Если вы размышляете над тем, где открыть бизнес в Европе, Кипр станет одним из лучших вариантов. Это одна из оптимальных локаций для фирм, которые планируют принимать международные платежи. На острове успешно работают и компании-резиденты, и те, у кого нет резидентского статуса.
В этой статье будут рассмотрены преимущества ведения хозяйственной деятельности на Кипре, специфика местного налогообложения и порядок регистрации новых компаний.
Преимущества регистрации компании на Кипре
Процесс регистрации компаний на Кипре простой и удобный, а условия ведения бизнеса максимально выгодные:
- Одна из самых низких ставок налогообложения в Европе – налог на прибыль составляет 12,5%.
- Большинство процедур совершается удаленно.
- Документы разрешено подавать на английском языке.
- Повышение шансов на получение вида на жительство на Кипре.
- Для ведения хозяйственной деятельности на острове необязательно получать кипрское гражданство.
- Эффективное управление бизнесом не требует постоянного личного присутствия на Кипре.
- Управлять счетом в кипрском банке можно дистанционно из большинства регионов планеты.
- В этом государстве нет четких требований к объему уставного капитала. Его размер зависит от специфики работы каждой организации.
- Обслуживание компании требует минимальных затрат, по сравнению с другими европейскими государствами.
- Процедура закрытия бизнеса предельно простая и быстрая.
- После закрытия компании в течение 20 лет остается возможность ее восстановления в коммерческом реестре.
Жизнь наших Кипр. Открыть компанию за границей. Русские на Кипре / на ПМЖ
Перечисленные преимущества делают Кипр отличным местом для релокации бизнеса. Фирмы, осуществляющие прием платежей из-за границы, оценят отличную репутацию Кипра на международном уровне: он не относится к офшорным зонам. Европейские контрагенты склонны доверять компаниям, зарегистрированным на острове, и предлагать им выгодные условия сотрудничества.
Особенности налогообложения на Кипре для компаний-нерезидентов
Кипр является отличной юрисдикцией для оптимизации расходов на уплату налогов бизнеса. Рассмотрим ключевые особенности налогообложения на острове.
Налоги компаний на Кипре включают в себя следующие разновидности выплат:
- Ежегодная пошлина — 350 евро. Данный налог актуален для фирм любого направления деятельности, в том числе тех, которые не ведут никакой активности. Пошлину необходимо заплатить до конца июня. В противном случае организации будут начислены пени, а затем она будет ликвидирована.
- На прирост капитала — 20%. Такую сумму платят после продажи акций либо недвижимости на острове.
- НДС — от 0% до 19%. 19% — это стандарт, но допустима пониженная (5-9%) и нулевая (0%) для определенных сфер деятельности (банковские, финансовые, страховые и другие услуги.
Кипр – как юрисдикция. Большой выпуск о бизнесе на острове
Объем пониженной ставки НДС составляет 5% либо 9%. На 5% могут рассчитывать предприятия по реализации пищевой продукции, поставке безалкогольных напитков и заранее приготовленной еды, доставке вакцин и фармацевтической продукции, ремонту жилья, оказанию парикмахерских услуг и поставке животных, предназначенных для производства продуктов питания. Сюда же относятся организации, получающие плату за входные билеты на экскурсии, спортивные и культурные мероприятия.
Ставка 9% ориентирована на предпринимателей, которые специализируются на пассажирских перевозках, транспортировке багажа на такси и автобусах, сестринском уходе и общественном питании. В эту же категорию попадают владельцы апартаментов, отелей и иных разновидностей недвижимости, которые сдаются в аренду туристам.
Фирмы, являющиеся резидентами острова, платят еще два налога вдобавок к перечисленным:
- На прибыль — 12,5%. Он рассчитывается от всех источников дохода — в том числе тех, что находятся за пределами Кипра. Направления деятельности фирмы при этом значения не имеют.
- На оборону — от 3 до 30%.
На налоговые льготы могут рассчитывать предприниматели, работающие с интеллектуальной собственностью (в первую очередь те, кто создает на нее права), почтовые и страховые компании, а также бизнес, предоставляющий услуги в сфере образования и аренды жилплощади.
Вам не придется платить налоги, когда вы станете переоформлять недвижимость, а также получать поступления от зарубежных филиалов и дочерних организаций.
Регистрация вашей компании
на Кипре удаленно под ключ
Полный комплект документов, аккаунты в платежных системах, счет в банке, сопровождение в течение и после окончания процеса регистрации.
Источник: easypayments.online
Кипр: как начать или перевезти туда свой бизнес в 2021 году
Эта статья – первая из цикла обзоров юрисдикций для ведения бизнеса от юридической компании VERSUS.legal. В ней разбираются условия открытия и ведения бизнеса на Кипре, стране, которая первой приходит на ум российским бизнесменам, которые думают «где можно открыть компанию вне СНГ?».
Материал подготовлен Алиной Давлетшиной, старшим юристом Versus.legal.
Алина Давлетшина
Несмотря на то, что статистически все меньше россиян открывают компании на Кипре по сравнению с условным 2010 годом, Кипр – все еще отличная страна для ведения бизнеса.
И пока мы не начали – записывайтесь на наш бесплатный вебинар о зарубежной инкорпорации для IT и gamedev. В рамках мероприятия мы рассмотрим особенности работы в разных юрисдикциях вместе с экспертами, а также презентуем наш путеводитель по зарубежной инкорпорации.
Почему Кипр — это хорошая идея:
- достаточно низкая ставка на налог на прибыль (по сравнению с другими странами Европы) – 12,5%. При использовании IP Box (льготный режим налогообложения для интеллектуальной собственности) ставка налога на прибыль от использования объектов интеллектуальной собственности (включая ПО) может снижаться до 2,5%;
- есть соглашение о двойном налогообложении с Россией;
- есть возможность открыть компанию без личного присутствия;
- благоприятный бизнес-климат, наличие обширного IT-комьюнити;
- удобная юрисдикция для использования «гибкого» английского права при заключении сделок;
- Кипр не входит в черные списки оффшоров.
Важно учесть:
- положения соглашения о двойном налогообложении с Россией ужесточились с 1 января 2021 года (повысился налог на дивиденды и проценты до 15%);
- для применения низких налоговых ставок и льгот требуется «реальное присутствие» на Кипре, необходимо иметь директора и секретаря (они, правда, могут быть номинальными, но желательно, чтобы они были резидентами Кипра) и реальный офис;
- все документы компании и ежегодная финансовая и налоговая отчетность будут составляться на греческом языке;
- с 2018 года Россия и Кипр сотрудничают в рамках системы автоматической передачи налоговой информации – российские власти могут получить сведения о счетах россиян на Кипре.
А теперь подробнее о том, с чего начать.
Открытие компании
Срок регистрации компании составит 10-14 дней. Необходимо сделать:
Шаг 1. Проверить, что выбранное вами имя компании уникально и не схоже с другими фирменными наименованиями или зарегистрированными товарными знаками (здесь). Его нужно подтвердить и зарезервировать через онлайн-заявку (здесь). Пошлина составит €10, а для ускоренной процедуры – €20.
Шаг 2. Подготовить устав компании и учредительный договор, организовать их подписание и перевод на греческий. Декларации для подачи заявления необходимо подписать кипрским зарегистрированным адвокатом.
Шаг 3. Подать заявку на регистрацию юридического лица через систему электронной регистрации (здесь).
К заявке прилагаются:
- заявление по форме HE 1 (декларация соответствия, подписанная кипрским зарегистрированным адвокатом);
- уведомление о регистрации реального адреса офиса компании (форма HE 2, подписанная директором или секретарем создаваемой кипрской компании);
- информация о владельце, директоре и секретаре (форма HE 3);
- учредительный договор и устав (на греческом), а также заверенный перевод (переводчиком Кипра) на другой язык, если используется.
Пошлина составит €165, если будет формироваться уставный капитал, или €235, если не будет. Учтите, что средние расходы на консультантов по организации процесса регистрации компании – около €2000. По итогу сертификат об инкорпорации будет отправлен по электронной почте.
После регистрации компании ее необходимо включить отдельно в Налоговый Реестр Кипра (здесь) и зарегистрировать ее в качестве плательщика сборов.
Открытие банковского счета
По общему правилу для открытия банковского счета требуется личное присутствие, хотя есть некоторые банки, которые открывают счета онлайн. На практике у нас был успешный опыт открытия счетов удаленно в Hellenic Bank и Ancoria Bank.
Набор документов, конечно, зависит от самого банка. Обычно запрашиваются:
- Учредительный договор и устав;
- Сертификат об инкорпорации;
- Справка о наличии зарегистрированного офиса (иногда просят доказательства «реальности» офиса, например счета за коммунальные услуги);
- Справка о назначении директоров и ответственного секретаря в Кипрской компании (копии);
- Копии паспортов бенефициара, директора, секретаря;
- Заявление по утвержденной банком форме.
Обслуживание компании после открытия
Для применения кипрского налогового резидентства и льгот, необходим достаточный объем присутствия в стране после регистрации компании (substance). Он предполагает наличие зарегистрированного «реального» офиса на Кипре. А вот почтового адреса (PO address) недостаточно.
Адрес зарегистрированного офиса публикуется в электронном реестре Регистратора Компаний, а также требуется для открытия счета в местном банке. По этому адресу отправляются все уведомления (например, письма от Регистратора компаний).
Уведомление об адресе зарегистрированного офиса компании осуществляется путем подачи формы HE 2 одновременно с подачей заявки на регистрацию компании. А уведомление об изменении адреса – с помощью формы HE2 в течение четырнадцати дней с момента его изменения.
Также предполагается наличие директора и секретаря. Они могут быть физическими или юридическими лицами любой национальности, но желательно – резидентами Кипра. Еще одно требование не формально, но вероятно вам потребуется найм кипрского бухгалтера.
На практике стоимость содержания компании с номинальным сервисом составляет не менее €2500 в год, не считая аренды офиса. Ориентировочная стоимость среднегодовой аренды офиса (25 кв. м) – €1750.
Компаниям нужно раз в год подавать финансовую отчетность в Налоговый Департамент. Первый раз отчетность подается через 18 месяцев после учреждения компании. К отчетности прилагается отчет аудитора. За подачу отчетности взимается пошлина в €20.
Собрания участников обязательны, и их необходимо проводить, но:
- они могут проводиться дистанционно;
- могут не проводиться, если у компании есть только один участник.
Первое собрание должно пройти в течение 18 месяцев с даты инкорпорации. Далее собрания проводятся ежегодно.
Налогообложение
Налог на прибыль – 12,5%. Он может быть снижен до 2,5% при условии использования режима IP BOX. Подробнее о том, как получить льготу можно прочитать в нашей статье про IP BOX режимы с примерами расчетов.
НДС – по общему правилу 19%. Если выручка от продажи товаров или оказания услуг превышает €15 600 в год, для начисления НДС требуется получение VAT-номера. За ним нужно обратиться в налоговые органы
НДФЛ уплачивается по прогрессивной шкале от 0% до 35%. При наличии дохода до €19 500 в год – 0%. Доход свыше €19 501 в год подлежит налогообложению по ставкам:
- €19 500 – €28 000 – 20%
- €28 001 – €36 300 – 25%
- €36 301 – €60 000 – 30%
- Свыше €60 000 в год – 35%
Налог на трансфер интеллектуальной собственности и роялти, если доход был получен от использования на Кипре – 10%, а если использование интеллектуальной собственности происходит не на Кипре – 0%.
Кипр подписал более 60 соглашений об избежании двойного налогообложения. Их список можно посмотреть здесь. Важно, что такое соглашение есть у Кипра с США, откуда чаще всего приходят выплаты компаниям, зарабатывающим через App Store или Steam.
Обратите внимание, что Кипр не удерживает налог на дивиденды. То есть при выплате из кипрской компании дивидендов российским владельцам на Кипре налог не взимается, он платится в России. А это 20% налога на прибыль, если дивиденды получает юридическое лицо, и 13% НДФЛ – если физическое. При этом предусмотрен налог в 15% в силу договора о двойном налогообложении в России для выплат дивидендов от российских компаний в пользу кипрских.
Найм сотрудников
На Кипре нет ограничений по найму иностранцев и нет обязанности отдавать предпочтения местным гражданам при найме. Это разумно, ведь каждый пятый человек, проживающий на Кипре — иностранец.
Суммарные отчисления в различные социальные фонды составляет 25,85% – работодатель платит 14,9% от дохода работника за свой счет и еще 10,95% за счет средств работника.
В обязательные платежи входят:
- выплата соцвзноса в ФСС (8,3% за счет работодателя и 8,3% за счет работника, с 2024 размер процента увеличится до 8,8%);
- выплата в фонд пособий для уволенных (1,2% за счет работодателя);
- выплата в фонд производственного обучения (0,5% за счет работодателя);
- выплата в социальный фонд единства (2% за счет работодателя);
- медицинская страховка (2,9% за счет работодателя и 2,65% за счет работника).
Дополнительно предусмотрена выплата в отпускной фонд в размере 8%. Но это по выбору, только в случае если работодатель не предоставляет ежегодный отпуск.
Рабочая неделя на Кипре такая же, как в России – 40 часов, отпуск – 21 рабочий день
Надеемся, эта информация поможет вам определиться, стоит ли открывать компанию на Кипре. Уже на следующей неделе мы расскажем о следующей юрисдикции. А пока можете почитать наши предыдущие материалы о защите своей игры от клонирования, юридических особенностях разработки детских игр, нюансах запуска игр в Китае, а также зарегистрироваться на наш бесплатный вебинар о зарубежной инкорпорации, который пройдет 20 мая в 19:00..
Источник: app2top.ru
Как начать свой бизнес на Кипре?
Этот вопрос рано или поздно встает перед теми русскоговорящими жителями Кипра, которые приняли решение обосноваться на острове и имеют опыт ведения бизнеса за пределами Кипра. Или не имеют – но видят себя в будущем не в роли наёмного работника, а в роли частного предпринимателя.
Пусть маленький бизнес, но свой! «Маленький» — это как раз то, что нужно для Кипра. В 95% кипрских компаний работают от 1 до 10 человек. Так что частное предпринимательство – формат понятный и распространенный. Но вот с чего начать?
Возможно, с тренинга, поготовленного двумя предпринимателями с опытом работы на Кипре и за рубежом, хорошо разбирающимися в реалиях кипрского бизнеса в частности и в общем – в сфере частного предпринимательства.
Тренинг «БЕРИ И ДЕЛАЙ!»
7 июля в редакции «Вестника Кипра» пройдет тренинг для тех, кто хотел бы начать бизнес на Кипре, но не знает, что нужно сделать в первую очередь. Возможно, копит деньги и связи, думая, что для открытия частного бизнеса потребуются дорогостоящие специалисты. Среди целевой аудитории этого тренинга и те, кто уже пытался начать своё дело, но остался с огромным количеством вопросов, на которые не смог получить внятные ответы.
Авторы тренинга — практики с многолетним стажем. Наталия Кардаш, издатель, главный редактор «Вестника Кипра», председатель делового клуба, организатор более 30 ежегодных мероприятий и Екатерина Витебская-Мелас, автор четырех книг, экс-президент Fashion TV, а нынче автор двух авторских курсов по ведению Инстаграма.
Программа тренинга.
1) Как начать своё дело на Кипре.
2) Как выбрать правильный формат компании.
3) Какие на Кипре налоги, сколько, кому и когда нужно платить.
4) Как стартовать с минимальным капиталом.
5) Как понять, что вы именно можете монетизировать.
6) Как начать новое дело в возрасте 35+.
7) Как начать зарабатывать благодаря соцсетям.
8) Как избавиться от страха самозванца.
9) Как сделать ваш негативный опыт источником своего заработка.
10) Как составить первый бизнес-план.
Тренинг пройдет 7 июля с 19.00 до 21.00 в конференц зале «Вестника Кипра» в Лимассоле. Стоимость участия 50 евро, количество мест ограничено.
Источник: vkcyprus.com
