В прошлом году государство выделило пострадавшему от локдауна бизнесу льготные кредиты. Настолько льготные, что их можно не возвращать вовсе. Эти кредиты направлены на возобновление работы бизнеса после пандемии. На параметры такой поддержки влияют кадровые решения компании и в зависимости от них придется вернуть всю сумму со стандартными процентами или с процентами по льготной ставке, либо совсем ничего не возвращать.
Кратко расскажем, какие условия важно соблюсти, чтобы списать долг, и в каких случаях платить все же придётся.
Погасить полностью без льгот
Если заёмщик не выполнил по состоянию на 25 ноября 2020 года требования по сохранению занятости, то он обязан перейти к периоду погашения. В этом случае вернуть долг с процентами нужно тремя платежами — 28 декабря 2020 года, 28 января и 1 марта 2021 года.
Итак, когда придется выплатить всё и без послаблений:
- компания начала процедуру банкротства или ее деятельность приостановлена, а ИП прекратил свою работу и снялся с учёта;
- численность сотрудников в любом из месяцев снизилась более чем на 20 % по сравнению с численностью на 1 июня;
- есть нарушения по выплате заработной платы сотрудникам, например, задержка или выплата зарплаты ниже МРОТ.
Например, кафе в июне получило кредит из расчёта на 10 сотрудников. За август-сентябрь трое — администратор, повар и бармен — уволились и на их замену никого не наняли. Таким образом, среднесписочная численность сотрудников оказалась ниже 80 % от первоначальной, по которой рассчитывался кредит.
Как погасить Долги? | Как Зарабатывать больше? | Как Управлять своим Бизнесом? Саидмурод Давлатов
В итоге владелец кафе обязан вернуть всю сумму полученного кредита и проценты, начисленные по ставке банка (так как государство даёт не сам кредит, а субсидию на его погашение). Он мог бы этого избежать, если бы быстро взял в штат 1–2 сотрудников на место уволившихся, но он не стал этого делать, поэтому лишился льготной поддержки. Государство не погасит за него долг перед банком.
Вернуть половину кредита с льготными процентами или списать весь кредит
Если компания-заёмщик все ещё продолжает свою работу, но ей пришлось уволить кого-то из сотрудников (не более 20 %), то с декабря 2020 года вводится период наблюдения.
Это означает, что до 1 апреля 2021 года бизнес получает отсрочку и проценты за все это время начисляются по льготной ставке 2 %. В течение периода наблюдения снова оценивают ситуацию с кадрами.
Если за этот срок компания подаст на банкротство, прекратит свою деятельность или урежет зарплату персонала до уровня ниже МРОТ, то тремя платежами — 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года — надо будет вернуть долг. Причем с мая проценты будут начислены не по льготной, а по стандартной ставке.
Кроме того, сравнивают численность сотрудников на 1 июня 2020 и на 1 марта 2021 года:
- если не менее 90 % численности компания сохранила, то ей субсидируют долг по кредиту полностью и проценты;
- если сохранилось от 80 до 90 % от числа работников, то компании спишут половину суммы кредита, а проценты нужно будет заплатить по ставке 2 %.
Вернёмся к примеру с кафе. В случае, когда из 10 сотрудников уволилось двое, в декабре 2020 года будет введен период наблюдения. Если до 1 марта ничего не изменится — новых сотрудников руководство не возьмёт на работу, то это будет считаться сохранением численности сотрудников на 80 % и можно будет не возвращать половину суммы долга по кредиту.
ДОЛГИ ИСЧЕЗНУТ САМИ! 5 Гениальных Методов Вернуть Все Долги БЕЗ ДЕНЕГ | Грант Кардон
Чтобы можно было вообще ничего не платить, тогда до 1 марта 2021 года важно увеличить число сотрудников и взять в штат ещё одного человека, можно и больше. В этом случае нужное число работников на 1 июня 2020 и на 1 марта 2021 будет сохранено и компания не потеряет право на льготу.
Ничего не погашать
Итак, полностью спишут долг по кредиту тому бизнесу, который соответствует трем параметрам:
- не банкрот и не прекратил свою деятельность;
- не нарушил порядок выплаты зарплат по трудовому законодательству;
- сохранил более 90 % рабочих мест и не сократил сотрудников.
Если эти условия выполнены уже на 1 декабря 2020 года, то в 2021 году ничего платить не придется.
Но в случае, если это не удалось сделать сразу, то есть ещё возможность сэкономить. У заёмщика есть срок до 1 марта 2021 года, чтобы повысить число сотрудников с 80 до 90% от того, что было в июне 2020 года.
Не смогли получить льготный кредит для поддержки своего бизнеса в пандемию? Банк АТБ предлагает кредиты ИП и юрлицам с оптимальными условиями и без жёстких требованиям по числу сотрудников — берите те суммы, которые вам необходимы.
Источник: www.atb.su
Задолженность перед поставщиками и способы её погашения
Все предприятия учитывают материальный оборот от взаимодействия с поставщиками. И это не только оплата реализуемой продукции, но и различные услуги, включая нетоварные поставки. В любых финансовых операциях могут возникнуть несоответствия. В следствии чего появляется задолженность перед поставщиками, которая отражается в счете 60 в бухгалтерском балансе.
Определение задолженности перед поставщиками
В бизнес сфере существует распространенная кредиторская задолженность для поставщиков в счете номер 60.
Рассмотрим две основные действующие стороны:
- Поставщик — это компания предоставляющая готовую продукцию для реализации.
- Заказчик — это фирма, которая приобретает что-то у поставщика.
Возникнет задолженность, если оплата воспроизводится не сразу или же в расчетах допущена ошибка.
Кредит должен погашаться после того, как:
- Согласие на оплату принято заказчиком.
- Принят товар, у которого не было необходимых документов.
- Обнаруживаются излишки или несоответствия.
Задолженность может возникнуть, если расчет за продукцию или другие работы несвоевременно осуществлен.
Полное погашение задолженности перед поставщиками
Для того, чтобы поставщику перечислили сумму задолженности, банк должен документально подтвердить факт требуемого перевода. Для подтверждения потребуется предоставить выписки по расчетному счету и все соответствующие квитанции.
Могут возникнуть затруднения при несоблюдении условий договора или же обоюдного соглашения. Поставщик может предложить рассрочку платежа с процентами, в том случае, если погасить задолженность перед партнером не получается. Сроки и процентная ставка определяется на основании двухстороннего соглашения.
К примеру, компания-кредитор дает заказчику определенное время на возврат денег. За это время должник обязан вернуть средства, покрывая расходы по уходу за сохранностью продукции вместо процентов.
Виды задолженности перед поставщиками
Условия описанные выше подходят для любого неуплаченного займа. Только в отдельных случаях возможны корректировки. Кредиторская задолженность поставщикам, отражаемая в балансовом счете в строке 60, может быть следующих видов:
- поставки продукции и услуг;
- финансовый кредит;
- коммерческие векселя;
- авансовая и предоплатная;
- оплата по претензиям;
- обязательства по иным кредитам.
Довольно распространёнными являются неотфактурованные поставки. Перечисляются они предприятию, как задолженность, так как не имеют необходимых документов для произведения расчета. Проблем не возникает, если у заказчика есть средства заплатить. Все зависит от типа долга, его краткосрочности и продолжительности.
Обязательно нужно уточнить, оплачен товар без документов или нет, чтобы не создавать лишних проблем себе и партнеру. Возможен его учет, как находящийся в пути, или же он уже причислен к дебиторке. Определить стоимость таких поставок можно иными документами
БИТ.Бизнес-Анализ — современный аналитический инструмент класса Business Intelligence
Контролируйте работу всего персонала компании, с помощью многочисленных отчётов в реальном времени.
Вы можете заказать уже готовый дашборд «Отчет о движении денежных средств» или разработать свой совместно с нашими специалистами.
- Доступ ко ВСЕЙ информации о контролируемых процессах;
- Выжимка ключевой информации в удобных графиках;
- Мгновенное выявление проблемных ситуаций;
- Эффект “всевидящего ока” из любой точки мира.
Задолженность по векселям
Для сотрудничества двух компаний, данный вариант считается достаточно надежным, поскольку риски неоплаты крайне малы. На размер дохода кредитора, номинал векселя превышает сумму, выплачиваемую поставщику.
Ценная бумага довольно часто пользуется спросом, повышая шансы на взыскание долга. Однако не все бизнесмены отдают предпочтение векселям, считая их малоэффективными.
Материальные предоплаты и авансы
Способы погашения задолженности перед кредиторами
В процессе ведения экономической деятельности, у многих предприятий может возникнуть ситуация, когда размер задолженности перед кредиторами превышает возможности фирмы. Так происходит по разным причинам и выходы из указанной ситуации также могут быть различными. Давайте рассмотрим варианты, к которым может прибегнуть предприятие для погашения кредиторской задолженности.
Навигация по статье
Способы погашения задолженности перед кредиторами
Что Вы можете получить в результате обращения в нашу компанию?
Способы
Реструктуризация
Наиболее часто используемый способ снижения долговой нагрузки, используемый добросовестными должниками при взаимодействиях с профессиональными кредиторами (т.е. с банками). Но данный способ может быть использован во взаимоотношениях с любыми контрагентами, в т.ч. по договорам купли-продажи, поставки, аренды и т.д. Суть сводится к тому, что должник обращается к кредитору с просьбой изменить условия выполнения обязательства. Как правило, это сроки оплаты, но также это могут быть и другие условия, например альтернативное средство оплаты (взаимозачет) или валюта исполнения обязательства, размер штрафных санкций и т.д. В результате реструктуризации задолженность может быть погашена полностью или частично, а также может быть изменен срок ее выплаты.
Рефинансирование или перекредитование
Это также часто встречающийся способ. Его нельзя назвать погашением задолженности в полной мере, ведь задолженность погашается перед одним, но возникает перед другим кредитором. Тем не менее, это действенный вариант, ведь если, например, предприятие пропустило срок платежа по договору поставки и неустойка составляет 36 процентов годовых, то очевидно, что выгодно оформить кредит в банке под 15 процентов в год, и кредитными средствами погасить задолженность перед контрагентом, чтобы не платить неустойку.
Выкуп долга
Ситуация, когда возникают сложности с выплатой задолженности, не удобна кредитору. Более того, она потенциальна опасна. В такой ситуации всегда существует риск убытков. Ведь реальную платежеспособность должника не знает никто, кроме него самого.
Когда должник, например, перестает своевременно платить, или обращается к кредитору с просьбой об отсрочке исполнения обязательства, для кредитора становится максимально актуальным вопрос получения суммы долга целиком или частично. В этот момент для кредитора существует несколько перспективных вариантов, среди которых банкротство должника. Поэтому, многие кредиторы, не желая связываться с долгосрочными и дорогостоящими проектами взыскания долга через суд, а тем более через процесс банкротства, соглашаются на продажу долга, пусть даже с дисконтом. Как правило, такое соглашение оформляется договором цессии, покупателем долга может выступать третье лицо, действующее в интересах должника. Снижение суммы долга по таким сделкам может достигать от 10 до 90% от размера задолженности, что безусловно выгодно для должника, а иногда для обеих сторон.
Списание задолженности по истечении срока исковой давности
Законом предусмотрена возможность списания задолженности предприятия в случае, когда истекает срок исковой давности. По общему правилу срок составляет 3 года. Если сформулировать обобщенно, то можно сказать, что если кредитор не предпринимал действий по получению причитающихся ему средств на протяжении такого срока, предприятие может списать долг с баланса.
Стоит отметить, что в такой момент у предприятия возникает доход, который влияет на налогооблагаемую базу. Также, теоретически, такой «списанный» долг может быть взыскан через суд. Тем не менее, по общему правилу, возможность списания вышеуказанной задолженности существует, что повсеместно применяется на практике.
Банкротство и ликвидация фирмы
Наиболее радикальный, но в то же время самый эффективный способ списания задолженности. После проведения процедуры банкротства, все долги предприятия списываются, предприятие ничего и никому не должно. Однако, стоит понимать следующие моменты: — в процессе банкротства выясняется имущество, которым владела фирма.
Осуществляется попытки его возврата на баланс и реализации, с целью погашения долгов перед кредиторами; — в процессе банкротства выявляются виновные в банкротстве лица, а также ущерб, который был причинении кредиторам действиями таких лиц. При необходимости виновные привлекаются к ответственности; — процесс банкротства занимает много времени и дорого стоит; — при списании долгов, компания перестает существовать.
С четом понимания указанных моментов, банкротство предприятия, действующий способ списания задолженности перед кредиторами. Согласно статистике Арбитражных судов РФ, после проведения банкротства 68% кредиторов в России не получают ничего, что означает — имущества банкротящихся предприятий не достаточно для погашения обязательств, а следовательно задолженности отстаются непогашенными. Кроме того, теоретически существует возможность ликвидации предприятия помимо процедуры банкротства. В том случае, когда предприятие ликвидируется, а кредиторы по каким либо причинам не предъявляют требований к ликвидационной комиссии, предприятие может перестать существовать, а его долги будут списаны. Как правило, кредиторы стараются не допустить такого варианта, поэтому это сложная и длительная процедура, но теоретически она возможна.
Вывод
Итак, в случае, когда имущества и средств компании недостаточно для расчетов по обязательствам, существуют варианты погашения кредиторской задолженности иными способами. В то же время, нет никаких гарантий, что тот или иной способ окажется действенным. Кредитор всегда может решить, что выгоднее отстаивать свои права и попытаться взыскать задолженность в судебном порядке.
Это особенно актуально, когда есть основания считать должника платежеспособным. В таком случае, предприятие не только платит по долгам полностью, но бывает вынуждено возместить кредитору убытки, штрафные санкции, издержки связанные с взысканием долга и т.д. Кроме того, взыскание может быть обращено на имущество должника, даже если оно, например, переоформлено на третье лицо. Поэтому, необходимо досконально анализировать ситуацию, прежде чем принимать решение о выборе того или иного способа погашения задолженности перед кредиторами.
Сотрудников
Профессионалы своего дела всегда к вашим услугам, наша команда всегда готова оказать квалифицированную помощь.
Дел по банкротству
За последний год успешно проведены процедуры банкротства для наших клиентов. Используем все возможные законные методы урегулирования ситуаций.
Источник: contrast74.ru