Обязательно проведите расчёт на калькуляторе выхода на пенсию. Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.
ИП: право на пенсию
- достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
- иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
- как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.
Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.
Какую пенсию получает ИП (ИП/РФ)
При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:
- был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
- находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
- ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.
Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).
Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.
К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.
Расчет будущей пенсии ИП
На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.
Путин про малый бизнес
Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента
Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.
Алгоритм для расчета ИПК такой:
(МВ : СВ) Х 10 = ИПК
СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);
МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.
Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.
Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.
Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.
Шаг 2. Расчет пенсии ИП
Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.
ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП
ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.
Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.
Документы для оформления пенсии
Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.
Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:
- паспорт;
- свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
- военный билет;
- СНИЛС;
- трудовая книжка;
- трудовые договоры;
- архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
- свидетельства о рождении детей.
Как получает пенсии в малом бизнесе
ПО ЗАКОНУ
12 МИН
Как начисляется пенсия ИП
Разбираемся, получают ли индивидуальные предприниматели пенсию и что нужно знать о выплатах.
Есть два вида пенсии: страховая и социальная по старости. Если вы задались вопросом, какая пенсия у ИП, вас наверняка интересует первая.
Страховая пенсия
Право на страховую пенсию по старости предоставляется, если ИП:
- достиг пенсионного возраста;
- имеет достаточный страховой стаж;
- заработал индивидуальный пенсионный коэффициент, который не ниже минимального.
Возраст
В 2023 году на пенсию на общих основаниях не выйдет никто, а в 2024 пенсионный возрастной минимум составит 58 лет для женщин и 63 года для мужчин. Пенсионный возраст будет повышаться ежегодно на 12 месяцев и к 2028 году вырастет до 60 и 65 лет соответственно.
Страховой стаж
Под страховым стажем ИП подразумевается период, когда предприниматель работал и регулярно отчислял страховые взносы за себя в Социальный фонд России. Если за какой-то год деятельности вы не заплатили взносы, эти 12 месяцев не учтут. На 2023 год необходимый для выхода на пенсию стаж должен составлять 14 и более лет. Он будет расти ежегодно вплоть до 2024 года, пока не достигнет 15 лет. Для того чтобы подтвердить стаж, нужно обратиться в Социальный фонд через любое удобное отделение, сайт или многофункциональный центр, предоставив следующие документы:
Для того чтобы подтвердить стаж, нужно обратиться в Пенсионный фонд через любое удобное отделение, сайт или многофункциональный центр, предоставив следующие документы:
- лист записи ЕГРИП;
- выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
- свидетельство об окончании деятельности ИП (если есть).
В страховой стаж засчитываются и периоды, когда предприниматель не работал по одной из причин:
- служил в армии;
- ухаживал за ребёнком в возрасте до 1,5 года, за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
- находился в регионах, где невозможно трудоустроиться, вместе с супругом, служившим по контракту;
- жил за границей вместе с супругом, который состоял на службе в дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, международных организациях за границей.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
От страхового стажа зависит количество баллов, которые получит будущий пенсионер, то есть его индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК). В 2023 году суммарный ИПК, необходимый для получения пенсии, составляет не менее 25,8 баллов. Показатель будет расти на 2,4 балла ежегодно до 2025 года, пока не достигнет 30.
За каждый год трудового стажа можно получить определённое количество баллов. Дополнительные баллы начисляются в следующих случаях:
- 3,6 в год — при участии в специальной военной операции в период пребывания в добровольческом формировании;
- 1,8 — пока ИП ухаживает за инвалидом или человеком старше 80 лет;
- 1,8 — пока ИП находится в отпуске по уходу за первым ребёнком; 3,6 балла — за вторым, 5,4 балла — за третьим.
Для того чтобы получить дополнительные баллы, нужно отнести в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, подтверждающие, что в указанные периоды вы не вели предпринимательскую деятельность.
У каждого пенсионного балла есть стоимость. В 2023 году она составит 123,77 рублей. Зависимость прямая: чем больше баллов, тем выше будущая пенсия. Узнать количество заработанных баллов можно на сайте Социального фонда или в отделении, на «Госуслугах» или в МФЦ.
Размер страхового взноса ИП
За наёмных сотрудников страховые взносы отчисляет работодатель — 22 % от заработной платы. В октябре 2022 года средняя зарплата составила 62 470 рублей, а соответствующий страховой взнос (22 %) — 13 743 рублей.
ИП платит страховые взносы самостоятельно. В 2023 году фиксированная часть взносов составляет 29 354 рублей, в 2020 году сумму поднимут до 36 723 рублей.
Если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, то, кроме фиксированного взноса, надо платить ещё 1 % от разницы сумм. Например, если ваш годовой заработок — 600 тысяч рублей, отчисляйте в Социальный фонд дополнительные 3 тысячи рублей: (600 000 − 300 000) × 1 %. Взносы нужно оплатить до 31 декабря текущего года.
Из-за размера взносов пенсия ИП, как правило, меньше, чем у человека, который работает по найму. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в Социальный фонд.
Минимальный размер годового добровольного платежа рассчитывается по формуле:
Источник: www.sberbank.ru
Как рассчитывается пенсия индивидуального предпринимателя
С 2015 года страховые пенсии в России стали рассчитывать по новым правилам. В дополнение к привычному стажу было введено понятие «индивидуальный пенсионный коэффициент», так называемые баллы. Балльная система давно критикуется как гражданами, так и некоторыми депутатами. Тем не менее, знать о ней надо, потому что пенсия ИП рассчитывается по такому же алгоритму, что и для наёмных работников.
Сколько положишь, столько возьмёшь?
Правительство считает, что действующий порядок расчёта страховой пенсии справедливо отражает ситуацию с накоплением денег на старость. Каждый застрахованный, например, наёмный работник или индивидуальный предприниматель, имеет свой лицевой счёт в системе Социального фонда России.
Деньги на этот счёт поступают от работодателя, но когда речь идёт об ИП, перечисления должен делать он сам. Это те самые страховые взносы за себя, которые индивидуальный предприниматель платит каждый год.
Конкретная сумма пенсионных взносов зависит от полученного дохода, а также года, за который они перечисляются. Например, за полный 2023 год это 36 723 рубля, если же доход ИП превысил 300 000 рублей, то надо перечислить ещё 1% от дохода свыше этого лимита.
Если поделить годовую сумму пенсионных страховых взносов на 12, то получится, что индивидуальному предпринимателю надо каждый месяц перечислять чуть больше 3 000 рублей. Это не так уж много, тем более, что эта сумма полностью или частично учитывается при расчёте налогов на бизнес.
Взносы временно не взимаются, если предприниматель находится в отпуске по уходу за ребёнком, за пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы, служит в армии по призыву, и поэтому временно не ведёт бизнес. А если ИП перейдёт на уплату налога на профессиональный доход или АУСН, то взносы на пенсию можно вообще не перечислять.
Итак, с тем, сколько предпринимателю надо платить за свою пенсию, мы разобрались. Теперь о том, на какие выплаты может рассчитывать ИП, и здесь всё гораздо сложнее.
Дело в том, что только часть взносов, которые перечисляет предприниматель, зачисляется на его лицевой счёт. Остальные деньги поступают в солидарную систему СФР, из которой выплачивается пенсия нынешним пенсионерам. Но зато по достижении пенсионного возраста ИП сможет получать доплату к своей пенсии, если она ниже прожиточного минимума.
Неправильно считать лицевой счёт застрахованного лица в СФР аналогом банковского депозита. Правило – сколько положишь, столько возьмёшь (плюс проценты) – здесь не работает. Конкретная сумма страховой пенсии рассчитывается по сложному алгоритму, кроме того, необходимо выполнение ряда условий.
Какую пенсию будет получать ИП
Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Формулы расчёта довольно сложны, если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:
- иметь минимальный страховой стаж – начиная с 2024 года это 15 лет;
- обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию начиная с 2025 года и позднее – 30;
- достичь пенсионного возраста..
Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в качестве взносов.
Самое непрозрачное место в этой методике – это индивидуальный пенсионный коэффициент, расчёт которого признают сложным даже аудиторы Счётной палаты. А если сам человек не понимает, как считается его пенсия, то здесь гарантированно возникнет нарушение его пенсионных прав. Об этом заявляла Счётная палата в августе 2020 года, обнаружив, что обязательные доплаты со дня назначения пенсий не осуществлялись в 53,3 % случаев.
Безусловно, пенсионная система в России будет ещё совершенствоваться и дополняться. Возможно, что расчёт пенсий будет передан Федеральной налоговой службе, как это предложил лидер партии «Справедливая Россия» Сергей Миронов. А сам порядок начисления баллов отменят, на чём настаивала Татьяна Голикова в бытность главой Счётной палаты.
Но пока действует установленный порядок расчётов, понять, какой будет пенсия ИП, можно с помощью калькулятора Социального фонда.
Как рассчитать свою пенсию на калькуляторе СФР
К сожалению, на калькуляторе СФР нельзя учесть баллы и стаж за уже прошедшие годы. Можно только рассчитать пенсию, начиная с текущего года, указав предполагаемый период будущей деятельности.
Обратите внимание, что СФР приравнивает индивидуальных предпринимателей к самозанятым, относя к этой же категории нотариусов, адвокатов и других лиц, занятых частной практикой. Кроме того, калькулятор учитывает ситуацию, когда ИП не только занимается своим бизнесом, но и работает параллельно по найму.
Возьмём для примера мужчину 1990 года рождения, который зарегистрировал ИП в 2023 году и планирует заниматься бизнесом в течение 20 лет, зарабатывая 50 000 рублей в месяц.
Калькулятор показывает, что пенсия в таком случае составит всего 7 567 рублей, то есть чуть выше социальной по старости.
А какой будет пенсия при более высоком доходе ИП, например, в 100 000 рублей в месяц?
А вот если доход в 100 000 рублей будет складываться из зарплаты наемного работника (50 000 рублей) и выручки от бизнеса (50 000 рублей), то пенсия будет значительно выше — 20 159 рублей.
Такая разница объясняется тем, что взносы за работников платят в большем размере, чем ИП за себя. Соответственно, на счет застрахованного лица будет зачислено больше денежных средств.
Вывод: если вы не будете совмещать предпринимательскую деятельность с наемной работой, то думать о размере своей пенсии надо начинать как можно раньше. Например, участвуя в программах НПФ и используя другие инвестиционные инструменты. От государства индивидуальный предприниматель будет получать не так уж много.
Источник: www.regberry.ru