Как снизить налоги и обезопасить свой бизнес

Привет. Мы разрабатываем онлайн-сервис учета финансов для бизнеса. Отлично знаем, какие проблемы у собственников. Одна из главных — налоги. Каждый предприниматель думает над тем, как сократить расходы.

Опросили бизнесменов и собрали 6 рабочих способов снижения налоговой нагрузки.

16 282 просмотров
1. Выбирайте специальные режимы

По умолчанию используется общая система налогообложения (ОСНО). Вести учет на ней сложно, приходится нанимать бухгалтера или передавать эту задачу на аутсорс.

На этой системе оплачивается НДС, НДФЛ, налог на имущество, налог на прибыль, земельный и транспортный налоги, плюс взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Льготные режимы упрощают учет и обеспечивают снижение налоговой нагрузки за счет того, что все налоги, которые компания платит на ОСНО, заменяются на один. Из минусов — от сотрудничества могут отказаться покупатели, использующие ОСНО, так как не смогут предъявить к вычету НДС за купленные у предпринимателя товары.

Как снизить налоги и обезопасить бизнес

Можно совмещать спецрежимы, но нельзя дробить бизнес, чтобы соблюдались условия для их применения. Налоговая инспекция может провести проверку, доначислить налоги и оштрафовать компанию, а если нарушение крупное, оптимизаторам может грозить уголовная ответственность.

Льготных систем налогообложения сейчас 3: упрощенная система налогообложения (УСН), патентная система (ПСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В 2021 году ЕНВД отменят, поэтому останавливаться на нем не будем. Лучше подробнее рассмотрим оставшиеся льготные режимы.

Упрощенная система налогообложения

Условия для перехода:

• доход — до 150 млн рублей за год;
• работники — менее 100;
• основные средства — до 150 млн рублей;
• отсутствие филиалов.

В упрощенной системе существуют две ставки: 6% от всех доходов и 15% от разницы между доходами и расходами. Какую выбрать? Нужно учитывать соотношение прибыли и затрат. Часто встречается такая рекомендация: если расходы больше 60% от выручки, выбирают УСН 15%, меньше — 6%.

Но точно оценить, какая система будет выгодна для конкретного бизнеса, можно только проанализировав его финансовые потоки. С этой задачей отлично справится ПланФакт. Сервис автоматизирует учет и предоставляет детальную аналитику финансов компании, на основе которой легко выбрать ставку для УСН.

Патентная система налогообложения

Патент — это разрешение на определенную деятельность. Его приобретают на срок до года, он заменяет те же налоги, что и УСН. Для перехода бизнес должен отвечать следующим ограничениям:

• работники — менее 15;
• деятельность компании ведется не в рамках простого товарищества или доверительного управления;
• деятельность входит в определенный местными властями список;
• компания не реализует подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке.

Обычная ставка — 6%, но субъект федерации может уменьшить ее размер до нуля. Власти устанавливают и величину потенциального дохода, а, значит, и сумму налога. Патент не зависит от оборота. Размер выплаты фиксирован и зависит от региона, сферы деятельности и числа работников. Минус этого режима — нельзя уменьшить налог на сумму страховых взносов.

Семинар В.Турова «Как снизить налоги и обезопасить бизнес» 27-28 апреля 2023 г. Первая пара

2. Используйте вычеты

ИП платят взносы на свое обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2020 году это 40 874 рубля, а если годовой доход больше 300 000 рублей, то с суммы превышения нужно дополнительно перечислить 1% в Пенсионный фонд.

Сумму уплаченных взносов предприниматель может учесть при оплате налога:

• если у ИП нет сотрудников и он использует УСН или платит ЕНВД, то налог можно сократить до нуля;
• если есть работники, то уменьшить налог можно на 50%.

Когда ИП или ООО платят зарплаты, они перечисляют страховые взносы за сотрудников в Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. На сумму этих выплат можно на 50% снизить размер налога, начисленного по УСН или ЕНВД. Использовать этот вычет выгодно, если страховые взносы за сотрудников больше, чем 40 874 рубля в год.

Если у предпринимателя есть нанятые сотрудники, и он совмещает налоговые режимы, то снижение налогов может проводиться одновременно по УСН и ЕНВД на 50%. Например, расходы на социальное страхование сотрудников будут учитываться в налоге по упрощенной системе, а взносы «на себя» — в ЕНВД.

Важно знать, что уменьшение налога производится только на уплаченную сумму страховых взносов, поэтому, если предприниматель платит ЕНВД, то платить их нужно поквартально.

Если ИП использует общую систему налогообложения и уплачивает НДФЛ, он может его уменьшить, используя профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

Профессиональный вычет — сумма, которую предприниматель потратил на свою деятельность. Сюда относятся расходы на материалы, оплату труда, амортизацию, страховые взносы, налоги (кроме НДФЛ и НДС) и прочие расходы, связанные с бизнесом. Чтобы их учесть, нужно соблюсти следующие условия: расходы должны быть оплачены, подтверждены документами и использованы для предпринимательской деятельности.

Категории налогоплательщиков, которым предоставляется стандартный налоговый вычет перечислены в статье 218 НК РФ. Например, на него имеют право родители (или попечители и опекуны) ребенка до 18 или 24 (если он получает образование на очной форме обучения) лет.

Социальные вычеты — это часть дохода, направленная на обучение, лечение или благотворительность.

Имущественный вычет предоставляется при покупке или строительстве жилья, на погашение процентов по кредитам и займам, которые были взяты на приобретение дома или квартиры.

3. Идите на каникулы

И не платите налоги совсем. Что для этого нужно:

• на территории субъекта Федерации должна быть возможность таких каникул;
• ИП зарегистрирован впервые во время действия режима каникул на территории субъекта и проработал не более двух лет;
• предприниматель использует УСН или ПСН;
• деятельность ИП попадает в список льготных видов деятельности на территории региона;
• доля дохода от этой деятельности составляет не менее 70% от общего дохода;
• законодательные ограничения по размеру дохода и количеству нанятых сотрудников должны быть соблюдены.

Чтобы получить льготу, нужно приобрести патент со ставкой 0% или подать декларацию по упрощенной системе налогообложения с нулевой ставкой. Не лишним будет направить письмо, где будет указано основание и ссылка на статью закона, которые подтверждают ваше право на льготу.

Снижение налоговой нагрузки — моя специализация. Приведу пару историй из моей практики:

1. ИП планировал оказывать услуги в сфере инфобизнеса, реализовывать онлайн-курсы и заниматься обучением. В результате было выбрано совмещение патентной и упрощенной налоговой системы. Так как предприниматель зарегистрировался впервые, стоимость патента составила 0 рублей, эта льгота действовала 2 года. По одному из видов деятельности он не платил налогов совсем. Если бы был выбран только один режим УСН, то со всего дохода пришлось бы уплачивать 6%.

2. Компания, которая занимается реализацией товаров, находилась на УСН, со ставкой 6%, предположив, что не сможет учесть в расходах товары для перепродажи. Этот вид расходов можно учесть, когда мы их не только оплатим, но и продадим.

Выручка компании за квартал составляла 9-11 млн рублей, расходы — 7-8 млн, а налог — 650 тысяч рублей. При изменении объекта налогообложения с «доходы» на «доходы минус расходы», а ставки с 6% на 15%, налоги сократились на 200 тысяч и составили 450 тысяч рублей в квартал.

Марина Агафонова, налоговый консультант
4. Передайте часть задач на аутсорс

За каждого сотрудника работодатель отчисляет страховые взносы, это 30% сверх заработной платы. Если передать часть работы сторонним организациям, то на страховых взносах можно сэкономить. Обслуживание компьютерной техники, юридическое и бухгалтерское сопровождение, клининг — сферы деятельности, которые чаще всего передают на аутсорс.

В некоторых системах налогообложения эти затраты можно учесть как расходы, что в свою очередь может снизить налоговую нагрузку.

Если ваши сотрудники оформлены как ИП и оказывают услуги компании по договору, это поможет сэкономить на НДФЛ и страховых взносах, но может привлечь внимание налоговой.

5. Воспользуйтесь пониженными страховыми взносами

Сервис от налоговой инспекции по ИНН покажет, какими мерами поддержки может воспользоваться бизнес. Если компании повезло с ОКВЭД, и она официально относится к наиболее пострадавшим отраслям, ей положены отсрочки по налогам и страховым взносам.

Для всех субъектов малого и среднего бизнеса до конца 2020 года действуют пониженные страховые взносы на заработную плату больше федерального МРОТ (12 130 рублей).

Взносы на сумму до 12 130 рублей начисляются по старым тарифам (22% на пенсионное страхование, 5,1% — на медицинское, 2,9% — социальное страхование). На сумму превышения действуют льготные ставки:

10% — взносы в Пенсионный фонд;

5% — взносы в фонд обязательного медицинского страхования;

0% — обязательное социальное страхование.

Пониженные тарифы страховых взносов с 1 января 2020 года будут действовать и для компаний, которые работают в сфере информационных технологий. Этим же организациям будет предоставлен пониженный налог на прибыль. Для получения льгот им нужно:

• иметь среднесписочную численность больше 7 человек;
• пройти государственную аккредитацию;
• доля реализации «своих» программ в отчетном периоде не должна быть меньше 90% от дохода.

5 способов снизить налоги законно

Алексей Слюсарев делится пятью законными способами оптимизации налоговой нагрузки бизнеса — от применения режима налоговых каникул и подбора выгодной системы налогообложения, до разделения организации на несколько компаний



Иллюстрация: Illinskiy Anatoliy
Генеральный директор Юридического центра «Статус-Кво»

Каждый субъект предпринимательской деятельности имеет возможность воспользоваться предоставленными государством преимуществами в виде льгот и вычетов и уменьшить свои налоги законным способом. Это возможно при грамотном подходе к построению структуры бизнеса и ведению бухгалтерского учета.

В данной статье раскроем вопросы налоговой оптимизации, однако, следует обратить внимание, что имеется возможность не скрыть свои налоговые обязательства, а легально уменьшить налоги, если использовать нюансы в законодательстве.

Итак, вот несколько вариантов, которые помогут законно уменьшить свои налоговые обязательства:

1. Налоговые каникулы для ряда предпринимателей.
2. Своевременное получение документов от поставщиков.
3. Выплата сотрудникам части денежных средств в виде компенсаций.
4. Выбор системы налогообложения с учетом специфики бизнеса.
5. Разделение бизнеса на несколько компаний (законное дробление бизнеса).

Налоговые каникулы для ряда предпринимателей

Первый вариант предполагает налоговые каникулы для ИП. В ряде регионов для ИП, которые впервые регистрируют свой бизнес, введены налоговые каникулы. Это означает, что в течение двух лет вы не будете платить основной налог. Однако, право на использование этой льготы могут реализовать только те налогоплательщики, которые соблюдают три условия:

• Регистрация ИП впервые после того, как в вашем регионе принят закон о налоговых каникулах;
• Направление бизнеса относится к одной из четырех сфер: производственная, социальная, научная или сфера оказания бытовых услуг населению. Также региональные власти могут установить и другие виды деятельности для налоговых каникул;
• Выбор системы налогообложения для применения (упрощенная или патентная система налогообложения). Для патентной системы есть особое условие: если вы берете налоговый патент меньше, чем на год, то для вас налоговые каникулы будут короче, чем два года.

Необходимо также обращать внимание на ограничения. Региональные власти могут ввести ограничения по направлениям бизнеса с учетом количества сотрудников или объема дохода, при наличии которых нельзя работать в режиме налоговых каникул. При этом следует помнить, что право на налоговые каникулы будет действовать до 2021 года.

Своевременное получение документов от поставщиков

Второй вариант — своевременное получение документов от контрагентов — прямо влияет на налоги. Каким образом своевременное получение документов влияет на налоговые платежи — можно объяснить на примерах.

Вы работаете с НДС и заплатили аванс поставщику. На сумму НДС с этого аванса вы можете уменьшить свой НДС к уплате. Для этого поставщик должен выдать вам счет-фактуру, без которой вычета не будет. Но поставщик может просто ее не выписать (бывает и такое), или она потеряется на почте, или придет с опозданием, когда вы уже заплатите налог за квартал.

Итог: нет счетов-фактур, и вы платите за квартал больше НДС. А могли бы пустить эти деньги в оборот.

Вы применяете УСН «Доходы минус расходы» и включили в декларацию для расчета налога все суммы, которые заплатили поставщикам. Это ваши расходы. Но если у вас нет товарных накладных, актов или других документов от контрагента, то есть риски. Налоговая может запросить эти документы: ей нужно подтвердить, что в счет этой оплаты вам действительно поставили товар или оказали услугу.

Итог этой ситуации: налоговая доначислит налог и пени, если у вас не будет документов на расходы.

Резюмируя изложенное выше, вовремя получая документы от поставщиков, вы законно снижаете налоговые платежи. Причем, сразу в текущем периоде, а не переносите это на будущее. Поэтому если вы наладите оперативный обмен документами с контрагентами, будет больше денег в обороте, из чего следует развитие бизнеса.

Выплата сотрудникам части денежных средств в виде компенсаций

Третьим вариантом законного снижения налогов являются выплаты, которые вы предоставляете сотрудникам в виде компенсаций. Как пример можно привести выплаты сотрудникам, которые не облагаются налогами. При данном способе работодателю удастся мотивировать работников, а также снизить налоги на законных основаниях. Это выгодно всем. Стоит учесть, что с сумм компенсаций работодатель не уплачивает страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, а работники не уплачивают налог на доходы.

К таким компенсационным выплатам относятся:

1. Аренда транспорта у сотрудника и компенсация расходов по его эксплуатации. Однако речь идет исключительно о том, когда сотрудник использует свое транспортное средство для рабочих целей. Но компенсировать аренду ежемесячно можно по следующим нормативам, иначе превышение этих сумм будет облагаться налогами: до 600 рублей — для мотоциклов; до 1 200 рублей — для автомобилей с рабочим объемом двигателя до 2 000 кубических см включительно; до 1 500 рублей — для автомобилей с рабочим объемом двигателя свыше 2 000 кубических см. Кроме того, компенсационные выплаты могут быть сформированы за счет расходов на бензин, техосмотры, ремонт. По этим компенсациям порога нет, но сотрудник должен принести документы, подтверждающие несение таких расходов. Не следует упускать из виду то, что необходимо заключить с сотрудником два отдельных договора — на аренду автомобиля или мотоцикла, и на компенсацию расходов на бензин, технический осмотр, ремонт.
2. Оплата обучения сотрудника. В компенсационные выплаты можно включить оплату обучения в вузах, прохождение тренингов и других обучающих программ, способствующих повышению квалификации.
3. Компенсация арендной платы квартиры для сотрудника и расходов на переезд, если вы нанимаете сотрудника из другого города.
4. Материальная помощь. Но можно выплачивать не более 4 000 рублей в год каждому сотруднику.
5. Материальная помощь сотрудникам при рождении (усыновлении, удочерении, опеке) ребенка. Предел компенсации до 50 000 рублей на каждого ребенка. Эти деньги можно заплатить в первый год после рождения (усыновления, удочерения).
6. Уплата процентов за сотрудников, которые взяли кредит на покупку или строительство жилья.
7. Оплата ДМС за сотрудников, если договор со страховой компанией заключен на срок не менее одного года.

Выбор системы налогообложения с учетом специфики бизнеса

Четвертый вариант предполагает выбор системы налогообложения с учетом специфики бизнеса, который вы ведете. Если правильно выбрать систему налогообложения, вы сможете применить налоговую льготу.

Применение льготы заключается в следующем: существуют специальные налоговые режимы в виде ЕНВД, патентной и упрощенной системы, налог для сельхозпроизводителей. Применение спецрежимов обеспечивает более низкую налоговую нагрузку, чем на общей системе налогообложения. Но необходимо учитывать, что важно не просто применять один из спецрежимов, а подобрать такой из них, который будет учитывать специфику вашего бизнеса, регион, где вы ведете деятельность, количество сотрудников, суммы доходов и расходов в вашем бизнесе. Только тогда эта льгота будет максимально влиять на снижение налогов.

Не стоит упускать из вида, что для определенных категорий налогоплательщиков, применяющих УСН или ЕНВД, могут действовать пониженные ставки. Это зависит от региона, так как право снижать налоговые ставки дано региональным властям.

Чтобы спецрежимы приносили максимальную пользу, необходимо ежегодно рассчитывать налоговую нагрузку учитывая направление вашего бизнеса.

Законное разделение бизнеса на несколько компаний

Дробление бизнеса — это разделение его на несколько компаний или открытие ИП дополнительно к имеющейся компании. При создании новых компаний или регистрации можно перераспределить персонал и перевести часть бизнес-операций, что создаст условия для применения наиболее выгодной для каждого вида деятельности системы налогообложения.

Однако, стоит учитывать, что дробление приемлемо не для всех бизнесменов, поэтому, чтобы разделить бизнес законно, надо учитывать следующее:

1. Дробление подходит прежде всего компаниям, которые имеют несколько видов деятельности. Каждый вид бизнеса можно вести по отдельной компании или открыть для этого ИП. Здесь важно правильно выбрать систему налогообложения для каждого вида деятельности.
2. Должна быть четкая деловая цель, ради которой вы дробите бизнес. Дробление может привести к налоговой оптимизации, но это будет следствием, а не причиной разделения бизнеса.
3. Оформление документов обязательно, если проводите сделки между своими компаниями или ИП. Если вы разделили бизнес на несколько компаний или ИП, то между собой они должны работать так же, как со сторонними компаниями.
4. Очень важно, чтобы у компаний были разные учредители и руководители. По-другому это называют отсутствием аффилированных (взаимозависимых) лиц. При соблюдении данного условия собственники и руководители компаний не связаны между собой личными интересами. За счет отсутствия взаимозависимости бизнес-решения принимаются адекватно интересам покупателей, требованиям налоговых органов и так далее. В любом случае, налоговой еще придется доказать, что аффилированность повлияла на результаты сделки.
5. Разделите сотрудников по компаниям. В ваших компаниях должны работать разные сотрудники. Конечно, кто-то из сотрудников может быть в штате в нескольких ваших компаниях. Но если у вас весь персонал числится сразу во всех компаниях, есть риски объединения деятельности компаний по причине согласованности между сотрудниками, которые выполняют функции в компаниях, которые имеют деловые взаимоотношения.
6. Используйте разные юридические адреса, названия, сайты, аккаунты в соцсетях. Ваши компании должны представлять собой самостоятельные и отличимые друг от друга юридические лица. Иначе полная схожесть адресов офисов, логотипов, названий сайтов и групп в соцсетях будет свидетельствовать о том, что все эти бизнесы — на деле одна компания.

Подводя итог вышесказанному, нужно сказать: соблюдая нехитрые способы, приведенные в настоящей статье, можно значительно сэкономить на налогах, при этом соблюдая закон!

Источник: delovoymir.biz

Как снизить налоги и обезопасить бизнес

Ситуация в России с каждым днем ухудшается. Только за 2018 год под уголовную ответственность попали более чем 300 тысяч предпринимателей. После многочисленных налоговых проверок из 19 388 компаний, без штрафов и доначислений остались только 257. С бешеной скоростью участились налоговые проверки, увеличились доначисления, налоги, стали блокировать счета без разбирательств.

18 и 19 сентября в Москве состоится бизнес-форум на тему: «Как снизить налоги и обезопасить бизнес в 2019 году». На 2-х дневном бизнес-форуме соберутся 300 предпринимателей, финансовых директоров и бухгалтеров, чтобы узнать от экспертов и специалистов в юридической и налоговой сферах все возможные способы законной экономии на налогах и безопасности бизнеса в 2019 году.

Почему стоит посетить бизнес-форум

1. Как поступить с НДС, какие есть возможности его непрямого снижения и оптимизации в условиях тотального контроля со стороны государства.
2. Как легально снизить налог на прибыль, страховые, НДФЛ?
3. Как оптимизировать транспортный, земельный и налог на имущество?
4. Как легально обналичивать деньги?
5. Получите разбор ошибок «неправильной проведенной налоговой оптимизации» на реальных примерах.
6. Получите полный криминальный аудит своего бизнеса.

Спикеры бизнес-форума

Павел Астахов — один из самых титулованных и признанных адвокатов страны. Основатель «Коллегии адвокатов Павла Астахова». Более 2000 часов телеэфира, написал более 80 книг, 4000 судебных дел, 90% судебных дел выиграл.

Дмитрий Шумейко — руководитель группы компаний АудитФинанс. Более 15 лет опыта в налоговом консультировании, 700 млн. руб. сэкономил клиентам на налогах и взносах. 500 млн. руб. сохранил излишне начисленных налогов, в 2 раза сократил клиентам расходную часть по страховым взносам.

Михаил Хазин — президент Фонда экономических исследований Михаила Хазина. Работал президентом компании экспертного консультирования Неокон (специализация: стратегическое прогнозирование и GR). Был заместителем начальника Экономического управления Администрация Президента Российской Федерации.

Марат Саид-Галиев — практикующий консультант, предприниматель, в портфолио которого более 70 успешно реализованных консалтинговых проектов. Вытаскивал с самого дна несколько бизнесов с крупными долгами.

Сергей Шушин — управляющий Вusiness Life, совладелец группы компаний со штатом сотрудников 250 чел. Эксперт в области продаж, найма, мотивации, управления персоналом. Рекордсмен Книги рекордов Гиннесса и Книги рекордов России.

Место проведения: Holiday Inn Moscow — Seligerskaya. Москва, Коровинское шоссе, 10.

Источник: telecomtimes.ru