Часть компаний до сих пор проверяет контрагентов формально: запрашивают устав организации, приказ о назначении директора и получают выписку из ЕГРЮЛ. А ведь сделка с ненадежным клиентом опасна доначислением налогов, лишением вычетов по НДС, налогу на прибыль и подозрением в работе с фирмами-однодневками. Многие компании собирают целое досье на будущего партнера, используя бесплатные государственные сервисы. На этих же сайтах можно оценить состояние своей компании. Как это сделать — читайте в статье.
Кто и зачем собирает сведения о компании
Налоговая инспекция. Для будущих выездных проверок и выявления компаний-однодневок. Она анализирует компанию на наличие массового адреса и фейковых учредителей, достоверность информации в ЕГРЮЛ и отсутствие судебных тяжб. Выискивает группы аффилированных лиц для оптимизации налогов и подтверждения неосмотрительности при выборе партнера.
Контрагенты. Для формирования досье. Такое досье — надежный способ защитить себя от заключения сделок с ненадежными поставщиками, исполнителями, заказчиками. Вызовет подозрения, если компании нет в госреестре. Искать информацию нужно не только на сайте налоговой инспекции, но и в базе судебных приставов, в вестнике государственной регистрации, в системе единых закупок.
Налоговая не знает как проверять бизнес
При судебных разбирательствах поможет «отбиться» от необоснованных штрафов и будет доказательством должной осмотрительности и осторожности в выборе контрагента.
Руководство компании. Директор может проверить данные об организации для участия в закрытых аукционах, тендерах, госзакупках, для аккредитации на электронных площадках или заключения контрактов. Или учредители компании могут отслеживать изменения в учредительных документах. Например, участник компании продал часть доли другому лицу и проверяет данные в госреестре.
Различные ведомства. Служба безопасности банка полностью «пробивает» организацию до открытия расчетного счета. Любые учреждения, прежде чем зарегистрировать сертификат или выдать лицензию, собирают сведения о компании.
Как проверить контрагента
Любого контрагента можно проверить самостоятельно и удаленно. На сайте ФНС России можно получить достаточно информации о репутации и надежности любой компании, не тратя много времени на поиск. Государство дает мощные инструменты для оценки любого контрагента, поставщика или подрядчика.
Сайт, с которого следует начать, сервис ФНС Риски бизнеса: проверь себя и контрагента. Достаточно ввести ИНН/ОГРН компании, и сервис выдаст свежие данные об организации:
- юридический адрес
- размер уставного капитала
- сведения на руководителя — фамилия, имя, отчество
- основной вид деятельности по ОКВЭД
Если компания закрылась, сервис укажет дату прекращения деятельности.
Государственный ресурс на получения комплексной информации о клиенте — сервис «Прозрачный бизнес».
Как проверить бизнес идею | НЛП
Сервис временно работает в тестовом режиме, но уже сейчас можно получить следующие данные о компании:
- юридический возраст компании
- тип системы налогообложения — действительно ли подрядчик платит НДС, который закладывает в смету
- заявленное число сотрудников
- не арестован ли расчетный счет этой организации
- нет ли у налоговой других претензий к контрагенту
Механизм предельно прост: вводите ИНН нужной организации в адресную строку сайта и начинаете проверку.
«Вестник государственной регистрации» регулярно публикует данные о компаниях, которые находятся в стадии ликвидации или банкротства. Введите ИНН или ОГРН проверяемой организации, и через считанные секунды появится дата ликвидации и ссылка на номер публикацию в «Вестнике» — или пустое поле, если компания продолжает деятельность.
База арбитражных дел поможет узнать, участвует ли организация в судебных тяжбах. Достаточно ввести ИНН/ОГРН организации, и вы получите список дел, с кем, когда и как часто судится компания.
Сайт судебных приставов проверяет, кому и сколько должна организация, и укажет сумму задолженности.
Единая система закупок сообщает, не оказалась ли данная организация в списке ненадежных поставщиков.
Сайт миграционной службы определяет, реальность паспорта директора или человека, поставившего подпись на договоре. Для проверки нужно ввести номер и серию паспорта проверяемого.
Признаки ненадежных организаций
Открылись меньше года назад. Часто компании-однодневки регистрируют под определенный договор, а потом — бросают. Если вы собираете «досье» на компанию-новичка, оценивайте его особо тщательно.
Номинальные руководители. Учредитель или директор участвуют в нескольких компаниях. Налоговики перечислили признаки физлиц, которые профессионально «работают» номинальными руководителями:
- нет постоянного места работы или имеют незначительный доход
- низкий уровень образования
- проживают в регионе, отличном от места регистрации юридического лица
- возраст номинала 25-30 лет
Недостоверная информация. Будущий партнер предоставил сведения о месте нахождения склада и производственных помещений, но этого здания нет на карте. Стоит задуматься и проверить его по другим каналам.
Недостаточно средств для работы. Налоговая инспекция может причислить договор к фиктивному, если у компании мало ресурсов. Например, для подачи заявки в госзакупку нужны 50 человек. Организация отчитывается только за 15 сотрудников. Тогда руководитель «рисует» фиктивный отчет на 50 человек и отсылает контрагенту.
Что делать с результатами проверки
Всю собранную информацию распечатайте или сделайте снимок с экрана так, чтобы видны были время и дата получения информации. Оформите все в одну папку. Ее можно назвать как угодно: досье клиента, портфолио, анкета или отчет. При любой проверке вы сможете доказать реальность сделки, а у налоговиков не возникнет подозрений в получении необоснованной выгоды.
Суды не раз вставали на сторону ФНС из-за весомого аргумента: компания не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента. Когда у вас на руках досье клиента, «воевать» будет легче.
Руководитель департамента комплексного сопровождения бизнеса
MCOB Как проверить контрагента и себя: 7 полезных сервисов
Проведем сравнительный анализ процедуры ликвидации и продажи компании, предоставим таблицу плюсов и минусов каждого варианта.
Расскажем зачем и когда ювелирам необходимо вести раздельный учет, а также о правиле 5 процентов, которое позволит принять к вычету больше НДС.
Поможем понять суть договора цессии и правила его заключения, а также расскажем, как правильно отражать такие операции в учете, если изменилась валюта расчета.
Расскажем, какие системы налогообложения и специальные режимы доступны для предпринимателей, в чем разница и какая система будет максимально выгодной для Вашего бизнеса.
Рассказываем простыми словами, как ювелирам работать на ОСНО с 2023 года, а так же показываем, как рассчитать свой НДС на конкретном примере.
Расскажем о том, какими обязательными реквизитами должна обладать онлайн касса ювелиров на ОСНО.
На что следует обращать особое внимание при работе.
Статья будет актуальна ИП и ООО, которые занимаются оптовой и розничной продажей ювелирных изделий. С 2023 года для них произошли серьезные изменения по расчету налогов, что повлияет на итоговый финансовый результат их бизнеса.
Рассказываем, что должно быть на сайте, чтобы предпринимателю спокойно спалось
Поможем разобраться и не упустить самое важное.
Подскажите, если не уследили и провели сделку с фирмой однодневкой, какая ответственность будет?
Добрый день, Мария! В случае признания вашего контрагента фирмой однодневкой, Ваши расчеты с ним станут фиктивными. Все расходы и вычеты станут необоснованными. Вследствие чего вам пересчитают все обязательства, выставят недоимку, начислят пени и штраф до 40% от суммы недоимки (ст.122 НК РФ).Также вам грозит потеря деловой репутации, включение в реестр недоброжелательных компаний.
Нам контрагент дал подписанные отгрузочные документы, где неверное указал должность, подскажите насколько это критично?
Лишь из-за неверного названия должности инспекторы не вправе посчитать сделку нереальной. Договор считают заключенным, когда стороны согласились на все существенные условия (п. 1 ст. 432 ГК). Для договора поставки существенными считают название товара и его количество (п. 3 ст.
455, ст. 465 ГК). Остальные сведения не должны повлиять на действительность договора. Налоговики проверяют реальность сделок. Например, если заподозрят, что руководитель номинальный. В таком случае инспекторы будут выяснять полномочия тех, кто подписал договоры. А именно: сверяют Ф. И. О. руководителя в бумагах и ЕГРЮЛ, проверяют, действительно ли он управлял компанией (п.
4 письма ФНС от 13.07.2017 № ЕД-4-2/[email protected]). Если договоры подписывал от имени директора другой человек, налог доначислят (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 27.08.2018 № Ф07-9126/2018).
Из-за нарушений подрядчиков нам отказали в вычете НДС. Указали, что сотрудничество с такими контрагентами неосмотрительно, так как направлено на намеренный уход от налогов. Налоговики назначили удвоенный штраф за умышленную неуплату – 40 процентов от доначисленного НДС. Но ведь повышенный штраф возможен только за умысел, а не за саму осмотрительность. Как нам его оспорить?
Внимательно изучите акт и решение по проверке. Чтобы обосновать умысел, в акте налоговой проверки должны быть обязательно сформулированы цели и мотивы, которые преследовал налогоплательщик. Косвенные доказательства часто приобретают решающее значение. Дело в том, что субъективную сторону правонарушения, то есть умысел, устанавливают прямые доказательства.
Кроме того, в решении инспекции должно быть отражено, какие должностные лица предприятия и каким образом допустили умышленное совершение правонарушения. Например, сами заполняли спорные счета-фактуры, искажая информацию. Повышенный штраф нельзя применять только из-за неосмотрительности при выборе контрагента и нарушений партнера.
Если в акте или решении инспекции нет подобной информации или нет и данных о том, какие именно виновные действия свидетельствуют об умысле, то повышенный штраф может отменить суд. Умышленным считают нарушение, при котором виновный сознавал противоправность действий, стремился к наступлению вредных последствий (п. 2 ст. 110 НК).
Причем вину организации определяют в зависимости от вины ее должностных лиц (п. 4 ст. 110 НК). ИФНС обязана установить, кто из работников компании стремился к ее намеренному уходу от налогов, знал о фиктивности счетов-фактур партнера, но при этом обеспечивал заключение договора и вычет НДС (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 14.02.2019 № Ф06-42516/2018).
Подскажите, какова процедура уменьшения уставного капитала (учредитель не один)?
Добрый день, Валентина! Пошагово, процедура уменьшения уставного капитала в 2020 году выглядит следующим образом: Созыв собрания участников Для принятия решения об уменьшении уставного капитала общество созывает общее собрание участников. Такое решение должно быть принято не менее чем 2/3 голосов, если уставом не предусмотрена необходимость еще большего числа голосов.
Единственный участник общества принимает решение об уменьшении УК единолично. В решении отражается не только факт уменьшения уставного капитала, но и внесение изменений в устав. Сообщение об уменьшении уставного капитала в налоговую инспекцию После того, как решение принято, общество обязано в трехдневный срок сообщить об этом в регистрирующую налоговую инспекцию.
Для сообщения об уменьшении уставного капитала предусмотрена специальная форма Р14002. Заявление подписывает директор ООО. Подпись директора надо заверить нотариально, даже если он лично представит заявление Р14002 в ИФНС. Нотариальное заверение заявления не требуется лишь в случае, когда оно подается в электронном виде и подписывается усиленной ЭЦП.
Кроме того, заявитель должен иметь при себе решение об уменьшении УК, паспорт и доверенность (если документы подает не директор). Налоговая инспекция в течение пяти рабочих дней получения формы Р14002 вносит запись в ЕГРЮЛ о том, что общество находится в процессе уменьшения уставного капитала.
Уведомление кредиторов об уменьшении уставного капитала О том, что организация уменьшает свой уставный капитал, необходимо уведомить кредиторов, для чего надо подать сообщение в «Вестник государственной регистрации». Подача уведомления возможна через форму на официальном сайте журнала.
Уведомление публикуется в «Вестнике» дважды: первый раз после получения из ИНФС листа записи в ЕГРЮЛ, второй раз – не раньше, чем через месяц после первой публикации. Подача в ИФНС документов для регистрации изменений в уставе После второй публикации в «Вестнике государственной регистрации» надо подготовить пакет документов для подачи в регистрирующую налоговую инспекцию: Протокол общего собрания или решение единственного участника об уменьшении УК; Устав ООО в новой редакции, где зафиксировано уменьшение уставного капитала, или соответствующее изменение устава в виде отдельного документа (два экземпляра); Документ об оплате госпошлины (800 рублей); Заявление по форме Р13001, заверенное нотариусом; Доказательства уведомления кредиторов об уменьшении уставного капитала ООО (печатный экземпляр журнала «Вестник государственной регистрации» или заверенная директором копия бланка публикации); Расчет стоимости чистых активов, если уставный капитал был уменьшен в соответствии с п. 4 ст. 90 ГК РФ. Получение документов после регистрации В налоговой нужно будет получить устав в новой редакции и лист записи в ЕГРЮЛ с уменьшенным уставным капиталом ООО.
Пришло уведомление о необходимости предоставления достоверных сведений в 46 налоговую по Москве. Необходимо предоставить документы, подтверждающие адрес регистрации юр. лица. Подскажите, как надежней будет предоставить документы: лично в налоговую или по почте?
Добрый день, Сергей! В случае если вы получили от ФНС уведомление о необходимости представления достоверных сведений и 30 дней с момента получения еще не прошло, то вам необходимо отреагировать на данное требование, составить сопроводительное письмо, сделать копии документов на юридический адрес, как правило это копии договора аренды, субаренды, свидетельства о праве собственности, выписка ЕГРН, гарантийное письмо, акты приема-передачи, документы подтверждающие оплату аренды и т.д. в зависимости от наличия документов в вашем случае аренды. После подготовки комплект документов необходимо подать в налоговую инспекцию, если ООО стоит на учете в Москве, то необходимо представить в 46-ю ФНС по г. Москве. Подать документы может гендиректор лично, либо третье лицо по обычной доверенности от юрлица, либо отправить по почте.
Источник: mcob.ru
Как проверить контрагента онлайн: обзор систем
Кому будет интересна статья? Тому, кто хочет, наконец, разобраться, откуда берется информация о компаниях РФ, в чем отличие платных и бесплатных систем и как они работают и кому в итоге верить.
Прошлое
Думаю, что ни для кого не является «открытием», что буквально до 2010 года, в России доступ к информации о компаниях и ИП был практически недоступен для рядового пользователя. Все сведения по ним были закрыты для открытого использования.
Сразу стоит оговориться – в данной статье рассматриваются только поставщики официальной информации из государственных источников, ну, а различные каталоги и справочники к Онлайн-системам не относятся, и составляют совершенно другой рынок. Но вернемся к истокам, итак, основу баз данных Онлайн-систем, которых на тот момент было не больше десяти, составляли информационные фонды Росстата, поставщиком, же таких сведений являлся ГМЦ Росстата, «подшефная» организация вышеупомянутой «конторы».
Учетно-регистрационные сведения, ФИО руководителя и его должность, контактные данные, усеченные сведения об учредителях, бухгалтерская отчетность, вот на таких именно данных, компании, среди которых особенно выделялся «СПАРК-Интерфакс», создавали Онлайн-сервисы. Такие системы были дорогими (т.к. особой конкуренции не было, а информация стоила, как «самолет»), иногда медленными, не всегда отличались объемом и актуальностью предоставляемой информации, но других законных способов получить данные о компаниях и ИП просто не было.
Вскоре у таких систем стали появляться постоянные клиенты, количество которых было небольшим, но очень заметным, так как это были крупнейшие компании РФ. Все изменилось после 2010 года, когда стали появляться Онлайн-системы, ориентированные на самый широкий круг пользователей. Лидерами стали сервисы Контур-Фокус (СКБ Контур) и СБИС (Тензор).
Данные компании на сегодняшний день являются крупнейшими операторами электронного документооборота, и создание сервисов для проверки контрагентов было важным смежным направлением деятельности. По сути, выход операторов на рынок информации, стал «локомотивом» для развития Онлайн-систем в России. Цены на информацию пошли вниз, количество пользователей сервисов и собственно самих сервисов, увеличилось в разы.
Настоящее
Появление Открытого правительства и назначение Абызова М.А. министром по организации деятельности Открытого правительства в 2012 году определило бурное развитие рынка предоставления информации в РФ. Добиваясь “открытости” и публикации данных от Министерств и ведомств, Открытое правительство постепенно стало делать доступной информацию, в том числе о компаниях, для всех желающих.
Массивы данных представлены на сайте Открытые данные РФ. В 2015 году, Федеральная налоговая служба предоставила доступ к полным массивам данных о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях (за исключением персональных данных физических лиц) всем желающим.
В сети интернет появилось множество сайтов платных и бесплатных, предоставляющих систематизированную информацию о компаниях РФ. Открытие информации также и других государственных источников (Федеральной службы статистики, Генеральной прокуратуры, Центрального банка и многих других) позволило Онлайн-системам продолжить бурное развитие. На сегодняшний день, существует более трех десятков различных сервисов по предоставлению официальной информации, их количество растет ежемесячно, так как не составляет большого труда получить информацию, создать базу данных и обеспечить к ней доступ Пользователей через интерфейс в сети интернет. У «Клерка» есть удобные и бесплатные сервисы по проверке контрагентов: попробуйте прямо сейчас.
Различия платных и бесплатных систем
При сегодняшнем уровне открытости официальных данных о компаниях и доступа к ним, разницы в достоверности информации платных и бесплатных систем нет (сразу определимся – рассматриваются серьезные бесплатные системы, которые специализируются на предоставлении информации). Источники одни и те же, обновление с одинаковой периодичностью, законные условия получения информации со стороны гос. органов для всех одинаковы.
Разница может быть только в количестве источников данных, используемых системой, интерфейсе, быстроте работы системы, в формировании отчетов обработки информации. Бесплатный бот для проверки контрагентов есть в мессенджере Telegram. Поиск контрагентов возможен по ИНН, ОГРН, ОГРНИП или название компании. Результаты запроса можно увидеть в самом мессенджере, скачать pdf-файл запроса или лист ЕГРЮЛ. Недавно бот научился показывать количество сотрудников у контрагента (если он есть в реестре МСП) и сообщать о лицензиях, выданных Роскомнадзором.
Источники сервисов по проверке контрагентов
Основной – ФНС РФ: www.nalog.ru Все данные ЕГРЮЛ/ЕГРИП за исключением персональных данных физических лиц. Костяк любого сервиса. Данные ФНС берут за основу и привязывают к ним дополнительные источники. Обновление данных – ежедневно. Федеральная служба статистики: http://www.gks.ru Бухгалтерская отчетность компаний. Обновление 1 раз в год.
Арбитражный суд РФ: http://kad.arbitr.ru/ Судебные дела организаций. Обновление – ежедневно. Перечислены самые важные источники, используемые при проверке контрагента. Также, дополнительно, могут использоваться данные Банка России, Генеральной прокуратуры, Гос.закупок, ФССП и многих других, но серьезного влияния на оценку Контрагента данные источники не оказывают, скорее дополняют, полученную из основных официальных органов, информацию.
Интерфейс сервиса проверки контрагентов
Современные Онлайн-системы в основном используют единую поисковую строку, которая позволяет проводить поиск как по точным реквизитам организации (ИНН, ОГРН) так и по комбинации данных (например: Название компании + ФИО директора). Далее выводится карточка с данными проверяемого Контрагента.
Быстрота работы системы
Для того чтобы, оценить быстроту обработки и выдачу информации (особенно актуально проверять платные системы – вы же платите не за ожидания у монитора). Так, например можно в поисковой строке любой системы ввести самый простой тестовый запрос – “ООО” (прим. автора: “Общество с ограниченной ответственностью”) – система должна выдать в течение одной — двух секунд результат более 7 млн. записей. Если сервис зависает или выдает ограниченный список – стоит задуматься о выборе другого поставщика информации, сервис, возможно, использует устаревшее оборудование и программное обеспечение и Вам придется тратить лишнее время на работу с данным сервисом.
Формирование различных отчетов
Важно: любой отчет, предоставленный коммерческим Онлайн-сервисом, никакой юридической силы не имеет и несет скорее информативный смысл. Тем более, у всех сервисов в “Правилах использования” обязательно написано об отсутствии ответственности за качество и актуальность предоставленной информации. Любой отчет по любой компании, полученный с помощью Онлайн-сервиса с каким-либо выводом в конце – это всего лишь мнение создателей сервиса и не более того. Помните, Вы всегда самостоятельно несете финансовые и налоговые риски, связанные с заключением договора и выбором контрагента.
Будущее
При дальнейшем развитии направления открытых данных, доступ к открытой информации будет упрощаться. Продажа информации будет терять актуальность. Мы все видим существенные изменения в сети интернет – множество различных сервисов становятся бесплатными, используя альтернативные способы коммерциализации проектов.
Прогнозируется появление большого количества бесплатных профессиональных сервисов по проверке контрагента. Уже сейчас можно выделить ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС и Руспрофайл. Они дают бесплатный доступ к основной информации.
Разумеется, останутся востребованными также лидеры среди платных сервисов – СПАРК, Контур-Фокус, Сбис, для профессионалов-аналитиков они необходимы, но количество таких пользователей в РФ не превышает 3% от общей аудитории пользователей информации. Для операторов электронного документооборота, сервис проверки контрагентов скорее станет дополнительным функционалом к основному бизнесу – передаче электронной отчетности.
С дальнейшим развитием бесплатных профессиональных сервисов, остальные платные системы либо прекратят существование, либо будут искать альтернативные способы коммерциализации своих сервисов. Комментарий Павла Конотопова, члена Cовета по открытым данным Открытого Правительства РФ: Действительно, в результате закономерного повышения информационной грамотности населения в обществе возрос интерес к информации и сервисам, позволяющим управлять персональными (в том числе, потребительскими) рисками и рисками предпринимательской деятельности.
Рынок информационных услуг в этой области динамично меняется. И в значительной степени на это повлияло повышение открытости системы государственного управления, появление пусть и скудных по функциональности, но бесплатных государственных сервисов проверки контрагентов.
Ценовая доступность услуг в этом сегменте повысилась, а бесплатные или «бюджетные» сервисы, подобные упомянутым в статье, становятся уже не столько генераторами прибыли, сколько инструментами маркетинговой стратегии компаний, выходящих на рынок с куда более сложными и информационно-насыщенными услугами. Фактически, Совет по открытым данным, действующий под эгидой Открытого правительства добился установления «новой нижней планки» качества услуг, теперь рынок в этом сегменте услуг должен расти уже от этого «нового фундамента», а разработчики – предлагать новые, более «изысканные» и инновационные, решения.
Время купленных «из-под полы» государственных баз данных проходит. И проходит не потому, что МВД России стало лучше ловить распространителей таких баз данных, а потому, что рынок информационных услуг постепенно декриминализируется, исчезает экономическая почва для таких «простых» преступлений.
Открытые государственные данные становятся все многообразнее и ценнее, эта культура укореняется в системе государственного управления, медленно, но все-таки продвигается на муниципальный уровень, формируя почву для формирования цифровой экономики. Очевидно, что следующим этапом укоренения информационной культуры в российском обществе станет формирование сегмента уже не государственных открытых данных, а корпоративных открытых данных, которые произведут революционный переворот в развитии инжиниринговых и производственных организаций массового обслуживания. Вероятно в недалеком будущем мы сможем не просто покупать товары, а заказывать производственные услуги, опираясь на сведения о производственном потенциале организаций-исполнителей и иные сведения, которые они будут размещать в форме открытых данных для того, чтобы повысить загрузку производственных мощностей, спрос на услуги инженерно-технического персонала. Без этих изменений цифровая экономика в России просто не родится, а просто перевалится к нам через границу, не встреченная конкурентным предложением изнутри.
- проверка контрагента
- проверка добросовестности контрагента
- выбор контрагента
- онлайн-проект
Источник: www.klerk.ru
Как проверить бизнес системы
РАБОТА С БАНКОМ
5 МИН
Как самостоятельно проверить бизнес и застраховать от проверок по 115-ФЗ
Рассказываем, на что ориентируются банки, когда проверяют уровень вашей налоговой нагрузки, объёмы переводов и снятия наличных. Ниже — короткая подсказка по тому, как использовать эту информацию и привлекать к себе меньше внимания по 115-ФЗ.
Налоговая нагрузка
Банк России и налоговая служба отслеживают, сколько налогов вы выплачиваете в бюджет. Имеет значение и своевременность выплаты, и полнота суммы. Оценивая налоговую нагрузку, они ориентируются на среднеотраслевой показатель и критерий Центробанка. Объём ваших налоговых платежей должен составлять не менее 0,9 % от всех расходов за период.
Свою налоговую нагрузку можно посчитать по формуле:
Налоговая нагрузка = уплаченные налоги / расходные операции за аналогичный период.
Пример
Допустим, сумма расходных операций по счёту — 500 000 рублей за квартал. В бюджет вы заплатили с этого расчетного счета за тот же период 10 000 рублей. В этом случае коэффициент налоговой нагрузки составит 2 % (10 000 руб / 500 000 рублей х 100%). Это больше, чем 0,9 %, значит, бизнес не привлечёт лишнего внимания.
Нормы налоговой нагрузки по каждой отрасли указаны в приказе ФНС о выездных проверках. Например, в строительстве она составляет 11,9 %, а в продаже автомобилей и мотоциклов — 2,9 %.
Объём снятия наличных со счета
По мнению банка вывод средств противоречит основной цели предпринимательства — получению прибыли, и в этом нет очевидного экономического смысла. Поэтому банк может решить, что вы превращаете заработанные деньги в нелегальную наличку, чтобы не платить с неё налоги.
По рекомендациям ЦБ объём снятия наличных должен составлять не более 30 % от общего оборота по счёту.
Пример
Ваш оборот за период — 1 миллион рублей. Вы сняли 700 000 рублей в кассе или с бизнес-карты, то есть 70 % от суммы. В таком случае банк, скорее всего, обратит внимание на вашу деятельность и может начать проверку.
Переводы физическим лицам
Если вы переводите более 30 % от оборота по счёту на карту физическим лицам, банк может подумать, что вы таким образом выводите деньги, чтобы не платить налоги. Совет: выплачивайте зарплату сотрудникам в рамках зарплатного проекта. А при переводе денег себе выбирайте функцию «перевод контрагенту» — «прочие переводы», в назначении платежа укажите «доход от предпринимательской деятельности». Если часто оплачиваете услуги физических лиц, оформляйте с ними договор и храните первичную документацию.
Так к вам будет меньше вопросов.
Пример
За 3 месяца вы потратили 5 миллионов рублей. На счета физических лиц вы перевели 4 миллиона, но не заплатили НДФЛ и страховые взносы. Банк может заподозрить вас в обналичивании и направить запрос.
Проверьте себя — какой процент от оборота в месяц вы переводите на карты физических лиц?
Автоматическая проверка бизнеса
Все самостоятельные проверки, в том числе отслеживание налоговой нагрузки, можно автоматизировать. Есть сервисы, которые мониторят операции по счетам и следят за объёмом снятия наличных, переводов и прочими показателями, которые важны в рамках 115-ФЗ.
Так выглядит панель мониторинга риска блокировки в сервисе «Риск блокировки»
Такой сервис ежедневно анализирует ваши транзакции по ключевым показателям. Он знает допустимые границы в соответствии с рекомендациями Банка России и отмечает их на панели. При изменениях на вашем счёте цветовой индикатор изменится, а если что-то радикально пойдёт не так — статус сдвинется в красную зону. Статус отслеживать удобно, потому что панель мониторинга интегрирована в СберБизнес Онлайн.
У СберБизнеса есть свой такой сервис — «Риск блокировки» . Можно запустить автоматический мониторинг через него или отслеживать показатели самостоятельно. А проконсультироваться по результатам мониторинга операций за последние 12 месяцев поможет «Комплаенс-помощник».
Источник: www.sberbank.ru