Ваш бухгалтер завален налоговыми требованиями?
Все первичные документы по каждой из сделок (счета/договора/накладные) предоставлены в налоговую, но убедить инспектора в благонадежности контрагента и доказать реальность сделки не получается?
Дамокловым мечом над фирмой завис НДС/штрафы/пени?
⠀
Знакомо?
⠀
И это только завязка сюжета.
Далее сценарий вполне может развернуться в полноценный экшен, со сценами бесед-допросов-запугиваний сотрудников и изъятий документов/баз/серверов людьми в камуфляже.
⠀
На чем же основан налоговый террор?
⠀
На письме ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060.
Перед инспекторами поставлена задача выявлять
▪️ хозяйственные операции под прикрытием фиктивных документов,
▪️ их истинный экономический смысл и
▪️ настоящий размер налоговых обязательств.
⠀
Но в письме-указании нет методики для решения поставленных задач, что как раз и дает инспекторам возможность “кошмарить” бизнес с целью заставить заплатить по максимуму.
Как налоговая кошмарит малый бизнес. Налоговая проверка 2018
⠀
Цель — наполнение бюджета.
Реальность сделки значения уже не имеет.
Да и не хотят инспекторы утруждать себя поисками “однодневок”, гораздо проще и результативнее трусить действующий бизнес.
⠀
Реальная история с happy ending
К нам обратился директор компании за консультацией и помощью — налоговый инспектор требует отказаться от НДС, по причине того, что поставщик сдал “нулевку”.
Сам же поставщик отрицал сдачу “нулевого” отчета.
⠀
При проверке, которую провела компания Уральский бухгалтер, выяснилось, что Поставщик добросовестно не только отчитался, но и оплатил задекларированную сумму НДС.
А вот слова инспектора, как раз и не подтвердились.
⠀
Наш адвокат встретился с директором компании поставщика, провел опросы свидетелей сделки, собрал доп материалы (декларация по НДС с датой приема, платежное поручение об уплате НДС и пр.), оформил все документы протоколом.
⠀
Наличие увесистой папке доказательств в руках адвоката сняло все претензии налоговой, и до суда дело не дошло.
В ситуации с нашим клиентом победил принцип целесообразности, и инспектор включил заднюю.
Как могла бы развиваться ситуация, если спор с налоговой продолжился
вплоть до судебного разбирательства?
⠀
Представление интересов клиента в суде адвокатом и аутсорсинговой компанией позволило бы:
✔️ доказать реальность сделки,
✔️ защитить от доначислений по НДС, штрафов, пени,
т.е. отбить все требования инспектора.
⠀
При спорах с ФНС компании аутсорсинга находятся в более выигрышном положении по сравнению с бухгалтерами.
⠀
У аутсорсинга больше возможностей, опыта, да и сил — согласно законодательству, опрос свидетелей/сбор доказательной базы могут вести не только федеральная налоговая служба, но и юристы в статусе адвокатов.
Как правило, аутсорсинг имеет такого специалиста в штате или в партнерах.
Как налоговая инспекция раскрывает налоговые схемы предпринимателей. Бизнес и налоги
⠀
Большинство же наших предпринимателей остаются один на один с налоговой машиной.
Они знают о презумпции виновности и находясь в заведомо проигрышном положении, откровенно боятся “не понравиться/разозлить” инспектора.
Пишут ответы на незаконные требования, соглашаются оплачивать чужие долги.
⠀
#УБрекомендует: не бояться отвечать обоснованным отказом на незаконное требование ФНС.
⠀
Инспектора — служащие «на ставке» и принцип рациональности им не чужд.
Зачем “тягаться” с юридически грамотным налогоплательщиком, проще найти “легкую добычу” и сделать план на ней.
⠀
Если компания готова согласится на спорные требования налоговиков, считая суммы доначислений незначительными,
#УБрекомендует:
сначала оценить налоговые последствия этого согласия.
⠀
Смогут ли инспекторы предъявить аналогичные требования по другим сделкам/периодам/операциям?
Во сколько это может обойтись компании?
Нелегко вести бизнес в ожидании очередных сюрпризов от налоговой.
Но его можно обезопасить от подобных неожиданностей.
⠀
Доверив бухгалтерский и налоговый учет аутсорсингу,
✔️компания, вместо одного запуганного и уставшего бухгалтера, гарантировано получит целую команду опытных профессионалов, способных решить любую проблему учета на любом уровне с минимальными потерями, а
✔️руководство — время/возможность/уверенность спокойно заниматься прибыльными вопросами бизнеса, без оглядки на рутинные процессы учета и незаконные требования налоговой и Ко.
⠀
Остались вопросы?
Звоните/пишите нам.
Проконсультируем, проведем аудит, покажем “тонкие” места в ведении бизнеса.
Источник: uralbuh.ru
Как налоговики бизнес кошмарят
До пожара завода по производству воды в Марксе в октябре прошлого года, тут регулярно проводились с пристрастием проверки налоговиков. За два дня до пожара приезжал заместитель ФНС № 7 : что-то тут искал. Налоговики ходили на этот завод, как на работу. Продолжились проверки и после пожара, и с таким же пристрастием. От завода сегодня остались одни угли и пепел.
Завод сгорел полностью, и убытков – на десятки миллионов рублей.
Завод был построен с нуля, он был новый, с новейшими системами розлива воды из скважины, с новейшим и системами сигнализации и электрическим оборудованием. И вот, каким-то странным образом сгорел! Помогли сгореть? Пожарные не увидели признаков поджога. При этом, огонь шел с железной крыши и вниз, где были запасы преформы.
Вода завода ООО «Живая вода ЭКО» имела медали за качество воды с конкурсов в Москве, Сочи, Краснодаре… Новый завод развивался, наращивал мощности, объемы, а параллельно с этим тут шли не только регулярные камеральные проверки в 2021 году, в 2022 году, в 2023 году, но и вслед за ними- «очередные» проверки, и налоговая как бы проверяла саму себя уже после камеральных проверок, которые больше напоминают придирки. Принтер предприятия дымится и выдает на каждые два запроса налоговой — по 200 листов бумаги. Работа бухгалтерии предприятия была парализована до пожара, и парализована теперь- после пожара.
И такое оживление ФНС № 7 произошло в период СВО, в то самое время, когда завод по производству воды оказывал и оказывает самую активную помощь и поддержку бойцам СВО, а некоторые водители завода ушли в зону СВО. Вот такое совпадение.
Такое ощущение, что в ФНС № 7 ничего не слышали, о том, что Президент Владимир Путин заявил еще два года назад: «Есть все основания сделать кардинальный шаг: навсегда отказаться от проведения большинства проверок всего российского бизнеса, деятельность которого не связана с высокими рисками причинения вреда». Это было сказано Президентом страны на пленарной сессии ПМЭФ еще в 2022 году.
Почему именно в период проведения активной фазы СВО, активизировались налоговики из Энгельса? Был план, чтобы не дать нормально функционировать предприятию и парализовать его работу? Какое-то очень интересно совпадение. Причем, в Саратове налоговики бизнес особо не трогают, дают спокойно работать. Такие «наезды» налоговой идут с пристрастием только в Марксе.
К чему бы такое рвение? Налоговики ФНС № 7 «кошмарят» в Марксе именно тот бизнес, который самым активным образом помогает сегодня бойцам в зоне СВО. Снова случайное совпадение? В Брянской области диверсанты взрывают рельсы, а в Марксе, налоговики, «взрывают» бизнес изнутри, парализуя его работу. Что происходит?
Вместо того, чтобы предприятию дать возможность работать стабильно, приносить прибыль, дать возможность развиваться, восстановить производство после пожара, его сегодня душат специалисты из ФНС № 7 абсолютно бессмысленными проверками — придирками. Завод сегодня, как в зоне спецоперации: отбивает атаки налоговиков в самом прямом смысле этого слова.
И более того — работников предприятия запугивают, их водят на допросы в службу безопасности ФНС № 7, простым работникам угрожают прокуратурой, угрожают судом. Работники ФНС № 7 приходят к людям домой в нерабочее время, и тут уже, одним только своим появлением с «корочками» , пугают уже пожилых родителей работников предприятия!
Некоторые работники не выдерживают такого прессинга- увольняются. Большинство, однако, после пожара осталось: завод выполняет свои социальные обязательства перед людьми. Ведь после пожара сотрудники завода лишились рабочих мест. А у кого-то ипотека, у кого-то дети, у кого-то муж ушел в зону СВО. Жить надо! Однако, сотрудников ФНС № 7, его руководство, это волнует меньше всего.
Проверки продолжаются, людям продолжают трепать нервы, запугивают, угрожают. И это- вместо того, чтобы поддержать попавшее в тяжелейшую ситуацию предприятие, уничтоженное полностью огнем, отстать наконец-то от людей, от директора, , прекратить свои проверки с пристрастием. И дать им спокойно начать восстановление завода! Вам напомнить, господа из ФНС № 7 слова Президента? «Есть все основания сделать кардинальный шаг: навсегда отказаться от проведения большинства проверок всего российского бизнеса, деятельность которого не связана с высокими рисками причинения вреда». Или, вы таких оснований, в силу каких-то одним вам известных причин не видите, и поэтому продолжаете с огромным усердием «кошмарить» бизнес именно в самый тяжелый для страны период- когда мы проводим проведения специальную военную операцию?
P.S. Как сообщили редакции работники предприятия, они будут обращаться за поддержкой к Президенту РФ Владимиру Путину , губернатору Саратовской области Роману Бусаргину, Председателю Государственной Думы Вячеславу Володину. Работники завода сделают все, чтобы отстоять свои законные права на свободный труд, и они будут требовать защитить их от пристрастных проверок налогового органа, выполняющего явно чей-то «заказ», которые парализовали работу предприятия.
Источник: rsar.ru
На фискала роток не накинешь оренбургский платок
Налоговики уничтожают социально-ответственный бизнес
Пандемия коронавируса катком проехалась по оренбургским предпринимателям. Многие потеряли бизнес, разорились и лишились дохода. А те, кто выжили, претерпевают не самые лёгкие времена. Местные налоговые инспекции, стремясь выполнить спущенный сверху план прежних лет, дожимают предпринимателей, навешивая на них выдуманные долги. Видимо, ради карьеры или премий. Объемы поражают.
В случае с компанией «МЦЭ-Инжиниринг», например, налоговики пытались сначала «содрать» с предпринимателей по надуманным причинам 5−6 млн. А когда они ответили на странное предложение заявлением в полицию, вместо устранения ошибок налоговики начали «шить» несговорчивой компании нарушения на сумму 350 миллионов рублей, признав фиктивными более половины всех их закупок за два года.
Так, наверное, глава местной налоговой отреагировал на недавнее расследование правительственной «Российской газеты», касающееся тяжелых взаимоотношений бизнеса и налоговиков Оренбуржья.
Гвардеец от бюджета
Нынешний глава областной налоговой Кирилл Князев пришёл в Оренбуржье на волне крупного скандала, когда в инспекции была установлена преступная группа, подозреваемая в выводе из легального оборота более 300 миллионов рублей. В состав группы входили шесть сотрудников налоговой и одиннадцать номинальных руководителей фирм-однодневок, занимающихся обналом. В результате из легального оборота подозреваемые вывели более 300 миллионов рублей.
Задержания и обыски налоговиков проходили как в голливудском боевике. Это была совместная операция УБЭП, УФСБ, следственного управления УМВД России по Оренбургской области при силовой поддержке национальной гвардии. В ходе следственных мероприятий силовики изъяли 1.755.000 рублей, 2.836 долларов США, 11 ноутбуков и системных блоков, 2 планшета, 26 сотовых телефонов, 24 флэш-карты, банковские карты, ключи «Банк-клиент», печати организаций, документы финансово-хозяйственной деятельности, черновые записи расчетов, образцы почерка.
На волне скандала руководитель УФНС по Оренбургской области Андрей Соломин по собственному желанию покинул свой пост.
Оренбургским налоговикам срочно нужна была перезагрузка, чтобы очистить свою репутацию от преступной грязи. Князева налоговики позиционировали, как честного чиновника и трудягу — разгребателя авгиевых конюшен. Мол, этот чиновник не врос в местный истеблишмент и как «варяг» может с помощью решительных мер установить порядок, увеличив налоговые поступления. И действительно при Князеве, например, стали проводиться совместные рейды налоговых органов и судебных приставов для принудительного взыскания задолженностей по налогам. Сборы в федеральную казну при новом руководителе значительно увеличились.
Несмотря на это социально-экономическая ситуация в Оренбургской области была и остается одной из худших в стране. Пандемия коронавируса усугубляет проблему. По общим итогам 2020 года область задолжала в бюджет РФ почти 14 миллиардов рублей. Сумма долга сложилась из неуплаченных налогов, пеней, страховых взносов и ряда других платежей.
И большую дыру в бюджете фискалы пытаются заполнить при помощи довольно сомнительных методов, получая за это разные привилегии, о чём тоже уже упоминалось в федеральных СМИ. Местный бизнес уже давно бьёт в набат, однако добиться справедливости на местном уровне практически невозможно.
Перегибы на местах
В позапрошлом году Оренбургская область пополнилась ещё одним крупным
налогоплательщиком. Сюда из Москвы пришло ООО «МЦЭ-Инжиниринг»,
поскольку в области работала их дочерняя фирма ООО «МЦЭ-СК». Как уверяют
руководители фирмы, они предварительно переговорили о юридическом
переносе бизнеса с Князевым. Тот, естественно, не возражал, всячески выражая
свою заинтересованность и обещая помощь в спорных вопросах. Поэтому
компания спокойно перерегистрировалась и пришла в регион, трудоустроив
десятки оренбуржцев, которые получают довольно большую по местным меркам
зарплату. Компания стала на учёт в межрайонной ИФНС № 9 по городу Орску.
На новом месте компания активно занялась благотворительностью, строя детские площадки и другие сооружения для школьников. Помогает «МЦЭИнжиниринг» и местному обществу слепых. Не говоря о созданных компанией новых рабочих местах.
Через пару месяцев, уже в ноябре 2019 года начались странности — налоговая пришла с проверкой. Казалось бы, это стандартная процедура. Но на практике довольно часто с помощью проверок налоговики «кошмарят» бизнес. Фискалы засыпали фирму запросами, что практически парализовало работу бухгалтерии.
Это что-то вроде D-DOS атаки, когда вся бюрократическая мощь налоговиков направлена против бизнеса, расходуя нервы, время и ресурсы. Такие проверки могут длиться годами. Отправлялись похожие запросы всем без исключения контрагентам и заказчикам компании.
Некоторые заказчики увидели в усиленном внимании налоговой негативные сигналы и прекратили сотрудничество. После такого давления предприниматели обычно идут в налоговую договариваться. Но московские бизнесмены всегда содержали налоговую отчётность в порядке и ранее не имели от фискалов ни одного взыскания. Поэтому не стали прибегать к коррупционным действиям.
Более того, руководство «МЦЭ» сообщило в правоохранительные органы о довольно странном разговоре с руководством межрайонной ИФНС России N9. Якобы представитель налоговой признал, что достаточных оснований для доначисления налогов после почти года работы в рамках выездной проверки ими не найдено. Однако было предложено самостоятельно скорректировать отчетность, убрать указанные там компании и доплатить в бюджет пять-шесть миллионов рублей.
Предприниматели из «МЦЭ-Инжиниринг» «договариваться» отказались, обратившись вместо этого в ОБЭП и прокуратуру. В ходе оперативно-розыскных мероприятий были собраны достаточные доказательства злоупотребления= служебным положением начальника межрайонной ИФНС России № 9. Прокурорская проверка привела к аналогичным выводам. Необычное ситуация привлекла внимание федеральных журналистов. Правительственная «Российская газета» провела целое расследование на тему сложных отношений бизнеса и налоговой Оренбуржья.
Объявление войны
Однако Оренбургская налоговая восприняла обращение предпринимателей в органы не как борьбу за прозрачность в отношениях государства и бизнеса, а как настоящее объявление войны. По словам предпринимателей, налоговики стали палить изо всех орудий, оперативно признав более 50% закупок «МЦЭИнжиниринг» в период за два года фиктивными.
Фискалы составили акт выездной проверки, предъявив сумму уже более чем в 350 млн. рублей! А это уже грозит предпринимателям не только крупными штрафами, но и уголовным делом. Также такая внушительная сумма грозит компании закрытием и увольнением сотрудников. Поэтому вместо налоговых отчислений область получит сто с лишним безработных на бирже труда.
Хотя, как выяснилось, налоговая инспекция включала компанию в план выездных проверок на основании недостоверных сведений о налоговых рисках. Руководитель проверяющей группы даже не смогла пояснить прокурорам, почему их цифры не соотносятся с официальными цифрами ФНС России, на которых эта проверка базировалась.
Прокуратура установила, что должностные лица фактически не проводили предпроверочный анализ налогоплательщика, а в основу их заключения были положены заведомо недостоверные сведения о наличии в организации выявленных налоговых рисков. В нарушение требований приказа ФНС России, налоговые риски, отраженные в заключении, подготовленном работниками инспекции, вообще не имеют отношения к ООО «МЦЭ-Инжиниринг». Но, несмотря на это заместитель прокурора области А.П. Вязиков согласился с отказом в возбуждении уголовного дела по фактам злоупотреблений сотрудниками ИФНС № 9 по Оренбургской области.
Кейс оренбургской налоговой и «МЦЭ-Инжиниринг» показателен: он прекрасно иллюстрирует местные нравы, как, наплевав на инструкции Москвы, оренбургские «мытари в законе» получают карт-бланш на уничтожение социально ответственных предприятий из реестра малого и среднего бизнеса.
Что интересно, крупный нефтегазовый бизнес мытари не трогают, нападая на предпринимателей попроще. Таковы порядки «вольного города» Оренбурга. Здесь мало работать честно, если вы не крупная рыба, к вам могут всегда прийти и запросить дань. А если вы не захотите платить и дерзнёте обратиться за поддержкой к правоохранителям, то будьте готовы, что требуемая налоговиками сумма автоматически увеличится в шестьдесят раз, что станет поводом для уголовного преследования.
Источник: svpressa.ru