Как оформить бизнес в Германии

Я недавно прошла эпопею открытия своего бизнеса в Германии, поэтому решила написать все моменты в одной статье.

Для того, чтобы заниматься самостоятельной деятельностью в Германии, необходимо зарегистрироваться. Обычно для этого всем нужно открывать Gewerbe, по сути частное предприятие, но для определенных профессий есть послабления – это такие профессии как врачи, инженеры, журналисты и т.д.,полный список можно посмотреть здесь, если вы попадаете в этот список, тогда вы сможете зарегистрироваться как Freiberufler. Послабления заключаются в том, что вам не нужно обычно платить никаких дополнительных налогов, кроме подоходного и не нужно открывать Gewerbe, просто регистрируетесь в налоговой и начинаете работать. Если же вы не попадаете в этот список профессий, например хотите заниматься просто продажей, либо налоговая не признает ваше желание быть Freiberufler, что часто бывает для программистов, так как нет определенного Urteil (закона) по этому поводу, — то для этого вам нужно открыть Gewerbe, по сути открыть частное предприятие. Я здесь опишу свой опыт конкретно по отношению к Gewerbe.

Беженцам и иммигрантам, которые хотят начать бизнес в Германии, обязательно к просмотру.

Изначально предполагается, что у вас есть разрешение на пребывание и работу без всяких ограничений (Niederlassungserlaubnis) и что ваш работодатель не против, если это будет вдруг ваша дополнительная деятельность, а не основная.

Итак, пункт 0. В Германии есть организации, которые помогают вам (бесплатно!) в открытии вашего дела. Искать надо IHK — Industrie- und Handelskammer, у них есть бесплатные курсы, проводятся периодически бесплатные семинары, там много подразделений и начинающему предпринимателю стоит обратиться в Existenzgründungs-Büro (ссылка полезна для жителей Мюнхена). На самом деле все фирмы платят в IHK отдельный взнос и это их источник дохода, но вы платите только если у вас оборот выше 24К, если не ошибаюсь, то есть по сути когда вы только начинаете — для вас все бесплатно. Вы можете позвонить и назначить термин и разузнать для себя все тонкости, которые касаются именно вашего дела, они помогут составить бизнес план, распишут куда идти и что заполнять. Удивительно, что многие люди вообще не знают о существовании таких организаций, и поэтому у них термин получить очень легко. Всплеск только бывает после семинаров, как они мне сами рассказали 🙂

В целом же для того, чтобы открыть ваш бизнес необходимо заполнить только одну бумажку — Gewerbeanmeldung. Делается это за 10 минут и до 50 евро (в зависимости от вашей деятельности и города) в Rathaus. Вам нужно заполнить бланк со стандартными данными

• имя, фамилия, адрес предприятия (если нет офиса, то это домашний адрес).
• самый важный пункт — чем вы будете заниматься. Здесь нужно писать наиболее обширно, например если вы продаете ювелирные украшения, то неразумно там писать — продажа ювелирных украшений, потому что по закону тогда вы не имеет права продавать больше ничего. а вдруг завтра вы захотите продавать бижутерию либо другие аксессуары. Лучше сразу писать общими фразами — например EInzeln- und Grosshandel Accessoires und Modesachen. У вас при приеме документа уточнят и запишут в реальности коды из общего списка деятельностей.
• следующий важный пункт — будет это ваша основная деятельность или дополнительная. Если у вас есть работа и вы просто хотите дополнительно зарабатывать деньги, то тогда вы выбираете соответствующий пункт. Это кстати важный момент, потому что если вы этим занимаетесь как основной деятельностью, то на вас например ложатся расходы по страховке. Если же это вспомогательный род деятельности — то по сути это просто расценивается как дополнительный доход к вашей основной зарплате и вам нужно будет в конце заплатить налоги и все.
• дата открытия. по хорошему и по правильному вам надо открыть гевербе до того, как вы начали заниматься этой деятельностью. Но если вы придете и честно объясните почему пришли поздно, то возможно вам в худшем случае выпишут штраф. Я пришла поздновато, но все прошло отлично и я получила свой Gewerbeschein без единого слова в адрес поздней даты. В любом случае делать так как я не стоит 🙂
• пункт про категорию деятельности — здесь стоит обратить внимание на Handwerk, для некоторых специальностей, например для того, чтобы заниматься изготовлением ювелирных украшений и т.д. нужно специальное разрешение палаты ювелиров, которое дается, только если у вас есть подтверждение о прохождении ювелирных курсов и т.д. и без этого подтверждения вам гевербе не откроют.
• Основные пункты перечислены, если у вас есть вопросы — не стесняйтесь спросить об этом на приеме уже, вам подскажут, там нет никаких особых сложностей.

После того, как вы зарегистрировали гевербе, ваши данные передаются в 7–8 различных организаций. Самой важной из них является налоговая 🙂 В ответ на вашу регистрацию, налоговая пришлет вам документ для заполнения и в конце присвоит вам новый налоговый номер. И уже этот номер номер вам надо будет использовать при заполнении налоговой декларации в следующем году. Steuerbescheinigung налоговая не дает отдельно по вашей основной деятельности и отдельно по гевербе, то есть считается все вместе, поэтому надо будет вычленять самому, где какие вы налоги заплатили и сколько именно ушло на налог по предприятию. Но во время заполнения налоговой декларации в программе это и так видно.

По поводу налогов расскажу немного детальнее. Как гевербе без сотрудников вы платите 3 вида налогов — Gewerbesteuer (налог на предприятие), Einkommensteuer (налог на прибыль) и Umsatzsteuer (НДС). С сотрудниками там все сложнее становится.

В самом начале своего предприятия есть множество послаблений, а именно, вы можете зарегистрироваться как Kleinunternehmen (маленькое предприятие), для этого у вас в текущем году оборот должен быть не выше 17,5К Euro и оборот в след году не должен предварительно превышать 50К. При соблюдении этих условия вы получаете статус Kleinunternehmen и тогда:

• для вас автоматически убирается Gewerbesteuer, который начинается с 24К в год.
• вы не обязаны вносить в ваши цены НДС, что уменьшает стоимость услуг и делает вас более привлекательными для клиентов. Но при этом вы так же не можете получить от налоговой возврат за НДС, который вы оплатили вашим поставщикам. Так что там надо выбирать как вам выгоднее
• единственным налогом, который вам надо по сути платить — это налог на прибыль. Он начинается от 14% и идет до 45% при годовом доходе в 250К и выше. Таким образом ваш доход по предприятию приплюсовывается к вашему основному доходу, если вы продолжаете работать на основной работе, и вы платите налог соответственно со всей суммы в зависимости от того, в какую сетку вы при этом попали. Например у вас была зарплата 50К в год брутто, ваша прибыль (продажи минус расходы) в этом году составляет 1к, таким образом ваша годовая зарплата как будто составляет 51К и с этой суммы вы платите налог. В Германии есть порог, до которого вы не платите никакого налога на прибыль, это на 2016 год около 8К в год на одного человека и 16К в год на пару. И еще по поводу этого налога — работая на кого-то вы каждый месяц платите этот налог в усредненном значении, и потом когда год закончился — вы делаете перерасчет и получаете деньги назад либо доплачиваете. Так вот тут происходит то же. Из расчета, что например вы планируете заработать 12К в год и сумма вашего налога например 25%, вы платите каждый месяц примерный налог 250 евро, вам это все просчитают в налоговой в зависимости от указанных данных, и в конце года так же происходит перерасчет. Но поэтому очень важно в заполнении бумаг для налоговой не писать о том, что вы планируете получать миллионы сразу же в первый год, потому что чем выше сумма, тем выше будет налог, который вам придется платить, не заработав еще ничего при этом. Особенно вначале, когда вы тратите много денег на закупки и т.д., дополнительные расходы на налог не очень приятны. Поэтому рекомендую оценивать трезво и скорее занижать ожидаемую прибыль, чем завышать.
• При составлении налоговой декларации вам как Kleinunternehmen так же дается поблажка — вы можете просто предоставить в свободной форме Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) — это по сути бумажка где вписаны ваши расходы и доходы и указана в результате прибыль или потеря. Это тоже очень приятный момент, потому что вести бухгалтерию, когда у тебя очень маленькое предприятие и маленький оборот, может быть весьма накладно

По сути это все основные моменты, которые нужно заполнить для того чтобы начать заниматься своей деятельностью. Понятно, что в каждом конкретном случае могут возникать свои вопросы и моменты, но открыть свое дело в общем то по большому счету это дело 10 минут 🙂

Все описанное — мой личный опыт, поэтому у кого-то может быть по другому. Как говорится, alle Angaben erfolgen nach bestem Wissen und Gewissen; Irrtümer und Änderungen vorbehalten.

Источник: medium.com

Бизнес в Германии — бесспорные перспективы для россиян и граждан стран СНГ

Германия является экономически высокоразвитой страной. Она заслуженно входит в перечень государств с наиболее высоким уровнем жизни, а также является полноправным членом Евросоюза.

Эти и ряд других факторов вынуждают иностранцев-выходцев из стран СНГ обращать особое внимание на ФРГ. Многие просто мечтают не только жить в Германии, но и организовать там свое дело.

Действительно, бизнес в Германии – бесспорные перспективы для россиян и граждан соседних стран. Однако, несмотря на все привилегии владения компанией в европейской стране, предприниматели сталкиваются с определенным набором сложностей, связанных в первую очередь с совершенно отличной от российской структурой европейского бизнес-сообщества и особенностями ведения дел.

Чем привлекателен бизнес в ФРГ для российских предпринимателей

Итак, организовав свое дело в Германии, иностранец может рассчитывать на:

• Возможность оформлять кредиты в немецких банках и получать дотации и субсидии;
• Перспективу производства продукции под известными немецкими марками;
• Открытие филиалов по всей территории Евросоюза;

• Беспошлинный ввоз в РФ товаров, оборудования и технических средств в силу того, что уставной капитал совместных предприятий обратного не требует;
• Дополнительную защиту своих средств, которые будут рассматриваться, с законодательной точки зрения, в качестве инвестиций из-за рубежа;
• Возможность пользоваться всеми преимуществами годовых бизнес-виз в Германию;
• Льготную страховку;
• Зачет НДС;
• Избежание двойного налогообложения. У Германии заключен ряд договоров с большим количеством стран, ознакомиться с частью которых можно, скачав файлы ниже;
• «Здоровую» экономическую среду.

• Протокол к соглашению между ФРГ и РФ
• Соглашение между ФРГ и Таджикистаном
• Соглашение между Кыргызстаном и ФРГ
• Соглашение между Азербайджаном и ФРГ
• Соглашение между РБ и ФРГ
• Соглашение между ФРГ и Украиной
• Соглашение об избежании двойного налогообложения между Германией и РФ на доходы и имущество

Что касается минусов ведения бизнеса в стране, то, пожалуй, стоит отметить сравнительно дорогую жизнь в государстве. В Германии ни жилье, ни продукты питания не отличаются низкими ценами.

Обратите внимание! Бизнесмен, владеющей коммерческой компанией, зарегистрированной и действующей на территории Германии, может рассчитывать на получение вида на жительство. Подробнее об этом читайте в следующей главе.

Получаем бизнес-визу и ВНЖ

Ни для кого не секрет, что выходцы стран, с которыми у ФРГ не установлен безвизовый режим, должны оформлять въездное разрешение, именуемое визой. Россиянам без нее никак не обойтись, иностранца попросту не пропустит на территорию страны пограничная служба.

При этом виза должна не только быть в принципе, а еще и соответствовать цели поездки. В противном случае иностранцу вообще могут отказать в выдаче разрешения в силу «недостаточной обоснованности цели поездки в ФРГ».

Именно такую пометку ставят в посольстве Германии при вынесении отрицательного решения из-за неверного выбора типа разрешения.

Выбираем тип визы и оформляем документы

Возможно, многие знают, что Шенгенская виза позволяет пребывать в любой стране Союза в течение 180 дней в году. А что если владельцу бизнеса необходимо находиться в стране более продолжительный срок?

Тогда следует обратить внимание на долгосрочное въездное разрешение типа Д. Его еще именуют Национальной визой.

Владелец разрешения типа Д может въезжать и выезжать с территории ФРГ неограниченное число раз в течение минимум одного года. Впоследствии иностранцу может быть увеличен срок действия документа при оформлении визы повторно.

Обратите внимание! Бизнес-визу нередко называют «деловой». Однако стоит учитывать, что это понятие весьма двусмысленное. Все дело в том, существуют разрешения, позволяющие лишь вести переговоры, участвовать в конференциях, заключать контракты и прочее, а есть и те, на основании которых допустимо вести предпринимательскую деятельность. То есть, и Шенгенскую, и Национальную визу можно оформить с целью бизнес-поездки.

Подводя промежуточный итог, делаем вывод:

• Если иностранцу необходимо периодически посещать Германию, и срок пребывания в государстве планово не будет превышать 180 дней в году, то оформить следует Шенгенскую мультивизу;
• Краткосрочное разрешение подойдет в случае, когда, допустим, переговоры, по прогнозу, будут недлительными;
• Самостоятельная хозяйственная деятельность в ФРГ ,приносящая прибыль, требует наличия только визы типа Д. Ее получить сложнее остальных, однако, при необходимости фактического проживания в стране, без нее не обойтись.

Как оформить визу: перечень документов

Претенденту на получения Национальной визы, следует подготовить пакет документов, в который входят:

• Анкета установленного образца;
• Гражданский и загранпаспорт;
• Медицинская страховка;

• Справка об отсутствии судимости;
• Фото 3*4;
• Справка о доходах для физических лиц, работающих по найму либо НДФЛ для предпринимателей;
• Согласие на обработку персональных данных;
• Выписка из банковского счета, свидетельствующая о наличии денег для проживания в Германии;
• Доверенность (если имеется представитель);
• Предыдущий загранпаспорт при наличии вне зависимости от срока действия;
• Бронь гостиницы и билетов;
• Приглашение с немецкой стороны (компании-резидента или предпринимателя в случае, если бизнесмен планирует посетить Германию с целью заключения контракта или, например, проведения переговоров).

• Анкета на визу Д на русском, Германия
• Анкета на оформление национальной визы, Германия
• Инструкция по заполнению анкеты, Германия
• Образец заполнения Шенгенской визы, Германия
• Образец электронного варианта анкеты на визу, Германия
• Памятка для визовой анкеты для ИП, Германия
• Перечень документов для деловых поездок, Германия
• Правила о перемещениях по Шенгену на основании визы Д, Германия
• Регламент о выдаче Шенгенской визы, Германия
• Согласие на обработку данных, Германия
• Требования к фото, информация с сайта посольства, Германия
• Шенген в Германию для ручного заполнения
• Шенген в Германию на немецком
• Шенгенская виза на английском, Германия

Особенности получения ВНЖ бизнесменом и членам его семьи

Если иностранный бизнесмен планирует не только управлять организацией, но и постоянно проживать в Германии, то ему следует заранее познакомиться с условиями оформления не только визы подходящего типа, но и вида на жительство, получение которого доступно действующим на территории Германии зарубежным предпринимателям.

Компания или ИП при этом должны соответствовать ряду требований.

Сводятся они к следующему:

• Бизнес должен оказывать положительное влияние на немецкую экономику;
• Предпринимателю необходимо быть в состоянии обеспечить старт своего дела на территории ФРГ в финансовом отношении;
• Страна должна нуждаться в развитии того направления бизнеса, которое выбрал иностранец.

На заметку! Все мы знаем, что «чужой» всегда вызывает подозрение и некое недоверие, что нередко осложняет процесс развития нового бизнеса за границей. Чтобы этого избежать, можно воспользоваться проверенной хитростью, купив долю в уже действующей компании, принадлежащей резиденту Германии.

Для получения ВНЖ на основании бизнес-иммиграции, иностранцу нужно убедить немецкие власти не только в чистоте своих помыслов, но и в наличии должной компетентности, четкого плана и соответствующей квалификации. Помимо стандартного пакета документов, можно приложить различные свидетельства, бизнес-план, а также подтверждение опыта ведения бизнеса у себя на Родине (если таковой имеется).

Первый временный вид на жительство выдается сроком на 1 год с правом продления, при наличии обоснованных на то причин. ВНЖ предоставляют исключительно только уже действующим бизнесменам. Открытие фирмы в перспективе не дает иностранцу права на такой документ.

На заметку! Россияне, при подаче документов на ВНЖ, обязаны предоставить справку об отсутствии задолженности по налогам. Также иммигрант должен владеть немецким языком и обладать знаниями социальной и правовой системы ФРГ.

По прошествии трех лет непрерывного проживания (выезжать за пределы страны можно, но не надолго), можно обращаться с ходатайством о выдаче разрешения на постоянное проживание. Стоит отметить, что предпринимателям в этом отношении предоставляется скидка, ведь в общем порядке возможность оформить ВНЖ возникает лишь по прошествии пяти лет.

На заметку! Близкие родственники бизнесмена, каковыми являются супруг (супруга) и дети в возрасте до 18-ти лет, также могут получить ВНЖ совместно с основным заявителем. Однако для этого необходимо подтвердить должную финансовую обеспеченность.

Срок рассмотрения документов на ВНЖ составляет в среднем 1-2 месяца.

Формы собственности в Германии

Наиболее востребованными среди иностранцев, да и местных бизнесменов, формами собственности являются акционерные общества (и их аналоги), а также общество с ограниченной ответственностью.

Акционерное общество требует наличия минимум пяти учредителей. Уставной фонд должен составлять от 50 тыс. евро.

То есть данная форма собственности больше подходит для относительно крупных организаций. Мы же обратим особое внимание на более простые и доступные в организации и развитии варианты.

Таблица 1. Общество с ограниченной ответственностью (GmbH):

Если же участников Общества несколько, то минимальный первый взнос должен составить 25%, а общая зачисленная на счет сумма не может быть менее 12,5 тыс. евро. Оставшаяся часть капитала формируется в течение года.

• Директор;
• Наблюдательный совет;
• Руководитель;
• Общее собрание участников.

Общее собрание – законодательный орган организации. Он решает наиболее важные вопросы путем голосования. Все решения принимаются по принципу большинства.

• Декларация НнП 2019 — сайт ФНС
• Как исчисляются налоги на дивиденды в РФ
• Перечень документов, представляемых в МНС

Общество с ограниченной ответственностью еще называют мини- GmbH. Фактически данная форма собственности является упрощенным аналогом и также предусматривает ответственность учредителей лишь в пределах своего вклада.

Одно из главных отличий – отсутствие минимального порога в отношении размера уставного фонда. Он может составлять всего 1 евро.

Финансовая отчетность рассматриваемого типа организации имеет свои особенности. Все дело в том, что при расчетах ежегодно компания должна производить отчисления части прибыли в накопительный фонд, который, разумеется, будет постепенно увеличиваться.

И когда сумма перешагнет порог в 25 тыс. евро, то фирма переформируется в уже описанный GmbH, так как максимально возможный уставной капитал для UG составляет 24,99 тыс. евро.

Обратите внимание! В Германии существует такое понятие как Freiberufler, не имеющий аналогов в РФ. Это – лица, желающие работать сами на себя и при этом не являться индивидуальными предпринимателями либо владельцами компании. Деньги здесь не важны, во внимания принимаются навыки. Необходимо иметь профильное образование и, желательно, опыт работы. Такой вариант ведения деятельности разрешен для: врачей, психологов, массажистов, юристов и т д.

Порядок открытия организации

Рассмотрим путь, который необходимо будет пройти иностранному бизнесмену при учреждении коммерческой компании на территории Германии на примере Общества с ограниченной ответственностью.

Итак, в целом, для прохождения процедуры регистрации, необходимо следующее:

• Открытый счет в немецком банке;
• Устав или учредительный договор;
• Данные участников Общества;
• Информация о местонахождении компании (юридический адрес);
• Регистрация в коммерческом регистре;
• Уникальное наименование.

• Заверение уже готового устава и прочих документов. При нотариальном оформлении необходимо присутствие хотя бы одного из участников (акционеров) с подтверждением полномочий;

• Поход к нотариусу. За несколько дней уполномоченное лицо заверяет бумаги и готовит проект ходатайства для передачи его в регистрационный суд;

• Оплата услуг. Следом, скорее всего, нотариус предъявит бизнесменам счет;

• Открытие банковского счета;

• Получение ответа от суда. В течение 3-5 дней в суде можно получить выписку, содержащую сведения о новой организации;

• Регистрация в ведомстве по предпринимательской деятельности;

• Регистрация в налоговой инспекции;

После похода в налоговую службу, регистрацию коммерческой компании можно считать завершенной.

Заключение

Сколько можно заработать, организовав в Германии собственный бизнес? На этот вопрос никто не сможет ответить, помимо, разумеется, самого предпринимателя и то после получения хотя бы каких-то результатов.

На начальном этапе важно не оценить масштабы своей прибыли, а взвесить все «за» и «против», включая перспективы. В противном случае дохода можно не дождаться вовсе.

Источник: upsidelab-global.com

Как открыть ИП в Германии, если ты программист, и не набить шишек

В последние недели Берлин — популярная тема на Хабре. Не случайно — в Германии много возможностей для работы в ИТ с комфортным переездом. Но бюрократия она и в Африке бюрократия, а если встают вопросы об индивидуальном предпринимательстве за рубежом — головной боли не избежать.

Алина Ануфриева (allinne) работала фронтендером в Яндексе, но ее муж получил оффер из Германии, и они вместе с ребенком переехали в Берлин. Работа позволила мужу получить Blue Card — рабочую визу, действующую по всей Европе — и вид на жительство для семьи. Но если но был обязан работать именно в той компании, которая его позвала, то Алина получила более широкие возможности: работать где угодно и даже открывать свое дело.

Но первое время она занималась бытовыми делами, например устраивала ребенка в сад. «Надо заполнить 100500 формуляров, принести их в Jugendamt (управление по делам молодежи). Российское гражданство никаких трудностей не вызовет, если есть виза», — говорит она.

Алина смотрела вакансии на неполный рабочий день в Берлине, чтобы заниматься ребенком, но ей не удавалось найти работу даже на 30 часов в неделю. Наконец она нашла удаленный оффер из Финляндии, но столкнулась с бюрократическими трудностями — финские и немецкие законы устроены так, что организовать работу можно было только через ИП.

Открыть его сложнее чем в России, есть много подводных камней. Мы созвонились, и Алина подробно описала весь процесс, а я записал ее рассказ.

Как попасть в выгодный налоговый статус

Мне пришел оффер из компании, которая работает в Финляндии — Videoly.co. Её основал Серёжа Андрюхин, с которым мы вместе работали в Яндексе. В связи с тем, что они в Финляндии, я в Германии, и у меня российское гражданство — они не могли меня нанять по правилам Евросоюза как штатного сотрудника. Поэтому предложили работать как юридическое лицо, и я взялась за открытие ИП.

К предпринимателям в Finanzamt (немецкой налоговой) относятся как к людям, которые уже все знают и умеют — куда ходить, какие документы оформлять, как общаться с государством. Поэтому работа с налоговой чаще строится через специальные фирмы-консультанты, которые представляют твои интересы.
Им надо платить каждый месяц примерно 50 евро, плюс около 400 евро (в зависимости от количества документов) отдельно за годовой отчет.

Но эти фирмы помогают не только с процессами. Они могут добиться для вас выгодного юридического статуса, чтобы платить меньший налог, чем обычно приходится программистам-фрилансерам или удаленщикам.

В Германии предпринимателей делят на два типа по профессиям — Selbstständig и Freiberuflich.

Freiberuflich — это так называемые свободные работники, имеющие некую профессию, подтвержденную дипломом — дизайнеры, писатели, журналисты, учителя, адвокаты, стоматологи, терапевты и многие другие. Они освобождены от дополнительного налога на предпринимательскую деятельность.

Selbstständig — индивидуальные предприниматели, не оказывающие услуги с помощью своей профессии. Это больше те, кто организует свое предприятие. Они платят полные 45% плюс дополнительные проценты, если доход переваливает за 50 000 евро в год.

Есть много дискуссий по поводу того, куда относить программистов. В Германии почему-то считается, что программисты — это Selbstständig.

Чтобы попасть в Freiberuflich, придётся нанимать хорошего налогового агента — он может помочь попасть в другую категорию. Поэтому первым делом я стала искать консультанта, чтоб юридически оформить свой статус. В формуляре для налоговой ты указываешь свою профессию, а консультант защищает и отстаивает твои права.

К сожалению, я встретила не очень хорошую фирму, которая не рассказала о критичных моментах. И мне пришлось набивать шишки.

Как вернуть часть налогов

Я могу возмещать деньги на нужды своего бизнеса из уже выплаченных налогов. Например на оргтехнику, канцелярию и прочее. Это можно делать каждый год — главное сохранить все чеки и выписки.

Многие траты связанные с переездом нам удалось вернуть именно таким образом.

Как не прозевать налоговый номер

Когда ты приезжаешь в Германию, тебе сразу выдают персональный идентификационный номер. Но он не совпадает с налоговым номером. Налоговый номер предприниматель должен получать при регистрации ИП. Его выдают примерно через три недели и говорят, как часто нужно отчитываться перед налоговой.

Меня об этом не предупредили. Свой налоговый номер я получила через несколько месяцев после начала работы, и все это время не могла выписывать инвойсы и получать зарплату.

Оказалось, что мой налоговый номер пришел на адрес фирмы-консультанта. Когда я заполняла формуляр, то дала согласие на то, что эта фирма будет представлять мои интересы в налоговой.

После этого фирма меня кинула — не отвечала ни на звонки, ни на письма. Я написала отказ, но они не проинформировали налоговую о том, что я с ними больше не имею дел. Соответственно письма шли на адрес фирмы, и они мне их не пересылали, хотя были обязаны по закону.

Я начала бить тревогу, звонить в налоговую. И вместо того, чтобы получить номер еще в марте, я смогла добиться его только в мае.

Через год мы с мужем получили общий налоговый номер, подав годовую декларацию о семейных доходах. Теперь ИП нужен мне только для работы, а налоги мы платим вместе, как семья — с общих доходов.

В Германии все плохо с электронной инфраструктурой

Наверное, многие айтишники удивятся, но здесь нет единого окна, где ты можешь записываться как у нас на госуслугах.

Если ты выбрал, например, три садика, то нужно лично их искать по карте и обходить. Когда я попросила записать ребенка как можно быстрее, потому что мне надо работать — они поставили меня в лист ожидания. Каждый месяц приходилось звонить туда самой и напоминать о себе.

Точно так же с налоговой и с пенсионным фондом. Встречу надо бронировать по телефону или на сайте, а потом ждать ее месяц. К сожалению там это так. И это было для меня шоком.

Банковская инфраструктура Германии на уровне 90-х в России. Денежный перевод внутри страны длится 3 рабочих дня. За поквартальную выписку оплата 15 евро у Postbank. За каждое обращение к консультанту банка тоже взимается плата. Недавно появился интернет-банк N26 с бесплатной картой MasterCard.

Я выбрала его, так как у них удобное хорошее мобильное приложение, снять деньги можно в любом банкомате до 5 раз в месяц бесплатно.

Как выбрать пенсионный фонд

О том, что нужно идти в пенсионный фонд, мне тоже никто не сказал. Я узнала об этом случайно в сообществе на Facebook. Тогда у меня было плохо с немецким, и пришлось искать англоговорящего консультанта. Он рассказал, что есть два варианта — делать отчисления либо в государственный фонд, либо в частный.

Государственный делится еще на две программы — обязательную (Pflichtversicherung) и свободную (Freiwilligversicherung).

Обязательная — это 18,6% от дохода, которые ты будешь платить в любом случае, даже если останешься без работы. Дело в том, что при заполнении формуляра ты указываешь свой средний предполагаемый доход, и сумму считают от него. В конце финансового года все пересчитывается, и тебе могут либо вернуть часть денег, либо наоборот — потребовать доплатить.

Чтобы перестраховаться, лучше указать доход меньше ожидаемого и в течении года откладывать деньги на доплату. Иначе — если работы не будет — платить все равно придется по полной каждый месяц.

При свободном страховании можно самому выбрать, сколько платить каждый месяц (минимум 450 евро). При этом варианте можно на несколько месяцев замораживать выплаты, но нельзя уйти на преждевременную пенсию по состоянию здоровья и инвалидности. Обязательное страхование дает такую возможность уже через пять лет.

Важный момент — если в течении первых пяти лет вы решите вернуться в Россию, то пенсионные отчисления можно вернуть обратно. Но только 50%.

Сами пенсионные выплаты в Германии довольно усредненные. Даже если ты всю жизнь делал огромные взносы, она не будет сильно отличаться от среднестатистической. На этом играют частные пенсионные фонды, а консультанты активно туда зазывают. Они предлагают вкладывать деньги под процент — как на банковский счет.

Из всех этих вариантов я выбрала еще один — откосить.

Первые три года индивидуальный предприниматель может вполне легально не платить отчисления в пенсионный фонд. Для этого надо заполнить очередной специальный формуляр, и дождаться одобрения. Правда, его могут не дать.

Одно из условий — наличие не менее трех клиентов. У меня клиент только один, так что есть где-то полгода-год, чтобы найти еще. Государство в этом плане идет на уступки.

Какие еще могут быть нужны страховки

Без работодателя придется самому делать медицинскую страховку — 14% + 0,9% дополнительный вклад + 2,55% — страховка по уходу (в случае не дееспособности)

Адвокатская страховка — покрывает расходы на суды из-за невыплат или нарушения интеллектуальной собственности. Она дорогая — если уверен в клиенте, можно не тратиться.

Страховка от урона третьим лицам (Haftpflichtversicherung) — она, конечно, не обязательная, но в Германии общепринята, и в основном есть у всех. Если, например, ваш ребенок порвал другому портфель, вы просто обмениваетесь номерами своих страховых с его родителями.

В итоге

• У программистов в Германии спорный налоговый статус. Поэтому работать с налоговой через консультантов может быть выгоднее. Но плохие люди водятся везде.
• Надо сохранять все чеки на рабочие расходы — их можно компенсировать за счет уплаченных налогов.
• Государственную пенсионную программу надо выбирать по доходам и стабильности работы. В частном фонде будет больше пенсия, но есть стандартные для всех частных банков риски.
• Если ты начинающий предприниматель — то первые три года можно не платить пенсионные взносы, если государство разрешит.

• IT-эмиграция
• Законодательство в IT

Источник: habr.com