Как оплатить налог по усн через Сбербанк бизнес онлайн

ЕНВД это сокращенное название единого налога на вмененный доход. Этот налог относится к спецрежимам и предназначен для малого и среднего бизнеса. Для того чтобы использовать этот спецрежим, необходимо сначала зарегистрироваться в качестве плательщика ЕНВД. Применять ЕНВД могут и организации и индивидуальные предприниматели (ИП). Применение ЕНВД зависит от вида деятельности.

Перечень видов деятельности, которые попадают под ЕНВД, указан в пункте 2 статьи 346.26 Налогового Кодекса РФ. К таким видам деятельности в частности относятся:

• бытовые услуги населению;
• розничная торговля, при площади торгового заламеньше 150 м2;
• услуги общепита без зала обслуживания посетителей;
• ветеринарные услуги;
• реализация товаров через торговые автоматы;
• ремонт, техобслуживание автомобилей;
• реклама на транспорте;
• реклама на конструкциях с электронным табло;
• реклама на конструкциях со сменой изображения;
• реклама на конструкциях без смены изображения и электронного табло;
• грузоперевозки автотранспортом;
• пассажирские автоперевозки;
• сдача в аренду мест на автостоянках;
• другие услуги

При расчете ЕНВД не имеют значения фактические финансовые показатели организации или индивидуального предпринимателя, такие как доход, прибыль, расходы и т.д. Этот налог рассчитывается из базовой доходности. Базовая доходность в свою очередь устанавливается законодательством.

Как платить налог по УСН 6% в 2022 году?

КАК ОПЛАТИТЬ НАЛОГ УСН ДОХОДЫ в 2023 ГОДУ ИП / АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО УСН ЗА КВАРТАЛ

ЕНВД очень удобный налоговый режим, однако, не все так радужно. Помимо ограничений по видам деятельности, существует еще ряд ограничений для желающих перейти на этот режим налогообложения. Все ограничения можно свести в одни список:

• ЕНВД не могут применять медицинские учреждения;
• количество сотрудников в организации или у индивидуального предпринимателя, которые хотят применять ЕНВД, не должно быть больше 100 человек;
• доля участия организации в других организациях не может быть больше 25%;
• крупнейшие налогоплательщики не могут применять ЕНВД;
• под ЕНВД не попадает деятельность, которая ведется с помощью договоров простого товарищества или договоров доверительного управления

Как оплатить ЕНВД через Сбербанк

Чтобы оплатить налог, для начала необходимо раздобыть реквизиты, без которых будет невозможно оплатить налог. Реквизиты для оплаты налогов можно взять в налоговой инспекции или можно узнать в интернете. Необходимо помнить, что в разных регионах разные реквизиты. Для оплаты налогов делаем следующие шаги:

• Заходим в онлайн банк;
• Находим в меню «Платежи и переводы»;
• Выбираем пункт «Оплата: Налоги, Штрафы, Пошлины, Бюд​ж​е​т​ные платежи»:
• Далее выбираем «Оплата: Налоги, патенты на работу»;
• Выбираем следующий пункт меню «Оплата: Поиск и оплата налогов ФНС»;
• Далее предлагается выбрать услугу, выбираем «ФНС оплата по произвольным реквизитам»;
• Из реквизитов берем и вносим в поля – БИК, номер счета, КБК, ИНН получателя;
• После внесения всех реквизитов, банк запрашивает данные по ОКТМО (региональный реквизит), основание платежа (где ТП – текущие платежи, ЗД- задолженность и т.д.), налоговый период (например, годовые платежи за 2018 год, указываются как ГД.00.2018), ИНН плательщика, статус плательщика (для физических лиц указывается 13, для налоговых агентов 02, для индивидуальных предпринимателей 09);
• Далее указывается назначение платежа, имя, отчество, фамилия индивидуального предпринимателя;
• После заполнения всех этих полей, необходимо указать сумму платежа и подтвердить ее кодом, который придет на телефон;
• После этого с вашего личного счета спишется налог

Доступные способы оплаты налогов через интернет

В настоящее время индивидуальным предпринимателям доступно 3 проверенных способа погашения налоговой задолженности. Вкратце рассмотрим каждый из вариантов.

• Сайт ФНС. Ресурс Федеральной налоговой службы находится по ссылке https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html и предлагает довольно удобную форму оплаты. Для доступа к возможностям системы необходимо пройти авторизацию и получить доступ к «Личному кабинету». Здесь можно получить сведения по всем объектам, подлежащим налогообложению, узнать сумму задолженности и размер переплат.
• Госуслуги. Перейти в раздел оплаты налогов можно по ссылке https://oplatagosuslug.ru/main/ufns/#pay-pages. Здесь предлагается два вида оплаты: по ИНН и платёжному индексу документа. Платёж осуществляется через ГИС ГМП – государственную систему муниципальных платежей.
• Сбербанк Онлайн. Платёжная система находится на сайте https://online.sberbank.ru/CSAFront/index.do. Для доступа к разделу оплаты необходимо пройти авторизацию, после чего открывается главная страница, где можно оплачивать штрафы, коммунальные платежи и налоги.

Важно! Информация на сайте ФНС изменяется с периодичностью в 14 дней, поэтому даже после уплаты налогов задолженность может отображаться до момента изменения информации.

Начало пути: подключение Сбербанк Онлайн

Учитывая, что подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей являются клиентами «Сбербанка», детально разберём порядок погашения налоговой задолженности через удалённые сервисы этой кредитно-финансовой организации.

Итак, первое, что нужно сделать, – пройти регистрацию в системе и получить доступ к «Личному кабинету» Сбербанка Онлайн. Для этого необходимо соблюдение 3-х обязательных условий:

1. Быть владельцем карты «Сбербанка».
2. Заключить универсальный договор банковского обслуживания.
3. Иметь подключенную услугу «Мобильного банка».

Вход в систему осуществляется посредством персонального идентификатора и одноразового пароля. Получить необходимые сведения можно, распечатав чек с паролями в любом банкомате «Сбербанка». К слову, после первого входа на главную страницу можно сразу поменять данные входа, выбрав более практичные и легко запоминающиеся логин и пароль.

Важно! Если пользователь поменял данные входа, все прежние пароли аннулируются в автоматическом режиме. Это обязательное требование правил безопасности.

Подробная инструкция по оплате налогов через Сбербанк Онлайн

Начнём с того, что рассматриваемый алгоритм действий актуален для погашения всех видов задолженностей: налогов физических и юридических лиц, транспортного налога, отчислений в пользу службы судебных приставов, штрафов ГИБДД. Здесь важно правильно заполнить реквизиты организации, на счёт которой переводятся средства.

Итак, для уплаты налогов нужно на стартовой странице найти раздел «ПЛАТЕЖИ И ПЕРЕВОДЫ», где находится перечень всех бюджетных организаций, в отношении которых можно совершать финансовые отчисления. Далее нужно выбрать получателя, в нашем случае это подраздел с названием «ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА». Отметим, что до 1 января 2017 года индивидуальные предприниматели оплачивали налоги по реквизитам ПФР. Сейчас операции проводятся только через ФНС.

В открывшемся окне раздела нужно выбрать пункт «ПОИСК И ОПЛАТА НАЛОГОВ ФНС». Здесь плательщику требуется выбрать графу «ОПЛАТА НАЛОГОВ ПО ИНДЕКСУ ДОКУМЕНТА». Далее заполняются платёжные реквизиты, включающие такие пункты:

1. Номер расчётного счёта для зачисления средств.
2. Индивидуальный номер налогоплательщика.
3. Организацию, которая будет обслуживать перевод: в нашем случае это «Сбербанк».
4. Номер карты для списания денежных средств: принимаются только рублёвые счета.
5. Сумма задолженности.
6. Характер платежа, например, ЕНДВ.

После этого заполняются налоговые документы. Здесь вносятся такие уточнения:

• Категория плательщика: для физических лиц применяется категория 13, ИП – 09.
• КБК: кодировка бюджетной классификации, необходимой для идентификации платежей, совершаемых в пользу госказны.
• ОКАТО: идентификатор объектов по административно-территориальному делению.
• Основания для совершения транзакции: здесь по умолчанию стоит 0, но налогоплательщик может выбрать иной вариант, подходящий для конкретного случая оплаты.
• Период: отмечается расчётный период, за который погашается налоговая задолженность.
• Дата: соответствует факту оплаты.
• Категория платежа: в нашем случае используется аббревиатура НС, обозначающая налоги и сборы.

Выполнив последовательно все пункты, обязательно нужно проверить правильность заполнения электронной платёжки. После этого нажимается виртуальная клавиша «ПРОДОЛЖИТЬ». Это действие отправляет на прикреплённый номер налогоплательщика код безопасности, необходимый для подтверждения финансовой операции. Остаётся лишь ввести этот ключ в соответствующее поле, и указанная сумма будет перечислена на счёт налоговой. После удачного завершения транзакции статус платёжного документа изменится на «ИСПОЛНЕН».

Если речь идёт о фиксированной налоговой ставке, можно создать шаблон документа, что заметно упростит последующие процедуры оплаты.

Возможные риски дистанционных платежей

Оплата налогов через сервисы Сбербанка Онлайн является удобным и доступным способом погашения задолженностей. Однако не стоит забывать об элементарных правилах безопасности дистанционных платежей, чтобы не стать жертвой кибермошенников. Специалисты «Сбербанка» рекомендуют соблюдать такие меры:

1. Установить хороший антивирус – необходимо для защиты компьютера от троянских и других вредоносных программ, основной задачей которых часто является хищение денег со счетов пользователя.
2. Никому не сообщать персональные данные – сюда можно отнести логин, пароль, коды безопасности и другие сведения, необходимые для выполнения финансовых операций. Банк никогда не запрашивает личные данные, поэтому любые просьбы разглашения такой информации всегда исходят от мошенников.
3. Тщательно подходить к выбору сайтов оплаты – в сети активно развивается фишинг, когда фальшивый ресурс маскируется под официальный сайт платёжных систем. Любая информация, введённая на таких клонах, становится доступной мошенникам.

Важно! При любых сомнениях необходимо связываться с сотрудниками «Сбербанка».

Источник: macros-ht.ru

Уплатить налоги

В СБИС можно уплатить налоги и сборы, пени и штрафы или прочие платежи в бюджет. Укажите вид налога и сумму — система заполнит налоговые реквизиты.

Оформить платеж
Посмотреть проводки
Выгрузить в банк или напечатать квитанцию

1. Сформируйте платеж в разделе «Деньги/Банк» для уплаты на расчетный счет. В разделе «Деньги/Касса» — для уплаты наличными.
2. Как оформить платеж индивидуальному предпринимателю?

Нажмите «Расход» и выберите «Перечисления в бюджет/Уплата налогов, штрафов, пеней».

• налоговые реквизиты: КБК, статус составителя, период уплаты и основание платежа. Реквизиты ИФНС СБИС получает из официального источника;
• счет учета;
• получателя. Если вы создаете документ на уплату в первый раз, укажите платежные реквизиты: БИК, расчетный счет, получателя;
• назначение платежа.

Если при работе на УСН или ЕСХН вы обнаружили, что переплатили налог, оформите корректировку в расчете налога.

Итог: платеж создан и проведен. Ознакомьтесь с проводками по документу.

Источник: sbis.ru

Единый налоговый платёж: как платить налоги по-новому с 2023 года

Все компании и предприниматели должны перейти с 2023 года на единый налоговый платёж. Нужно ли подавать заявление о переходе на новый порядок, как и в какие сроки оплачивать единый налоговый платёж и обязательно ли проводить сверку расчетов с налоговыми органами? Рассказывает главный консультант по налогообложению СберРешений Лилия Шайхиева.

Эксперт:

Лилия Шайхиева,

главный консультант по налогообложению, юридические и налоговые услуги в России и Казахстане, СберРешения

• Что произошло
• Какие налоги надо платить новым способом
• Когда оплачивать единый налоговый платёж
• На что пойдут деньги с единого налогового счёта
• Как перейти на единый налоговый платёж
• Как узнать, сколько денег перечислять с 2023 года
• Нужно ли проводить сверку с ФНС до января 2023 года
• Можно ли вернуть переплату по единому налоговому платежу
• Что изменится в отчётности в 2023 году

Сейчас при оплате налогов и взносов приходится заполнять отдельные платежные поручения. С 2023 года этот порядок кардинально изменится. Практически все налоги и сборы нужно будет платить с помощью единого налогового платежа (ЕНП) одним платёжным поручением. В платёжке потребуется указать только ИНН и сумму. Такие поправки внесены Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ.

ЕНП — это не новый налог, а новый порядок расчетов с бюджетом. Уплаченные деньги будут поступать на единый налоговый счёт компании или предпринимателя. Его автоматически откроют всем компаниям и предпринимателям в Федеральном казначействе. А налоговые органы сами распределят поступившие на счёт деньги по нужным налогам, взносам и долгам. Поэтому больше не будет ситуаций, когда по одному налогу возникает задолженность, а по другому — переплата.

Некоторые компании и предприниматели по своему желанию перешли на ЕНП ещё с 1 июля 2022 года. Это было возможно в качестве эксперимента. С 2023 года ЕНП станет обязательным для всех.

Какие налоги надо платить новым способом?

В качестве ЕНП можно оплатить большинство налогов и взносов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы (кроме взносов на травматизм), налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, налог по УСН, единый сельскохозяйственный налог и другие. Исключения указаны в п. 1 ст. 58 НК РФ в редакции, действующей с 2023 года.

Не войдут в ЕНП, то есть нужно платить по-прежнему напрямую:

• НДФЛ на выплаты иностранцам, работающим по патенту
• госпошлины, в отношении которых суд не выдавал исполнительный документ
• взносы на травматизм (их нужно перечислять в Социальный фонд РФ до 15-го числа, как раньше, и отдельной платёжкой)

Еще несколько налогов и сборов можно платить в составе ЕНП, а можно перечислять отдельно:

• налог на профессиональный доход (для самозанятых и ИП на этом режиме)
• сбор за пользование объектами животного мира
• сбор за пользование объектами водных биоресурсов

Когда оплачивать единый налоговый платёж?

Большинство налогов нужно будет оплачивать до 28-го числа месяца (ст. 344 НК РФ в редакции, действующей с 2023 года). До 2023 года оплата была до 25-го числа. Можно перечислить деньги на ЕНС заранее, а можно в крайний срок.

Периодичность уплаты налога не изменится. Так, если налог ежемесячный, то нужно заплатить его до 28-го числа месяца, следующего за месяцем начисления. Например, взносы за январь 2023 года нужно заплатить до 28 февраля 2023 года. Если налог ежеквартальный, то нужно заплатить его до 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Например, налог по УСН за I квартал нужно заплатить 28 апреля.

Кроме того, теперь придётся удерживать НДФЛ с каждой выплаты работнику, в том числе с аванса по зарплате и отпускных. Перечислять НДФЛ за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца нужно будет не позднее 28-го числа текущего месяца. Исключения — в декабре и январе.

Если налог удержан за период с 1 по 22 января, то его надо заплатить не позднее 28 января, за период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня календарного года (п. 6 ст. 226 НК РФ в редакции, действующей с 2023 года).

Налоги, которые нужно платить в другие сроки, то есть не до 28-го числа:

• аванс по единому сельскохозяйственному налогу — не позднее 25 календарных дней по окончании полугодия
• НДС по импорту из стран ЕАЭС — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импортированных товаров на учет
• взносы на травматизм — до 15-го числа следующего месяца

На что пойдут деньги с единого налогового счёта?

При оплате единого налогового платежа деньги будут зачислены на единый налоговый счёт (ЕНС). Налоговый орган сам распределит их по назначению в такой очередности:

• первая очередь — налоговая недоимка, начиная с наиболее ранней
• вторая очередь — текущие платежи по налогам и взносам
• третья очередь — пени
• четвертая очередь — проценты
• пятая очередь — штрафы

Приведем пример: у компании есть задолженность по налогу — 10 тыс. руб., пени — 1000 руб. и ей нужно оплатить 100 тыс. руб. налога по УСН. При этом она внесла на ЕНС 150 тыс. руб. В этом случае налоговый орган сначала спишет 10 тыс. руб. задолженности, затем 100 тыс. руб. налога, а затем 1000 руб. пени. В итоге у компании останется на ЕНС еще 39 тыс. руб.

Таким образом, нельзя будет самостоятельно решить, какой налог или долг оплатить в первую очередь. Поэтому лучше периодически проверять, правильно ли налоговые органы распределили ЕНП.

Если денег на ЕНС окажется недостаточно, то налоговый орган распределит их пропорционально по всем платежам (п. 8, 10 ст. 45 НК РФ в редакции, действующей с 2023 года).

Как перейти на единый налоговый платёж?

Специально переходить на ЕНП и отправлять уведомление или заявление о переходе не нужно. Всех переведут автоматически. Отказаться от ЕНП тоже не получится.

Как узнать, сколько денег перечислять с 2023 года?

К 1 января 2023 года ФНС сформирует начальное сальдо ЕНС на основании сведений о переплатах и долгах перед бюджетом. Она возьмёт те данные, которые будут у неё на 31 декабря 2022 года (ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Чтобы увидеть сальдо и другие сведения по поводу ЕНП, нужно подключиться к личному кабинету на сайте ФНС либо посмотреть эти сведения в бухгалтерской программе, с которой вы работаете для передачи данных в ФНС.

Нужно ли проводить сверку с ФНС до января 2023 года?

В законе не установлена обязанность проводить сверку с налоговыми органами с 2023 года. Но чтобы не возникло проблем с суммой ЕНП в начале января 2023 года, лучше её провести. Тогда уже в январе в личном кабинете будет указано правильное сальдо (это разница между ЕНП и совокупной обязанностью). В сальдо попадает переплата за последние три года и обязательства по налогам и взносам, если срок взыскания не истёк на 31 декабря 2022 года.

Форму заявления для сверки можно посмотреть в Письме от 28.10.2020 № АБ-4-19/17644.

Кроме того, сейчас налоговые органы рассылают информационные сообщения о состоянии расчётов с бюджетом, в которых они рекомендуют проверить сведения для исключения ошибок по сальдо ЕНС на 1 января 2023 года.

Можно ли вернуть переплату по единому налоговому платежу?

Если вы не успели зачесть или вернуть переплату до января 2023 года, то её включат в сальдо ЕНС. То есть если вы подали заявление о возврате или зачёте, но налоговый орган не успел вынести решение до конца 2022 года, то вернуть эту сумму не получится: будет возможно только включение в сальдо, то есть фактически зачёт (п. 1, 2 ч. 8 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

После января 2023 года можно будет вернуть деньги, если у вас окажется положительное сальдо (то есть сумма налогов, взносов, штрафов и др. меньше ЕНП). Если положительное сальдо меньше суммы налога, заявленной к возврату, то деньги вернут в пределах положительного остатка.

Для возврата денег можно подать заявление о возврате или зачёте:

• на бумажном носителе
• в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), подписав усиленной квалифицированной электронной подписью
• в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, подписав электронной подписью
• в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

На расчётный счёт можно будет получить деньги в течение трех рабочих дней после подачи заявления (ст. 79 НК РФ в редакции, действующей с 2023 года).

Что изменится в отчётности в 2023 году?

С 2023 года основные виды налоговой отчётности надо будет подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего после окончания соответствующего периода (п. 3 ст. 333.56 НК РФ в редакции, действующей с 2023 года).

Кроме того, появится новый вид отчётности. Если вы оплачиваете авансовые платежи по налогам или взносы до подачи декларации или если вам не нужно предоставлять декларацию, то придётся направить уведомление об исчисленных суммах платежей. Срок — не позднее 25-го числа месяца уплаты (п. 9 ст. 58 НК в редакции, действующей с 2023 года).

В 2023 году вместо уведомления можно будет направлять в налоговый орган распоряжение на перевод денежных средств. В нём нужно указать, какую сумму следует перечислить и в счёт какого платежа (п. 12 и 14 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Источник: sberbusiness.live