Добрый день!
Я не бухгалтер, но уже 5 лет веду свое ИП.
Столкнулась с такой ситуацией, что аванс по сделке мною был оплачен в декабре 2021 года, окончательная оплата весной 2022. Безнал, платежные поручения. Причем товар был отгружен после аванса (накладная, акт).
Не могу сообразить как мне внести расход по авансу за прошлый год сейчас в книгу доходов и расходов. Там я должна указать реквизиты первичного документа- платежки? Или мне внести номер платежки за прошлый год, а дату поставить окончательного платежа? Ведь по НК я учитываю расходы только при их полной оплате и отгрузке товаров.
Понимаю. что вопрос для специалистов, вероятно, дурацкий, но я в тупике. Подскажите. пожалуйста, как нужно?
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 10,164
Спасибо: 464
Re: Как внести расходы за прошлый год в КУДиР ИП УСН д-р
Добрый день!
Я не бухгалтер, но уже 5 лет веду свое ИП.
Столкнулась с такой ситуацией, что аванс по сделке мною был оплачен в декабре 2021 года, окончательная оплата весной 2022. Безнал, платежные поручения. Причем товар был отгружен после аванса (накладная, акт).
Бизнес Пак 7.4 (965) — Книга доходов и расходов
Не могу сообразить как мне внести расход по авансу за прошлый год сейчас в книгу доходов и расходов. Там я должна указать реквизиты первичного документа- платежки? Или мне внести номер платежки за прошлый год, а дату поставить окончательного платежа? Ведь по НК я учитываю расходы только при их полной оплате и отгрузке товаров.
Понимаю. что вопрос для специалистов, вероятно, дурацкий, но я в тупике. Подскажите. пожалуйста, как нужно?
В расходы можно отнести, когда выполняются оба условия — и отгрузка и оплата. Дата, когда произошло последнее событие и будет датой принятия в расходы.
В вашем случае:
— аванс в декабре 2021 — расхода нет
— отгрузка товара до полного расчета — расходов нет
— окончательный расчет — включаете в расходы, так как в этот день
сошлись все стрелки!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 30.09.2022
Адрес: Азов
Сообщений: 5
Re: Как внести расходы за прошлый год в КУДиР ИП УСН д-р
Да это я как-раз понимаю. Меня интересует вот что:
Записи в КУДиР будут выглядеть так?:
Расход — 100 руб. номер и дата первичного документа — п/п №1 от 01.01.2022.
Расход — 100000 руб. номер и дата первичного документа — пп № 7 от 12.12.2021 г.
Расход — 100000 руб. номер и дата первичного документа — п/п. № 2 от 02.01.2022г.
Или я должна изменить дату прошлогодней платежки на дату последнего платежа?
Я веду книгу в Бизнес Пак. Все записи разносятся календарно по датам. И дату за прошлый год программа не списывает в расходы текущего года. А, изменив дату платежки я изменю реквизиты первичного документа. Так можно?
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 31,879
Спасибо: 1,881
Re: Как внести расходы за прошлый год в КУДиР ИП УСН д-р
Записи в КУДиР будут выглядеть так?:
Расход — 100 руб. номер и дата первичного документа — п/п №1 от 01.01.2022.
Расход — 100000 руб. номер и дата первичного документа — пп № 7 от 12.12.2021 г.
Расход — 100000 руб. номер и дата первичного документа — п/п. № 2 от 02.01.2022г.
Или я должна изменить дату прошлогодней платежки на дату последнего платежа?
Нет, ни так.
В книгу доходов и расходов суммы прописываются на основании выписки банка. Каким образом вы собираетесь изменить дату прошлогодней платежки, если налоговая сверяет ваши данные с банком, в банке платежка за прошлый год прошла в прошлом году, поэтому сумма аванса должна быть в КУДиР прошлого года. Т.е. в КУДиР сумма авансового платежа должна стоять в Расходе всего, но в расходе учитываемом при исчислении налогооблагаемой базы, сумма аванса не попадает.
А вот в 2022 году, когда вы приобрели товар у поставщика, оплатили остаток его стоимости, о чем свидетельствует выписка банка, и реализовали товар покупателю, то себестоимость товара полностью встанет в расход учитываемый для налогообложения.
Например вы оплатили аванс в сумме 60 тыс в декабре, сумма в КУДиР отражается в декабре 2021 года, в графе Расходы всего.
В январе вы получили товар от поставщика на сумму 100 тыс, реализовали товар покупателю, в феврале произвели доплату поставщику 40 тыс, т.е. произвели окончательный расчет с поставщиком, следовательно у вас выполнено условие : товар получен, оприходован, оплачен, в 2022 году на основании выписки в феврале у вас будет в книге Расход всего 40 тыс, а в графе Расходы учитываемые при исчислении налоговой базы 100 тыс.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».
«Чем сильнее зверь, тем он спокойнее. » или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
Источник: www.glavbyh.ru
Бизнес Пак 7.4 — Книга доходов и расходов
Размер: 4126 Kb Статус (Цена) : Бесплатно ОС: 98/ME/NT/2000/XP/2003/Vista/7 Дата добавления: 30.03.2011 Имя файла: bpsetup.exe
Бизнес Пак — по словам разработчика, в число основных функций программы входят вывод новых платежных поручений, счетов-фактур, книг продаж, счетов, накладных, включая формы М-15 и Торг-12, приходных и расходных кассовых ордеров, прайс-листов, доверенностей, ценников, объявлений на взнос наличных, актов выполненных работ, формы ПД-4. Предусмотрена возможность вывода документов в MS Office формате.
Также в программу интегрированы функции ведения журналов соответствующих документов, справочников реквизитов, получателей, плательщиков, единиц измерения и т.д. Имеется возможность работы с валютой и присутствует встроенный дизайнер отчетов, с помощью которого можно создавать собственные формы отчетов. Программа умеет работать по сети и шифровать данные. Платежные поручения могут быть экспортированы как в файл для «Клиент-Сбербанк» системы, так и в файл ЭПД.
Источник: mirsofta.ru
Как бизнес паке сформировать книгу доходов и расходов при осно
КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня Общая система налогообложения (ОСНО) является для составления отчетности самой сложной и подразумевает значительную налоговую нагрузку.
ОСНО не освобождает от уплаты налогов или от сдачи отчетности. Обязанность применять ОСНО возникает у предпринимателей, которые в силу каких-либо обстоятельств не применяют специальный налоговый режим.
Книга доходов и расходов ИП на ОСНО
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) хозяйственных операций индивидуальных предпринимателей (ИП), применяющих общую систему налогообложения (ОСНО), предназначена для исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.Как вести учет ИП на ОСНО?
Применение ОСНО снимает ряд ограничений, которые накладывают, например, ЕНВД или патент.
На что нужно обратить особое внимание, оформляя книгу учета доходов и расходов в 2023 году? Какие данные в обязательном порядке она должна содержать и как правильно внести в КУДиР нужную информацию? Читайте об этом в нашей статье далее.Записи в книгу доходов и расходов вносятся в момент совершения операции на основании первичных документов.
Учет ведется по кассовому методу.
Все операции отражаются в российских рублях. При совершении валютных сделок, их стоимость пересчитывается в рубли
Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) в 2023 году
ПОПУЛЯРНЫЕ ПУНКТЫ:• • • • КУДиР — книга учёта доходов и расходов.КУДиР, прошитая и пронумерованная (См. здесь «»), должна быть в любом случае, даже если деятельность не ведётся (хотя на практике многие этого не делают).Штраф за отсутствие книги: ИП — 200 руб., организации — 10 000 руб.Применяют: ИП и организации на ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН.
Налогоплательщики на ЕНВД не ведут КУДиР!СКАЧАТЬ БЛАНКИ КУДиР 2023Для каждой системы налогообложения есть свой бланк учётной книги:1) 2) 3) (Скачать «»)4) (Скачать «»)Скачать КУДиР Оглавление• С 2013 года заверять в налоговой книгу учёта доходов и расходов не надо.• Исправление ошибок при ведении Книги от руки должно быть обоснованно и подтверждено подписью ИП или руководителя организации с указанием даты исправления и печатью (для ИП — при ее наличии).• Все операции отражаются в хронологической последовательности на основе подтверждающих документов (договор, накладная, чек и т.п.)
Книга доходов и расходов для ИП на ОСНО
11136 Формирование специального налогового бланка в форме Книги учета доходов и расходов для ИП, находящихся на общем режиме налогообложения, является требованием со стороны закона, обязательным к применению. ФАЙЛЫ Книга учета доходов и расходов (сокращенно — КУДиР) необходима для подсчета налогооблагаемой базы ИП, на основе которой будет делаться расчет налоговых отчислений за период отчета. Для каждой системы налогообложения, где требуется ведение КУДиР, оно будет иметь свои особенности.
Рекомендуем прочесть: Категория вагона в поезде
ИП, находящийся на общей системе (ОСНО), должен руководствоваться соответсвующими требованиями. Предприниматели на ПСН и УСН будут заполнять КУДиР иначе. ПОМНИТЕ! На общей системе налогообложения вести КУДиР обязаны только индивидуальные предприниматели, компании от этой обязанности освобождены.
Заполнение книги не является одномоментным.
Записи в нее вносятся постепенно, в период совершений той или иной операции.
Как заполнить книгу доходов и расходов в бизнес паке
Оглавление: Уже практически прошли времена, когда многие заполняли документы на бланках.
Счет и накладные уже давно стали делать с помощью компьютерных устройств.
Вы – начинающий предприниматель и вам срочно нужно выписать счет.
Что делать? Каким именно образом его выставить?
Конечно, век бумажных бланков уходит. Но не все же сразу покупают программные продукты для бухгалтерии (в целях не рекламы не будем называть марку продукта). А необходимость в выставлении счета или накладной все равно есть.
И многие начинают придумывать себе сложности. Покупать специальную программу – пока нет денег, вот и ставим сложную бухгалтерскую программу всего лишь для того, чтобы выписывать документы.
Конечно, можно найти бланки в Интернете, в Excel, и заполнять их с помощью этой программы, но тогда неудобно просматривать предыдущие документы (их придется открывать каждый в отдельности).
Как предпринимателю на ОСНО вести книгу учета доходов и расходов
Книгу учета доходов и расходов ведите по форме, утвержденной . При необходимости предприниматель может разработать другую форму книги учета доходов и расходов исходя из специфики своей деятельности.
Использование самостоятельно разработанной формы книги учета нужно согласовать с налоговой инспекцией, в которой предприниматель состоит на учете. Такой вывод следует из абзаца 3 пункта 7 Порядка учета доходов и расходов для предпринимателей. Порядок согласования законодательно не прописан.
Поэтому свою форму книги учета можно представить в инспекцию для заверения с сопроводительным письмом. Перед подачей книгу предварительно оформите по общим правилам.
Книгу учета доходов и расходов составляйте в единственном экземпляре. На каждый год открывайте новую книгу учета.
Как заполнить книгу доходов и расходов ИП на УСН в 2023 году
Навигация по записям Предприниматели, применяющие ведут налоговый учет для целей исчисления налога в Книге доходов и расходов (ст.
Это следует из положений пункта 4 Порядка учета доходов и расходов для предпринимателей, а также из абзаца 2 общих требований к порядку заполнения книги учета.
346.24 НК РФ). В КУДиР вносятся все хозяйственные операции в хронологической последовательности на основе первичных документов.
По этим данным рассчитывается налог. Далее приведена информация где взять бланк КУДиР, как заполнить и что с ней потом делать. С 2023 года в очередной раз изменилась форма КУДиР. Новая форма и порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина РФ от 22.10.2012 №135н в свежей редакции. Актуальную форму в XLS можно .
Порядок заполнения книги прописан в .
Ранее действующая форма КУДиР применялась в период с 1 января 2013 года до 1 января 2023 года. Скачать можно по . Порядок заполнения . Книгу учета доходов и расходов можно вести как в бумажном, так и в электронном виде.
Рекомендуем прочесть: Как узнать кто ответственный за какой участок дороги
Электронную КУДИР нужно распечатать после окончания года и . Заверять в налоговой книгу не нужно.
Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?
> > > Налог-налог 05 января 2023 Как вести книгу доходов и расходов при упрощенке? Это окажется несложным, если знать основные правила.
Расскажем о них, а также приведем бланки и образцы заполненной книги. Скачать их можно бесплатно. Вам помогут документы и бланки: В соответствии со ст. 346.24 НК РФ все налогоплательщики, избравшие УСНО, должны вести учет полученных доходов и понесенных затрат с целью определения объекта обложения налогом.
Для этой цели ежегодно заводится налоговый регистр: книга доходов и расходов. Форма этого регистра и правила (порядок) его заполнения утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н (далее — Порядок, приказ № 135н).
Вестись книга может каким угодно способом (заполняться вручную или на компьютере), но в любом случае ее итоговый экземпляр должен существовать в бумажном
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) для предпринимателя на ОСНО
Одним из элементов контроля над доходами предпринимателя является книга, в которую заносятся и его доходы, и расходы (КУДиР).
Ее ведение обязательно не только на льготных налоговых режимах, но и в некоторых случаях и при . При ОСНО книга учета обязательна к ведению только у . Компании, в т.ч. от этой ступени контроля в данном случае освобождаются. В ней предприниматели обязаны отображать полученные доходы и понесенные расходы.
Причем стоит помнить, что ИП должен заполнять КУДиР, если он применяет:
И в каждом варианте имеются свои особенности.
Поэтому, будучи на основной системе предприниматель должен применять соответствующую форму КУДиР.
- Учет движения средств ведется кассовым методом.
- Там же должно отражаться и отношение предпринимателя к .
- Если у ИП несколько видов деятельности, то их учет ведется в одной книге, но по отдельности.
Определение и расшифровка КУДиР
Все индивидуальные предприниматели (ИП) и организации, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) должны подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию.
Чтобы определить размер прибыли, необходимо вести реестр финансовых операций во время их деятельности. С этой целью применяется книга учета доходов и расходов.
Как же правильно вести регистрацию сделок, чтобы избежать штрафных санкций?
Определение, расшифровка и состав Аббревиатура КУДиР создана из первых букв словосочетания «книга учета доходов и расходов».
Как ИП вести Книгу учета доходов и расходов
Агафонова Полина Автор PPT.RU 21 сентября 2017 Книгу доходов и расходов на общем налоговом режиме (ОСНО) обязаны вести только индивидуальные предприниматели. Организации другой формы собственности вместо книги учета ведут полноценный бухгалтерский и налоговый учет.
Для ИП книга учета выполняет роль налогового регистра, в котором формируется и рассчитывается налоговая база для расчета налога. КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня Форма книги доходов и расходов (КУДиР) для ИП на ОСНО разработана Минфином и утверждена совместным с ФНС приказом от 13.08.2002 N 86н. Предложенная форма КУДиР довольна сложная, она состоит из 6 разделов и 22 таблиц, включающих от 12 до 25 граф.
Учет ведется по видам деятельности, по каждому из которых заполняется отдельная таблица.
Источник: zont22.ru
