте на УСН

“Классика” ОСНО отличается высокой налоговой нагрузкой. К тому же на этом режиме много отчетов и сложный учет, есть работа с НДС. Если вы работаете с приходящим бухгалтером или отдаете бухгалтерию на аутсорс, придется заплатить больше, чем при работе на упрощенке. К сожалению, с 2021 года у компаний будет небольшой выбор налоговых режимов: ОСНО, УСН, ЕСХН.

Такой удобный ЕНВД отменяется. Но если вы попадаете под критерии УСН, выбирайте этот спецрежим, налоговая нагрузка на нем гораздо ниже, а учет проще. Для убедительности сравните налоговую нагрузку на ОСНО и УСН с помощью нашего калькулятора для выбора системы налогообложения. Это бесплатно.

Уточните свою ставку УСН

• При УСН “Доходы” регион может уменьшить ставку до 1%.
• При УСН “Доходы минус расходы” — до 5%.

Часто местные чиновники снижают ставки для определенных видов деятельности: например, на производство одежды или на образовательную деятельность. Скажем, в Свердловской области ставка на “доходной” упрощенке в 2020 году — 1% при соблюдении конкретных условий и для определенных видов деятельности.

Уточните на сайте региональной администрации размер ставок на УСН. На официальном сайте ФНС тоже есть сведения о ставках по регионам: в разделе по упрощенке выберите в верхнем меню свой регион и найдите на страничке информацию об особенностях регионального законодательства. Так вы узнаете о пониженных налоговы ставках в регионе.

Подайте уведомление о применении УСН

Даже если вы планируете работать на ЕНВД (хотя с 2021 года ЕНВД отменят), при регистрации компании сразу же подайте уведомление о переходе на УСН.

Это не помешает вам применять другой спецрежим, зато если вы случайно слетите с вмененки, вы автоматически попадете не на “классику” — ОСНО, а на УСН. С точки зрения налогового и бухгалтерского учета, а также по налоговой нагрузке это гораздо выгоднее. Вам не придется начислять НДС, сдавать несколько деклараций и платить дополнительные налоги.

Логика проста: ОСНО — это “базовый” налоговый режим, который применяется “по умолчанию”. Если вы переходите на УСН, то “базовой” для вас становится упрощенка.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Работайте на специальной территории с налоговыми льготами

Если компания соответствует определенным условиям, она может стать резидентом инновационного центра, технопарка, индустриального парка. Тогда компания получает льготы в виде снижения налогов. Чаще это касается плательщиков ОСНО: они получают снижение налога на прибыль за счет части, которую платят в региональный бюджет, снижение налога на имущество, иногда — освобождение от НДС. А еще у компании в доступе появляется полезная инфраструктура, подключение к коммуникациям по выгодным ставкам.

Подобные льготы можно получить, работая по инвестиционной программе в регионе. Для этого придется соблюсти ряд условий. При нарушении условий программы компания лишается льгот, а налоги пересчитывают.

Также для развития некоторых регионов вводят особые и специальные экономические зоны, где действует льготное налогообложение. Уточняйте условия в регионе вашей деятельности.

Используйте налоговые льготы

Есть классические льготы: пониженная ставка налога в регионе, амортизационные премии, льготы в отношении доходов и имущества, которые не подлежат налогообложению. Компании часто пренебрегают этими льготами, хотя они уменьшают налоговую нагрузку при полном соблюдении закона.

Чтобы применять такие льготы, нужно знать о них и правильно оформить их применение. Возможно, потребуется консультация специалиста в вашем регионе. Но при последовательном подходе она быстро окупится.

Проверьте ваше право на льготы по НДС

Закон предусматривает льготы по НДС: например, при оказании медицинских услуг, производства продукции для учебных и медицинских учреждений, выполнении научно-исследовательских работ. Изучите этот вопрос и применяйте пониженную ставку НДС, если имеете на нее право.

Проанализируйте договоры с контрагентами

Если вы перепродаете товары и ваша деятельность похожа на посредническую или агентскую, подумайте о заключении агентских договоров с партнерами.

Это выгодно в плане налогообложения. Например, вы покупаете партию товара за 1000 рублей и продаете ее за 1400 рублей. Тогда по обычному договору налог придется рассчитать с суммы 1400 рублей, а по агентскому договору налог платится только с вашего агентского вознаграждения — 400 рублей.

У агентских договоров есть ограничения, изучите их, чтобы применять такой договор без нарушения закона. Иначе вас ждут санкции.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Работайте с плательщиками НДС без перехода на ОСНО

Чтобы рассчитываться с крупными клиентами, которым нужны платежные документы с НДС, не обязательно открывать новое ООО на ОСНО. Упрощенцы тоже могут выставлять счета-фактуры с НДС. После этого придется заполнить конкретный раздел налоговой декларации и перечислить налог на добавленную стоимость.

Если у вас много контрагентов с НДС, которым приходится выставлять сотни счетов-фактур, возможно, открытие юрлица на ОСНО оправдано. Но это нужно взвесить и сравнить налоговую нагрузку и трудовую нагрузку на бухгалтера.

Работайте с нерезидентами РФ

Если у вас трудятся нерезиденты, страховые взносы за них уменьшаются на 5,1% — это медицинские взносы. Обязанность по медицинскому страхованию лежит на самом иностранном работнике: они сами заключают договор добровольного медстрахования и платят взносы за себя. Работодателя эта обязанность не касается.

Работайте с самозанятыми

Если у вас есть виды нерегулярных работ, для которых вы ищете исполнителей по договорам ГПХ, попробуйте сотрудничать с самозанятыми. Налог на профессиональный доход, который платят самозанятые, ввели уже в большинстве регионов страны. Вам не придется платить взносы за самозанятого сверх его гонорара по договору — он сам заплатит налог 6% при получении денег от ООО.

Предложите своим регулярным исполнителям по ГПХ стать самозанятыми. Даже если вы увеличите им вознаграждение, чтобы покрыть 6% налоговые отчисления, ваша экономия будет заметной. Это происходит за счет экономии на страховых взносах — 22% взносы на пенсионное страхование и 5,1% — на медицинское.

Выплачивайте директору не зарплату, а дивиденды

Если в вашей компании генеральный директор и единственный учредитель — одно лицо, вы можете экономить на страховых взносах с его зарплаты и вместо этого выплачивать дивиденды.

В законе нет нормы, которая обязывает платить зарплату директору. Также чиновники разрешают не заключать трудовой договор с директором, если он же — единственный учредитель (статьи 273 и 275 ТК РФ, письмо Роструда от 06.03.2013 № 177-6-1 и письмо Минфина от 19.02.2015 № 03-11-06/2/7790).

Если по итогам отчетного года на счетах компании есть свободные средства от прибыли, выплатите директору дивиденды. С них придется уплатить обычный НДФЛ 13%, зато вы будете свободны от страховых взносов, а это почти треть суммы, если бы она была зарплатой.

Работайте в веб-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Ведите учет, платите зарплату, сдавайте отчетность онлайн и оптимизируйте налоги. Сервис помогает проводить финансовый анализ, формирует финансовые отчеты, чтобы вы могли настраивать бизнес-процессы с выгодой. Первые две недели работы в системе бесплатны.

Источник: www.b-kontur.ru