Миллион можно заработать по-разному. Один предприниматель сделает для этого продаж на два миллиона и, получается, положит себе в карман половину. Другой же запустит сложное производство, заключит контракты на сто миллионов, наймет огромный штат сотрудников. В рублях результат одинаковый, но, кажется, во втором случае что-то не так.
На языке финансов это «что-то не так» у второй компании будет называться «рентабельностью ниже плинтуса». В этом случае речь идет о рентабельности по чистой прибыли, но вообще этих рентабельностей несколько штук — каждая характеризует эффективность того или иного аспекта бизнеса.
В этой статье вы узнаете, что такое рентабельность, как она связана с прибылью, зачем считать эти показатели и по каким формулам.
Что такое рентабельность и как ее посчитать
Рентабельность можно трактовать как коэффициент полезного действия, только в финансах бизнеса. Логика тут точно такая же.
Двигатель внутреннего сгорания получает 10 литров бензина, а непосредственно на движение автомобиля уходит только 2,5 литра, остальное — потери. Значит, «рентабельность» этого двигателя 25%.
Рентабельность продаж: формула, пример расчёта и анализа
Бизнес получает за месяц 10 миллионов рублей выручки, а чистой прибылью из них становится 2,5 миллиона рублей. Значит, рентабельность этого бизнеса по чистой прибыли равна 25%.
Рентабельность, в отличие от выручки или прибыли, это относительный показатель. Он нужен только для понимания эффективности работы компании.
Чтобы оценить разные аспекты эффективности бизнеса, считаются разные рентабельности, об этом поговорим чуть позже. Но в общем виде подсчет выглядит так: 1) берем ресурс на выходе 2) делим его на ресурс на входе 3) умножаем на 100%.
В примерах выше мы брали прибыль 2,5 млн (ресурс на выходе), делили ее на выручку 10 млн (ресурс на входе), умножали на 100% — так и получили те самые 25% рентабельности.
Какие бывают рентабельности и зачем они нужны
Выше мы говорили про рентабельность, которая считается по формуле прибыль/выручка. Такая рентабельность говорит о том, сколько прибыли приходится на каждый рубль выручки. Но это только одна из областей, где стоит померить эффективность. Есть много других, давайте пройдемся по основным.
Рентабельность собственного капитала (ROE). Собственный капитал — это активы бизнеса минус его обязательства. По сути, отняв одно от другого, мы получаем сумму активов, которые принадлежат только бизнесу, безо всяких там банков и прочих кредиторов. Другими словами, собственный капитал — это вложенные в бизнес свои деньги.
Формула: ROE = Чистая прибыль/Собственный капитал *100%
Как понимать: Рентабельность собственного капитала — это то же самое, что и доходность в банке. Вы вполне могли взять весь этот капитал и положить его на депозит под 5% годовых. Но решили вложить в бизнес, потому что доходность тут выше.
Рентабельность по маржинальной прибыли. Маржинальная прибыль — это выручка минус расходы на себестоимость.
Формула: Маржинальная прибыль/Выручка * 100%
Как понимать: Какую долю в стоимости продукта составляют расходы на его себестоимость.
Рентабельность по валовой прибыли. Валовая прибыль — это показатель для бизнесов с несколькими направлениями, он говорит о том, сколько заработало каждое направление.
Формула: Валовая прибыль/Выручка * 100%
Как понимать: Речь здесь об эффективности работы каждого направления бизнеса. Удобно сравнивать их между собой именно по эффективности, потому что одно направление может опережать другие по валовой прибыли в рублях, но быть при этом совершенно неэффективным. Рентабельность расставит все по своим местам.
Рентабельность основных производственных фондов (ROFA). Основные производственные фонды — это активы, которые компания использует, чтобы производить товары или услуги: помещения, оборудование, офисная техника и так далее.
Формула: Чистая прибыль/Стоимость основных фондов* 100%
Как понимать: Чем выше ROFA, тем более умело компания пользуется своими средствами производства. Грубо говоря: пряморукий мастер сделает на станке 30 деталей за день, криворукий — 5 деталей. А станок купили за большие деньги — конечно, лучше отдать его пряморукому мастеру.
Рентабельность активов (ROA). Активы — это, другими словами, ресурсы компании: недвижимость, оборудование, деньги, запасы, дебиторская задолженность.
Формула: ROA = Чистая прибыль / Активы * 100%
Как понимать: Активы нужны нам исключительно чтобы зарабатывать чистую прибыль. ROA говорит о том, сколько прибыли приходится на один рубль активов. С одних и тех же активов можно зарабатывать разную прибыль, поэтому показатель напрямую сообщает об эффективности их использования.
Рентабельность оборотных активов (RCA). Оборотные активы — это ресурсы, которые компания использует для производства товаров и услуг, но в отличие от основных фондов, они полностью расходуются. К таким ресурсам относятся деньги на счетах предприятия, деньги в расчетах с контрагентами, запасы сырья, готовая продукция на складе.
Формула: RCA = Чистая прибыль/Оборотные активы*100%
Как понимать: Чем выше рентабельность, тем круче бизнес пользуется своей обороткой. Один бизнес тратит все запасы и получает X прибыли, другой тратит столько же запасов, а получает 2X. Выводы делайте сами.
Рентабельность инвестиций (ROIC). Показывает отдачу от вложений в какой-либо проект. Прежде чем вкладывать деньги, необходимо рассчитать рентабельность инвестиций. Это позволит оценить их эффективность и целесообразность. Показатель определяет прибыль, которая приходится на каждый вложенный рубль.
Если этот показатель рентабельности низкий или отрицательный, значит проект убыточный, а инвестор рискует потерять свои деньги.
Формула: ROIC = Чистая прибыль за период / Вложенные средства за тот же период * 100%
Как понимать: так же, как и рентабельность собственного капитала, только речь уже про выгоду инвестора, а не вашу. Хотя, если вы выступаете как инвестор, то снова про вашу.
Как анализировать рентабельность
Когда вы посчитаете любую из перечисленных выше рентабельностей, вряд ли получится что-то с этим сделать прямо сейчас. Пожалуй, только сравнить с нормой по вашей отрасли — мы однажды так сделали и нашли сотрудника-вора.
Показатели рентабельности начинают давать пользу по-настоящему только после регулярного подсчета на протяжении хотя бы трех месяцев. Чем дольше, тем лучше. Потому что тогда у нас появляется возможность оценить рентабельность в динамике.
Одно дело, если мы просто знаем, что рентабельность по чистой прибыли в апреле составила 15%. И совсем другое, если известно, что три предыдущих месяца она не опускалась ниже 33%.
Что такое порог рентабельности
При определении порога рентабельности используют выручку, а также все виды расходов. В нашем случае — это переменные, общепроизводственные и косвенные расходы.
Переменные и общепроизводственные расходы взаимосвязаны напрямую и изменяются при увеличении или уменьшении объемов производства. К ним относятся затраты на закупку сырья и материалов, энергоресурсы, стоимость транспортных услуг, фонд оплаты труда основных производственных рабочих со всеми налогами и отчислениями.
К косвенным относятся затраты, которые не зависят от объемов выпуска продукции — они есть всегда, даже при остановке производства. Это арендная плата, заработная плата администрации и коммерческого персонала (управленцев, бухгалтеров, охранников, отдела продаж, маркетологов) и тому подобное.
Формула порога рентабельности: (Выручка * Постоянные расходы) / (Выручка — Переменные расходы)
Порог рентабельности дает оценить:
- Прочность бизнеса. Превышение реального производства над порогом рентабельности отражает запас финансовой устойчивости компании.
- Окупаемость товаров/услуг. При расчете порога рентабельности нескольких видов продукции можно выяснить, какой товар более окупаем и быстрее принесет прибыль, нужно ли расширять ассортимент или сворачивать производство конкретного товара.
- Окупаемость инвестиций. Выгодно ли вкладываться в проект и быстро ли он окупится.
- Ценообразование. Определить коридор цен при увеличении или снижении объема продаж.
Очень сильно рекомендуем вам оценивать бизнес не только в рублях, но и в процентах эффективности. Делается это несложно (никаких дополнительных показателей не нужно), но формирует правильную картину мира. Берите на вооружение.
Первое письмо уже летит вам на почту. Если не приходит в течение получаса, пишите на [email protected] .
Вы уже забирали эту прелесть. Воспользуйтесь поиском по своей почте, найдете. Если не нашли, то попробуйте с другой почты или напишите на [email protected]
Управленка
Курс по финансам бизнеса, специально для предпринимателей. Два раза в неделю будем присылать письма с уроками — понятными и кайфовыми.
Источник: noboring-finance.ru
Как оценить эффективность бизнеса. Считаем рентабельность
Собственное дело — это постоянные вложения времени, сил, денег. Как понять, что они приносят максимальную прибыль, а бизнес работает эффективно? Ведь цифры на счету не всегда показывают, как бизнес развивается и насколько окупаются вложения.
Что такое рентабельность
Компания успешна, когда из минимальных затрат получается максимум прибыли. Чтобы отслеживать, как окупаются вложения в бизнес, считают рентабельность. Вот ее определение из экономической теории: Рентабельность — показатель экономической эффективности бизнеса. Он раскрывает, как соотносятся доходы бизнеса и затраты на работу за определенный период времени.
Подробнее о расчетах расскажем ниже, но общий принцип такой: прибыль делят на затраты. Получается, если прибыль растет или затраты уменьшаются, то рентабельность увеличивается. Это хорошо: значит, бизнес становится эффективнее и вы зарабатываете больше. Как с этим работать. Вы высчитываете рентабельность за определенное время: месяц, квартал, полугодие.
Сравниваете результат с показателями за прошлый такой же период, а лучше — несколько периодов. Смотрите, как меняются цифры. Растут — эффективность работы повысилась. Если наоборот — эффективность падает. Рентабельность можно считать для всего бизнеса в целом или для его отдельных частей.
Допустим, вы продаете три группы товаров: тарелки, кружки и разделочные доски. Вы хотите понять, на какие товары нужно сделать упор и развивать в первую очередь. Вы можете посчитать рентабельность для каждой группы и понять, какая приносит больше прибыли, а какая меньше. Это поможет принять взвешенное решение.
Например, может оказаться, что производство кружек вообще убыточное и его стоит закрыть. Плюсы метода: легко найти информацию для расчетов, несложные формулы, подходит для бизнеса в разных сферах. Минусы: метод учитывает только цифры за прошедшее время, поэтому некоторые аспекты упускает. Например, компания вкладывается в обучение сотрудников. Это затраты, которые окупятся не сразу, и будущую прибыль от этих затрат учесть не выйдет.
Как считать рентабельность продаж Рентабельность продаж показывает, насколько эффективно вы продаете и как меняется прибыльность бизнеса. Если совсем просто — она показывает, сколько копеек чистой прибыли в 1 рубле дохода.
Формула рентабельности продаж: Чистая прибыль / Весь доход от продаж * 100% Расшифровываем формулу: В знаменателе — весь доход, то есть чистая прибыль плюс затраты. Значит, если затраты уменьшатся, то уменьшится число, на которое делят. Тогда рентабельность увеличится.
Коэффициент уменьшается — значит, вы продаете все менее выгодно: снижаются цены, увеличиваются затраты. Так бывает, когда спрос на товары падает, издержки растут, маркетинговая политика выстроена неэффективно. Пересмотрите эти сферы бизнеса, постарайтесь оптимизировать. Пример. За месяц вы продали тарелок на 70 тысяч рублей.
Это общий доход. При этом вы потратили 20 тысяч на материалы, рекламу, оплату сайта и другие издержки. Ваша чистая прибыль — 50 тысяч. Считаем рентабельность продаж: 50 тысяч / 70 тысяч * 100% = 71 Выходит, на тарелках из 1 рубля дохода вы реально зарабатываете 71 копейку. А вот кружек вы продали на 25 тысяч рублей, а вложили в них столько же — 20 тысяч.
Чистая прибыль — 5 тысяч рублей. Считаем рентабельность продаж кружек: 5 тысяч / 25 тысяч * 100% = 20
Как считать рентабельность затрат Рентабельность затрат показывает, как окупаются вложения в дело — сколько копеек прибыли принес один вложенный рубль. Грубо говоря, это показатель мощности. Ваше предприятие как машина, и вы вкладываете в него ресурсы — топливо для этой машины. Допустим, из одного килограмма топлива машина делала бы два килограмма товара.
Так и ваш бизнес: из определенных затрат он «производит» определенную прибыль. Формула рентабельности затрат: Чистая прибыль / Затраты на производство и реализацию *100% Если показатель растет, а затраты не меняются, значит, увеличился товарооборот. Еще рентабельность затрат растет, если снижается себестоимость товара. Пример.
Посчитаем рентабельность затрат для тех же тарелок: 50 тысяч / 20 тысяч * 100% = 250 1 вложенный рубль приносит 250 копеек или 2,5 рубля чистой прибыли. А для кружек: 5 тысяч / 20 тысяч * 100% = 25 1 вложенный рубль приносит всего 25 копеек прибыли. Разница аж в 10 раз!
Рентабельность — базовый показатель эффективности бизнеса. Если бизнес небольшой, рассчитать нетрудно: нужны только данные о доходах и затратах. Зато зная рентабельность, можно корректировать ассортимент, оптимизировать производство и изменять маркетинговые стратегии.
Если у вашего проекта еще нет сайта, создайте его на Vigbo!
Рассказывайте о проекте, ведите блог и принимайте оплату за товары в одном месте. Цены и возможности
Источник: blog.vigbo.com
Пошаговая инструкция по расчету рентабельности предприятия
Экономический инструментарий современного делового человека изобилует различными показателями. Все они служат информационной базой для разработки тактики и стратегии поведения в экономической среде. Опытный топ-менеджер может получить представление об общем состоянии любой фирмы, проанализировав несколько ключевых коэффициентов, одним из которых является рентабельность предприятия. Итак, как рассчитать рентабельность предприятия?
Что такое рентабельность предприятия простыми словами и как ее рассчитать?
Рентабельность предприятия – это показатель, который демонстрирует, сколько добавочной стоимости можно получить от каждой денежной единицы, вложенной в фирму.
Простыми словами, если абстрагироваться от частностей, то получается, что, если выручка бизнесмена составляет 1000 рублей, а расходы – 500 р., а прибыль, соответственно, – 500 р. (1000 р. минус 500 р.), то тогда рентабельность фирмы такого предприятия равна 100%. (500 делить на 500, и все это умножить на 100%).
Узнать, что такое среднесписочная численность работников и посмотреть образец отчета об этом показателе, вы можете в этой статье.
Формула и примеры расчета рентабельности
В упрощенном виде формула расчета рентабельности предприятия выглядит так:
Где:
- П – прибыль
- З – все затраты на создание товара.
Для более четкого понимания формулы расчета предлагается рассмотреть несколько простых примеров.
Пусть фирма «Букинист» заработала на продаже своей продукции 100 000 рублей. Все затраты компании (ресурсы, оборудование, рабочая сила, (в том числе управленческий персонал) и инфраструктура) составили 80 000 р.
Пошаговая инструкция и советы по самостоятельному ведению бухгалтерии ИП находятся тут.
Прибыль равна разнице между выручкой и издержками: 100 000 р. минус 80 000 р. равно 20 000 р. Расчет рентабельности предприятия «Букинист» по приведенной выше формуле будет иметь вид:
Таким образом, рентабельность фирмы «Букинист» равна 25%
Последний пример: пусть компания «Спутник» за определенный период получила доход суммой в 600 000 р.. Затраты на производство товара в этот же период составили 200 000 р.. Тогда прибыль (разность, полученная после вычитания из выручки расходов) будет равна:
600 000 р. минус 200 000 р. = 400 000 р.
Итак, имеется:
- Прибыль – 400 000 р.
- Затраты – 200 000 р.
Расчет рентабельности компании «Спутник» будет иметь вид:
В данном случае прибыль равна двумстам процентам.
В реальности может быть много вариантов калькуляции затрат. Если фирма открылась совсем недавно (меньше года), то рентабельность предприятия рассчитывать просто не имеет смысла, поскольку оборот первоначально авансированного капитала занимает период в несколько лет.
В каком порядке осуществляется распределение долей участников ООО, вы можете прочесть здесь.
Где и когда применяется этот показатель?
- При управлении фирмой. Зная величины показателя рентабельности предприятия за определенный промежуток времени, менеджер может определить посредством анализа компонентов его формулы (прибыли и расходов), где имеются проблемы.
- Прогнозирование возможной прибыли. Обладая информацией о средней рентабельности предприятия, управленец может с достаточной точностью прогнозировать, сколько прибыли он получит.
- Обоснование инвестиционных проектов. Такой сводный показатель, как рентабельность предприятия является самым весомым аргументом для потенциальных инвесторов: имея представление о предполагаемой сумме инвестиций и средней рентабельности предприятия, инвестор может легко рассчитать для себя будущие выгоды от инвестиционного проекта.
- Если предприятие является предметом торговли. Дело в том, что рентабельность предприятия наряду с ликвидностью является одной из важнейших категорий, которая влияет на стоимость компании.
Какие нужны документы при устройстве на работу и как их правильно оформить, вы можете узнать в нашей новой публикации по ссылке.
Какие факторы влияют на рентабельность предприятия?
Причины изменения рассматриваемого показателя можно разделить на эндогенные и экзогенные. К экзогенным относятся:
- Географическое расположение. Локализация производства достаточно сильно влияет на уровень цен, а значит, прибыли.
- Уровень конкуренции. Конкуренция влияет на цену, следовательно, на норму прибыли.
- Конъюнктура рынка. Она определяет то, по какой цене будет продаваться продукт.
- Количественные параметры таких категорий, как рынок денег и рынок активов. Рубль, полученный при одной государственной процентной ставке, и тот же рубль при другой – различаются покупательной способностью.
- Налоговая политика государства. Налоги прямым образом влияют на то, сколько прибыли получит предприниматель.
- Политическая ситуация. К примеру, последние санкции, примененные к России, негативным образом сказываются на рентабельности российских компаний.
Эндогенные факторы подразделяются на производственные и внепроизводственные.
К эндогенным внепроизводственным факторам относятся:
- Эффективность логистических цепочек и маркетинга. Это влияет на издержки предпринимателя.
- Необходимость проведения мер, ликвидирующих или компенсирующих вредные для природы эффекты производственной деятельности. Если закон обязывает предпринимать действия по ликвидации негативных последствий производственного процесса, это закладывается в издержки.
- Наличие условий для нормальной трудовой деятельности. Когда работник обеспечен необходимой инфраструктурой для нормальной работы, повышается производительность труда, что снижает затраты на изготовление товара.
- Финансовая политика. Финансовая деятельность многогранна, здесь подразумевается и эффективность, и ее различные виды.
Скачать бесплатно бланки путевых листов грузового автомобиля и посмотреть инструкцию по их заполнению, вы можете в статье по ссылке.
К примеру, благодаря хорошей игре на рынке активов фирма будет иметь больше источников для погашения собственных обязательств без привлечения кредитных средств, за пользование которыми также нужно платить свою цену в виде процента. А это отражается на совокупных затратах фирмы.
Эндогенные производственные факторы, влияющие на рентабельность предприятия также делятся на:
- количественные (к примеру, увеличение численности работников, средств производства, предметов труда)
- качественные (применение прогрессивных, ресурсосберегающих технологий, другими словами, увеличение производительности труда).
Естественно, что эти факторы, как и все остальные, играют свою роль только тогда, когда являются экономически обоснованными (например, если количество реализованной продукции падает, то, при прочих равных условиях, нет смысла нанимать новых работников).
Как составить бизнес-план самому: образец для малого бизнеса и пошаговая инструкция по заполнению разделов бизнес-плана – по ссылке.
Таким образом, рентабельность предприятия – это основополагающий, ключевой индекс, позволяющий оценить эффективность фирмы. Среди факторов, влияющих на него, необходимо выделить эндогенные производственные качественные, поскольку именно повышение производительности труда является основным источником для максимизации прибыли.
Более подробно о том, как рассчитать рентабельность предприятия, вы можете узнать в следующей видео-инструкции:
Источник: fbm.ru
