Как спасти бизнес при банкротстве

Банкротство для бизнеса и его собственника – серьезнейшее испытание. Практически всегда теряется определенная часть активов. Чаще всего, можно лишиться и полностью всего имущества. Хотя, если подойти к решению вопроса грамотно, тогда банкротство окажется на завершающей стадией работы организации, а каким-то новым эпизодом в продолжении истории.

Под банкротством подразумевается процедура, когда в суде признается факт того, что должник находится не в состоянии выполнять определенные, ранее взятые на себя, обязательства. В этой ситуации, юридическое лицо признается финансово несостоятельным. Сам порядок осуществления этой процедуры при любых обстоятельствах регламентируется соответствующим профильным министерством.

Как подготовиться к банкротству? Что необходимо делать? Как сохранить собственное имущество?

Банкротство: крах организации или ее новая жизнь?

Не стоит думать, что банкротство – это самое худшее решение. Иногда, это не крах существования организации. Естественно, существуют и ситуации, когда все имеющиеся активы идут на погашение задолженностей. Хотя, не всегда дела обстоят так плачевно. В действительности, все не так ужасно.

Как сохранить бизнес при банкротстве

Да, компания ликвидируется. Имущество продается. За счет его реализации выплачивается задолженность. Собственнику бизнеса удастся выйти даже из достаточно сложных жизненных ситуаций. Не исключается и присутствие реальной возможности избавиться от огромнейшего количества старых проблем.

В связи со всем этим, банкротство часто расценивается и под видом совершенно новой жизни для собственного бизнеса. Естественно, юридическое лицо обязательно придется ликвидировать. Хотя, сам бизнес, в дальнейшем сможет работать и дальше. Дополнительно, можно избавиться и от многочисленных долговых обязательств. Ни в коем случае, не стоит путать все это с фиктивным банкротством.

Это совершенно иной и законный вариант. В обязательном порядке рекомендуется воспользоваться и услугами по профессиональному сопровождению всей процедуры, связанной с банкротством юридического лица.

Как защитить собственные активы?

Разделение собственного бизнеса на несколько структур. Быстрее всего, слишком плохой результат показывает только одно какое-то подразделение. Его и необходимо ликвидировать. Часть имущества здесь может быть передана другому лицу.
Передача главных средств остальным юридическим лицам. Это необходимо сделать до того момента, пока процесс ликвидации не был запущен. К примеру, можно зарегистрировать какое-то новое юридическое лицо, а также передать все активы именно туда.
Применение ООО под видом формы, предназначающейся для ведения определенной предпринимательской деятельности.
Замещение активов. Процедура применяется на этапе конкурсного производства.
Улаживание конфликта с главными кредитными организациями в досудебном порядке. Здесь в обязательном порядке необходимо понимать то, что кредитным компаниям нет никакой надобности в том, чтобы разрушать организацию. Им необходимо возвратить собственные деньги.

В каждой ситуации можно выбрать свой способ решения поставленной задачи. Во всем этом сможет помочь высококвалифицированный и опытный юрист. Не стоит думать, что банкротство – это конец бизнеса. Всегда можно отыскать грамотный и более эффективный выход из ситуации.

Банкротство и налоги. Как сохранить бизнес ?

Как сохранить свое имущество при банкротстве?

Банкротство – это реальная возможность на законных основаниях, а также навсегда списать все, имеющиеся долги. Сюда стоит отнести не только займы, но и многочисленные кредиты. В дальнейшем, любое юридическое лицо может начать собственную финансовую жизнь, как говорится, с чистого листа.

Огромное количество людей в этой ситуации беспокоиться по поводу того, что может произойти с имуществом конкретного должника. Итак, во всем этом, в действительности, стоит разобраться более детально. Как можно сохранить собственное имущество?

Нередким считается и мнение, которое касается того, что при инициации процедуры банкротства, что вся собственность, которая принадлежит человеку просто будет распродана. В действительности, все это совершенно не так. Списать все, имеющиеся долги, обанкротиться, а также одновременно с этим, сохранить имущество, на сегодняшний день может любое юридическое лицо. Необходимо просто своевременно обратиться за высококвалифицированной юридической помощью.

В любой ситуации, необходимо понимать, что банкротство представляется под видом достаточно сложной процедуры. Ее грамотное проведение зачастую требует от человека наличия высочайшего уровня квалификации, соответствующих знаний, а также огромнейшего опыта. Профессиональные юристы современных юридических компаний, прекрасно осознают то, каким образом правильно и грамотно можно подготовиться ко всей процедуре, а также одновременно с этим, сохранить собственное имущество.

Профессиональные юристы прекрасно знают и то, каким образом можно защитить и остальное имущество каждого без исключения юридического лица. К примеру, речь может идти о различных видах транспортных средств, которые используются банкротом непосредственно для собственной работы.

Если речь идет о не одном объекте недвижимости, которая имеется у конкретного должника, тогда скорее всего все это будет подлежать продаже. Все лишнее имущество обязательно будет продано. Все это требуется для обеспечения быстрого погашения долговых обязательств.

Замещение активов – законный метод спасения бизнеса!

Даже при запуске процедуры банкротства, существует вариант, позволяющий сохранить собственный бизнес. В этой ситуации, не нужно распродавать все активы для последующего погашения задолженности многочисленным кредитным организациям. Речь идет о применении такой процедуры, как замещение активов.

Суть обозначенного процесса заключается в том, что на базе имущества организации необходимо создание отдельного акционерного общества. Это делается с учетом ст. 114 ФЗ «О банкротстве». В дальнейшем, акции этого АО, будут проданы на торгах именно должником. Благодаря этому, удастся выплатить задолженность перед кредитными организациями.

Это одна единственная ситуация, когда без особенных проблем, дополнительно можно будет переоформить и саму лицензию. Все это касается и остальных видов разрешительной документации.

Процедура может быть запущена на этапе конкурсного производства. Она используется под видом отличной альтернативы реализации имущества с обычных торгов. Речь идет о тех ситуациях, когда имеются такие виды имущества:

Станки и заводы.
Производственные комплексы.
Остальное оборудование.

Существует и значительный шанс восстановить собственное производство. Все это ведет и к генерации финансового потока. Процесс, связанный с замещением активов, может присутствовать и в плане, который касается внутреннего управления. Хотя, это возможно при условии, когда за принятие этого решения проголосует большая часть кредиторов.

Возможно создание и не одного акционерного общества. Все зависит от численности осуществляемых вариантов деятельности. То имущество, которое было внесено в оплату самого уставного капитала, должно быть определено планом. Все решается и собранием кредиторов.

Компания-должник в этой ситуации – это единственный учредитель всех без исключения созданных АО. Остальных учредителей, здесь просто не существует. Подобное требование обозначено в соответствующем законе.

В том случае, когда существует имущество, которое находится в залоге, а также оно включено в уставной капитал, тогда осуществляется замещение самого предмета залога. Все переводится в акции только что созданного АО.

«Сплошное обжалование» и вывод активов – очередные способы сохранения имущества!

Зачастую злоупотреблением занимаются те должники, которые не желают платить по собственным огромнейшим долгам. Некоторые выводят имущество через цепочку сделок. А вот другие выбирают такой вариант, как распродажа полностью всех имеющихся активов. Иногда должники меняют и собственное место проживания, тем самым пытаясь спрятаться от различных кредиторов. Большая часть подобных решений, в дальнейшем, просто пресекается судами.

Один из популярных вариантов – это продажа имущества каким-то третьим лицам. Хотя все это приведет только к возникновению еще большего количества отрицательных последствий.

При банкротстве проблематично спрятать автомобили и недвижимость. Хотя, денежные средства, которые были своевременно проведены по счетам в банке, к примеру, друзьям или не ближайшим родственникам, вернуть кредитным организациям почти невозможно.

Как вывести активы перед наступлением банкротства?

Существуют наиболее разнообразные схемы вывода собственных активов. В действительности, сегодня проблематично вывести активы так, чтобы их в дальнейшем нереально было возвратить, а также одновременно привлечь к соответствующей ответственности. А вот когда выведенные активы возвратить так все-таки и не удалось, тогда теоретически, кредитные организации, тогда удовлетворение требований возможно за счет КДЛ.

Что же касается способов вывода, тогда их существует предостаточно. И в первую очередь, стоит отметить последующие варианты:

Несправедливая оценка многочисленных вкладов, которые были внесены и в сам уставной капитал.
Неравноценный обмен.
Передача собственных активов без присутствия встречных обязательств.
Передача свих активов лицам, которые считаются неплатежеспособными.
Выкуп активов за счет оплаты денежными средствами, имеющимися у самого должника.
Замещение обязательств.
Потеря собственного контроля над всеми, имеющимися активами.
Отчуждение активов.
Создание самых разнообразных фиктивных долговых обязательств.

Что не нужно делать, чтобы сохранить свое имущество?

На сегодняшний день, обанкротиться в действительности может каждый. Речь может идти о любом человеке, который не справляется с собственными долговыми обязательствами непосредственно перед самими кредиторами. Хотя, определенные должники могут принять решение о выполнении всех действий именно самостоятельно. В этой ситуации, они в значительной степени рискуют просто потерять собственное имущество.

Чтобы не допустить возникновение ошибки, в обязательном порядке необходимо записаться на консультацию к профессиональному и высококвалифицированному специалисту. Он сможет быстро оценить существующие шансы на максимально успешное осуществление банкротства. Дополнительно, при наличии необходимости, юрист сможет и подсказать то, каким образом лучше действовать в той или другой ситуации. Вследствие этого, будут не только списаны все имеющиеся долги перед банковскими учреждениями, но и непосредственно сохранено все имеющееся имущество.

В любом случае, нужно понимать, что всевозможные лишние действия считаются недопустимыми. Не стоит пытать сохранить недвижимость незаконными способами. Подобные действия обязательно увидит и сам управляющий. Не стоит пытаться подарить имущество и каким-то сторонним лицам. Все это ни к чему хорошему не приведет.

Если подобные сделки осуществлялись на протяжении последних трех лет, тогда финансовый управляющий просто оспорит совершенную сделку. В результате всего этого, конкретная недвижимость все равно будет включена в соответствующую конкурсную массу.

Выплата задолженности осуществляется только одной кредитной организации. К примеру, у определенного должника имеется около десятка различных кредиторов, а вот обязательства исполняются только перед одной организацией. Если будет выплачиваться долг только одной компании, тогда будут нарушены права и остальных кредиторов. В дальнейшем, человек рискует остаться с огромными долгами.

Продажа всего имущества зачастую осуществляется по максимально низкой стоимости. Обо всем этом ни при каких обстоятельствах не рекомендуется забывать. Поэтому рассчитывать на огромные суммы просто не стоит. Все это принято считать и еще одной наиболее распространенной ошибкой.

Без получения юридической помощи со стороны, в этой ситуации, не исключено возникновение огромного количества и остальных проблем. И это в лучшем случае. А вот в худшем – все существующие долговые обязательства так и не останутся списанными.

Что не рекомендуется делать перед запуском такой процедуры, как банкротство? Если у юридического лица, действительно существует очень много долгов, естественно, с которыми он никаким образом не сможет справиться, тогда самым идеальным решением все-таки принято считать именно банкротство. В действительности, процедура позволяет списать долги перед всеми без исключения кредиторами. Речь идет не только о микрофинансовых организациях, но и об обычных банковских учреждениях.

Банкротство – это просто прекрасный способ избавиться от многочисленных долговых обязательств, а также одновременного обеспечения защиты от неправомерных действий определенных кредиторов. Речь идет и о современных коллекторах. Хотя, здесь существуют и определенные нюансы в этой процедуре, о которых в обязательном порядке необходимо знать.

Согласно мнению профессиональных специалистов, ни при каких обстоятельствах не рекомендуется запускать процедуру банкротства самостоятельно. Первоначально, все это касается тех случаев, когда ранее были осуществлены наиболее разнообразные сомнительные сделки с собственным имуществом. Если удовлетворялись требования только одной кредитной организации, тогда также не стоит делать что-то самостоятельно. В обязательном порядке, лучше решение проблемы доверить именно профессионалам. Профессиональные юристы помогут грамотно списать все имеющиеся долги, а также максимально сохранят само имущество.

Процедура наблюдения: зачем она нужна?

При банкротстве возможен запуск и самых разнообразных процедур. Одной из них считается и такой вариант, как наблюдение. Речь идет об распространенной стадии, которая проводится при признании банкротом именно юридического лица. Другими словами, речь идет о том человеке, который не может справиться с выплатой долговых обязательств полностью всем существующим кредиторам.

Главная задача обозначенного мероприятия заключается в обеспечении сохранности имущества конкретной компании-должника. Осуществляется и анализ всех существующих дел. Также речь может идти и о различных возможностях, требующихся для обеспечения быстрого восстановления последующей деятельности.

Весь процесс наблюдения должен начинаться с непосредственного рассмотрения дела, связанного с банкротством в судебном порядке. В общем все длится на протяжении не одного месяца. А вот процедура не применяется именно к тем юридическим лицам, которые выбрали такой вариант, как упрощенная процедура. Ведь в этой ситуации подразумевается обязательная ликвидация полностью всей организации. Все мероприятия, которые связаны с обеспечением сохранности любого имущества, окажутся просто лишними.

В чем заключается основная суть всего процесса наблюдения? Первоначально, здесь стоит отметить факт того, что подобные действия разрешают добиться последующих целей:

Полноценный расчет с многочисленными кредиторами без необходимости в осуществлении реализации недвижимости, а также самого имущества.
Налаживание всех финансовых дел, которые имеются в конкретной фирме.
Быстрое восстановление собственной деятельности.

Каждое юридическое лицо в этой ситуации, хоть и временно, но может заниматься осуществлением собственной работы. Нет надобности в осуществлении всевозможных действий в это время. Другими словами, компания будет работать в обычном и привычном режиме. Все это, естественно, позволяет:

Установить реальную возможность в дальнейшем возвратить собственной компании самую настоящую платежеспособность.
В полной мере изучить, а также проанализировать положение дел организации. Производится и грамотная оценка существующих финансовых возможностей. Речь может идти и об тщательной проверке самих активов.
Установка реального срока процедуры восстановления, требующейся для конкретного ресурса.
Выполнение полноценного анализа деятельности организации. Также определяются и основные причины, которые привели к такому явлению, как неплатежеспособность.
Окончательное принятие грамотного решения, которое касается последующей судьбы компании.

В этот период времени, существующий на сегодняшний день арбитражный суд, может назначить такого специалиста, как временный управляющий. Он должен заниматься решением самых разнообразных проблем. К примеру, сюда стоит отнести не только профессиональное ведение дел компании, но и организацию всех требующихся процедур, а также многочисленных мероприятий. В результате этого, возникают достаточно важные основания для последующего рассмотрения дела, связанного с банкротством. Принимается и окончательное решение, которое касается последующей судьбы конкретной фирмы-должника.

Что еще необходимо знать обо всем этом?

В обязательном порядке нужно отметить и то, что при процедуре наблюдения, компания должна быть зарегистрирована и в соответствующем реестре. Это не менее важная задача в этой ситуации. Другими словами, после того, как человек обратиться в суд, дополнительно необходимо дополнительно направить собственное сообщение и в СМИ. В результате всего этого, все кредиторы смогут самостоятельно выдвинуть все существующие требования. На все это компаниям отводится не больше 30 дней.

Процедура занесения организации в реестр осуществляется с точным соблюдением всех существующих правил. Первоначально, кредиторы узнают о том, что была осуществлена подача соответствующего заявления, а также то, что должник хочет, чтобы его признали именно банкротом. Обозначается и то, кем подается заявление. Оно может быть направлено и остальными кредиторами.

В дальнейшем, к юридическому лицу предъявляются и все существующие требования. Все отправляется в местный арбитражный суд. Там происходит рассмотрение конкретного заявления. После этого требования, как признаются, так и не признаются. В одной из этих ситуациях, кредитор должен быть включен в общий список.

Если 30-дневный срок был пропущен, тогда процедура осуществляется совершенно иным способом.

Источник: arbitrazhnyj-upravljajushhij.ru

Как выводят активы в преддверии банкротства

За время нашей практики мы столько раз сталкивались с различными схемами вывода активов, что настала пора немного поговорить о них.

Сразу скажем, что цель данной статьи — не создать некую инструкцию для должников, а просто поделиться опытом, обозначить существующие проблемы в правоприменительной практике.

Одна из таких проблем заключается в том, что наши правоохранительные органы крайне неохотно возбуждают уголовные дела по факту вывода активов, сводя все к гражданско-правовым спорам. Это порождает чувство безнаказанности у лиц, участвующих в выводе активов. Кроме того, только с помощью гражданско-правовых средств бывает невозможно доказать факт сговора при отсутствии признаков аффилированности.

Справедливости ради надо отметить, что в настоящее время стало проще оспаривать сделки по выводу активов (читайте нашу статью “Как кредитору взыскать деньги с банкрота. Часть 1. Оспаривание сделок”).

Это стало возможным как благодаря совершенствованию Закона о банкротстве, так и благодаря Верховному Суду РФ, который стал активнее продвигать доктрину “приоритета существа над формой” и использовать такие оценочные категории как добросовестность, разумность, злоупотребление правом.

В частности, Верховный Суд стал активнее использовать институт мнимых и притворных сделок (ст.170 ГК).

Совокупность формально самостоятельных сделок, которые по отдельности выглядят вполне благопристойно, суд может признать прикрывающими единую сделку по выводу активов между лицом, у которого увели актив, и конечным приобретателем этого актива. Уже эту единую сделку суд может признать недействительной и вернуть актив его первоначальному владельцу по правилам реституции, где фактор добросовестного приобретателя никакого значения не имеет (Определение Верховного Суда РФ от 31.07.2017 N 305-ЭС15-11230 по делу N А40-125977/2013, Определение Верховного Суда РФ от 26.11.2018 N 305-ЭС15-12239(5) по делу N А40-76551/2014).

Суд может признать сделку мнимой, если увидит в ней цель создать фиктивную кредиторскую задолженность. На это могут указывать такие факторы как: участие в сделке “технических компаний”, подконтрольность участников сделки одному лицу, отсутствие разумного обоснования с точки зрения предпринимательской деятельности, сильное завышение цены, имитация расчетов с использованием счетов внутри одного банка, поведение сторон сделки в искусственно созданном ими судебном споре и т.п. Признав такую сделку недействительной суд может несмотря на формальное движение денег по счетам отказать в применении последствий ее недействительности в виде обязания сторон вернуть друг другу все полученное по сделке, так как видимость исполнения не порождает реституционных требований (Определение Верховного Суда РФ от 14.05.19 №307-ЭС16-3765).

Суды стали чаще отходить от высокого стандарта доказывания в пользу прямо не предусмотренного процессуальным законом стандарта доказывания prima facie – «на первый взгляд». По нему стороне процесса достаточно представить в подтверждение своих доводов минимально достаточные доказательства, зародить сомнения. В ответ другая сторона, обладающая необходимыми доказательствами, должна опровергнуть эти сомнения — в противном случае суд может посчитать факт доказанным.

Суды стали чаще удовлетворять виндикационные иски об истребовании выведенных активов у “добросовестных приобретателей” на том основании, что те не в полном объеме рассчитались за полученные активы (п.37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 10). Суды стали делать довольно “странные” суждения о том, что “отчуждение имущества в преддверии банкротства с целью вывода активов” для целей применения правил ст.302 ГК о виндикации является “отчуждением против воли” собственника (Определение Верховного Суда РФ от 20.11.2018 N 19-КГ18-36). А это, как известно, означает, что имущество можно истребовать у любого “самого что ни на есть добросовестного” приобретателя.

Также надо отметить, что в настоящее время наконец-то заработал институт субсидиарной ответственности (читайте нашу статью “Как кредитору взыскать деньги с банкрота. Часть 2. Субсидиарная ответственность директоров и собственников компании”).

Сейчас сложно вывести активы таким образом, чтобы их нельзя было вернуть и одновременно чтобы нельзя было привлечь контролирующих должника лиц (далее — КДЛ) к “субсидиарке” или взыскать с них убытки. В большинстве случаев удается либо то, либо другое. Если выведенные активы вернуть не удается, то теоретически кредиторы могут получить удовлетворение за счет имущества тех КДЛ, которые эти активы вывели.

Однако здесь ключевое слово — “теоретически”. Реальный (конечный) собственник прекрасно все это понимает и дает задание своим юристам разработать такую схему вывода активов, чтобы их нельзя было вернуть, а к субсидиарке привлекли директоров или номинальных владельцев, “с которых нечего взять” (за что они получают достойное вознаграждение). Иногда пытаются переложить ответственность с директоров на других “подставных” лиц с помощью доверенностей, когда невыгодный для должника договор подписывает не сам директор, а представитель по доверенности.

Но вернемся, собственно, к способам вывода активов. Несмотря на то, что таких способов множество, как правило все они (как примитивные, так и сложные, хитроумные) базируются на одних и тех же принципах. Это:

неравноценный обмен;
несправедливая оценка вкладов в уставный капитал;
передача активов без встречных обязательств;
передача активов неплатежеспособным лицам;
замещение обязательств платежеспособных лиц на обязательства неплатежеспособных лиц;
выкуп активов за счет средств самого должника;
потеря контроля над активами;
создание фиктивных долгов;
отчуждение активов, без которых невозможна основная деятельность должника.

На практике чаще всего встречаются различные комбинации этих способов. Рассмотрим их в отдельности.

Неравноценный обмен

В данном случае должник отчуждает актив в пользу определенных лиц, а взамен получает другой актив меньшей рыночной стоимости или меньшей ликвидности.

Хоть этот способ и звучит достаточно примитивно, но является самым распространенным. Вариантов как это можно оформить и завуалировать великое множество, но суть остается одна и та же.

продажа актива по заниженной цене;

покупка актива по завышенной цене (в этом случае выводятся деньги);

договор мены с неравноценным имуществом;

аренда с правом выкупа по нерыночной цене;

договор подряда или договор на оказание услуг с нерыночной ценой;

заем с последующим отступным или новация;

выкуп акционерным обществом собственных акций (приобретение ООО долей в своем уставном капитале);

брачный договор или соглашение о разделе общего имущества супругов и др.

Как правило, создается цепочка сделок, чтобы актив оказался у “добросовестного приобретателя”.

С целью придания сделкам большей легитимности организаторы вывода активов нередко просуживают их — организуют фиктивные судебные споры, заключают мировые соглашения.

При оспаривании сделок по выводу активов, суды не только проверяют их на предмет равноценности, но и проверяют платежеспособность приобретателей активов. Если выясняется, что в силу своего имущественного положения приобретатель не мог рассчитаться за выведенный актив, о чем отчуждатель должен был знать, то такую сделку могут признать притворной — как прикрывающую дарение.

Предприятия, обладающие значительными активами, часто начинают их выводить путем создания 100%-ой “дочки” и передачи ей имущества в качестве вклада в уставный капитал. Делается это, в основном потому, что в дальнейшем операции с акциями или долями в ООО проще проводить как с технической, так и с налоговой точек зрения. В этом случае, факт занижения денежной оценки вклада в уставный капитал значения не имеет, так как взамен материнское предприятие получает 100%-й пакет акций (долей), рыночная стоимость которого всегда соответствует рыночной стоимости переданных активов. Собственно сам вывод активов происходит позднее — когда предприятие начинает отчуждать акции (доли) по заниженной цене.

Несправедливая оценка вкладов в уставный капитал

Имеется ввиду ситуация, когда должник и третье лицо делают вклады в уставный капитал другого общества.

В этом случае оценка вкладов уже имеет принципиальное значение. Если она будет несправедливой (вклад должника будет занижен или вклад его партнера будет завышен), то фактически выведенные активы будут перераспределены в пользу другого участника.

Пример: должник совместно со своим партнером решили создать ООО с уставным капиталом 100 млн.руб. на паритетных началах. Должник передал в качестве вклада в уставный капитал этого ООО активы рыночной стоимостью 100 млн.руб., но оценили их в 50 млн.руб. Партнер передал в качестве вклада в уставный капитал активы рыночной стоимостью 10 млн.руб., но оценили их также в 50 млн.руб.

Каждый из них получил по 50% в ООО, но должник лишился активов на 100 млн.руб., а партнер всего лишь на 10 млн.руб. К тому же директором ООО назначили делегата от партнера и переизбрать его уже невозможно, так как доли распределены 50:50. Кто здесь выиграл, а кто проиграл?

Закон позволяет вносить в качестве вклада в уставный капитал практически все, что угодно, чем и пользуются организаторы вывода активов. От третьего лица они вносят всякое “барахло” — неликвидные векселя, доли и акции в других компаниях, права аренды, нематериальные активы, интеллектуальные права — картины, изобретения, секреты производства (ноу-хау), фирменные наименования, товарные знаки, коммерческие обозначения и др.

Найти оценщика, который все это сможет “по достоинству” оценить, не составляет никакого труда.

К этому же способу вывода активов можно отнести различные варианты реорганизаций юрлиц (выделение, разделение, слияние, присоединение), когда посредством манипуляций с коэффициентами конвертаций, разделительными балансами и передаточными актами активы перераспределяются не в пользу должника.

Передача активов без встречных обязательств

Имеются ввиду ситуации, когда должник передает активы (или обязуется их передать), а в ответ получатель этих активов ничего должнику не передает и не обязуется передать.

“Условно” сюда можно отнести:

выплату должником дивидендов;

выход участника из ООО (должника);

вклад в имущество другого ООО;

выплату чрезмерно высоких зарплат и премий отдельным работникам (иногда ограничиваются простыми начислениями без реальной выплаты с расчетом получить деньги в рамках процедуры банкротства в составе 2-й очереди);

заключение соглашения об уплате больших сумм алиментов и др.

Передача активов неплатежеспособным лицам

Основания для такой передачи также могут быть самые разные. Наиболее распространенные — это продажа имущества должника с отсрочкой платежа, покупка товара на условиях предоплаты, заем денег.

Во всех этих случаях контрагентом выступает физическое или юридическое лицо, у которого нет достаточных активов, чтобы погасить долг. Часто для этого используются так называемые “фирмы-однодневки” или “технические компании”.

В банковской практике такое явление называют “выдача технических кредитов”.

Все полученное такой неплатежеспособный посредник сразу же передает другим лицам по различным основаниям.

Чтобы внешне это не выглядело подозрительно, прибегают к различным уловкам. Например, разыгрывают следующий сценарий: выдается заем “технической компании”, который обеспечивается поручительством платежеспособного лица или залогом со стороны третьего лица. Но в договоры поручительства или залога специально включаются условия (так называемые “закладки”), из-за которых в будущем такие договоры признаются недействительными. В результате заем из обеспеченного превращается в необеспеченный и невозвратный.

Замещение обязательств платежеспособных лиц на обязательства неплатежеспособных лиц

Такую операцию часто проводят банки в преддверии своего банкротства:

выдают кредиты “техническим заемщикам”;

те перечисляют деньги по различным основаниям аффилированным с банком компаниям, которые также являются заемщиками банка;

затем эти аффилированные компании погашают свою ссудную задолженность перед банком.

В результате деньги, “пройдя по кругу”, вновь оказываются на счете банка. Но при этом ссудная задолженность аффилированных с банком платежеспособных заемщиков замещается на ссудную задолженность неплатежеспособных “технических компаний”.

Выкуп активов за счет средств самого должника

Суть схемы следующая:

сначала денежные средства перечисляются “технической компании” (основание — заем, покупка векселей и т.п.);

та перечисляет их другому лицу, которое может перечислить их следующему лицу;

в итоге за счет этих выведенных денег выкупаются оставшиеся у должника активы.

Потеря контроля над активами

Смысл этой схемы заключается в том, что должник продолжает, пусть и опосредованно через принадлежащие ему компании, владеть активами. Но владение это носит формальный характер, так как реальный контроль над активами осуществляют другие лица.

Достигается это разными способами. Например, должник на паритетных началах с другим лицом создает ООО, доли в котором распределяются по принципу 50:50. Каждый из участников передает в это ООО активы в качестве вклада в его уставный капитал. Вклады участников оцениваются адекватно их реальной рыночной стоимости (или они вносятся деньгами). Расчет строится на том, что когда должник будет признан банкротом и его доля в этом ООО будет продана, то новый владелец доли не сможет сменить генерального директора ООО, так как для этого необходимо более 50% голосов.

Такой же эффект может достигаться путем заключения корпоративного договора (ст.67.2 ГК).

Могут быть и более изощренные схемы, основанные на перекрестном владении акциями (долями), когда фактический контроль над активами переходит к менеджерам. Пример: должник владеет 10% акций компании А, компания А владеет 100% акций компании Б, компания Б владеет 90% акций компании А. Вопрос: кто фактически владеет компаниями А и Б, в которые были выведены активы должника, кто контролирует принадлежащие этим компаниям активы?

В нашей практике был случай, когда активы завода были выведены в созданные на базе его имущества три ООО, а реальный контроль над выведенными активами оказался в руках владельца 0,01% доли в одном из этих ООО.

Создание фиктивных долгов

Иногда непосредственно перед банкротством сами активы не трогают, так как они уже бывают арестованы либо по каким-либо причинам не представляют интереса.

В этом случае создают дополнительные “контролируемые” долги в расчете на то, чтобы получить часть средств, вырученных от продажи имущества должника в рамках процедуры банкротства. Способов сделать это множество.

Например, оформляют договоры подряда или договоры на оказание услуг с фиктивными актами о выполненных работах или оказанных услугах. Соответственно у должника возникает обязательство оплатить работы (услуги), которых в действительности не было.

Оформляют фиктивные договоры о покупке сырья, которое потом якобы “уходит в производство”.

Оформляют движение через должника каких-либо товаров, ценных бумаг или денег. Например, должник покупает товар у ИП и с небольшой наценкой перепродает его неплатежеспособному лицу. Оплата не производится. После введения процедуры банкротства ИП как продавец товара будет включен в реестр требований кредиторов и получит часть средств, вырученных от продажи имущества должника. А “дебиторка” неплатежеспособного покупателя так и останется непогашенной.

Также оформляют фиктивные долги через перевод долга, цессию, поручительство.

Широко используются векселя. Простое получение должником векселя и последующая его передача другому лицу по индоссаменту равнозначна поручительству за векселедателя и других индоссантов. Согласно п.47 Постановления ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» все индоссировавшие вексель являются солидарно обязанными перед векселедержателем; векселедержатель имеет право предъявления иска ко всем этим лицам, к каждому в отдельности и ко всем вместе, не будучи принужден соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались.

Иногда моделируют ситуации, в которых должник якобы причинил убытки другому лицу, и просуживают их.

Вообще, “великие комбинаторы” часто используют суды для создания фиктивных долгов. Например, в одном деле завод заключил договор о продаже акций в пользу подконтрольной ему “технической компании” за 2,3 млрд.руб. Стороны создали видимость расчетов (для этого они использовали кредитные средства).

Затем два акционера завода оспорили этот договор купли-продажи в суде на том основании, что они якобы не одобряли такую крупную сделку. В суде никто возражать не стал. Суд признал договор недействительным и применил правила реституции — обязал завод вернуть покупателю 2,3 млрд.руб. (которых естественно уже не было), а покупателя обязал вернуть заводу акции, что он и сделал. Все бы ничего, только в процедуре банкротства завода акции удалось реализовать всего лишь за 500 тыс.руб., а долг у завода образовался на 2,3 млрд.руб.! Дело дошло до Верховного Суда, который “расставил все на свои места” (Определение Верховного Суда РФ от 14.05.19 №307-ЭС16-3765).

В процедуре банкротства залоговые кредиторы имеют привилегированное положение. Они могут преимущественно перед иными кредиторами получить от 70-80% средств, вырученных от реализации предмета залога. Поэтому долги (как сфабрикованные, так и настоящие) часто обеспечивают залогом имущества должника.

В случае оспаривания всех этих сделок должнику надо быть готовым обосновать их экономическую целесообразность, платежеспособность контрагентов и ряд других обстоятельств.

Отчуждение активов, без которых невозможна основная деятельность должника

Иногда бизнес должника устроен так, что нет никакой необходимости выводить абсолютно все активы. Достаточно вывести какой-то один актив (одно звено из единого производственного комплекса), который нечем будет заменить и без которого дальнейшая деятельность должника будет невозможна или нерентабельна.

Организаторы вывода активов могут выкупить этот ключевой актив на третье лицо даже по рыночной цене. Расчет строится на том, что оставшееся у должника имущество уже не будет представлять какой-либо ценности и его можно будет выкупить в рамках процедуры банкротства на торгах посредством публичного предложения по крайне низкой цене.

Источник: advokat-poluektov.ru

Реализация имущества банкротстве — что это и как проходит процедура?

Признавая гражданина несостоятельным (банкротом), суд одновременно вводит процедуру реализация его имущества. Лишь по ее завершении суд рассмотрит вопрос об освобождении гражданина от долгов. С этого момента все имущество гражданина (движимое и недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства, права требования, доли в ООО, ценные бумаги, денежные средства, в том числе заработная плата и иные доходы должника, и др.) составляет конкурсную массу, за счет которой будут погашаться требования кредиторов.

Что исключается из конкурсной массы?

Из конкурсной массы исключается:

жилое помещение (его часть), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих с ним, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, а также земельный участок, на котором оно расположено. Если только оно не является предметом ипотеки. Ипотечное жилье будет реализовано.;
предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;
имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника (за исключением предметов, стоимость которых превышает 10 000 руб.;
племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища (выезда на пасеку), а также хозяйственные строения и сооружения, необходимые для их содержания. При условии, что они не используются в предпринимательской деятельности.;
семена, необходимые для очередного посева;
продукты питания и деньги в размере прожиточного минимума для гражданина, а также лиц, находящихся у него на иждивении. По мотивированному ходатайству суд может выделить должнику денежные средства в большем размере, например, на приобретение дорогостоящих лекарственных средств;
топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;
средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;
призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник;
имущество, доход от реализации которого существенно не повлияет на удовлетворение требований кредиторов (общая стоимость такого имущества не может превышать 10 000 руб.);
выплаты, предназначенные для содержания иных лиц (алименты на несовершеннолетних детей; страховая пенсия по случаю потери кормильца, назначенная ребенку; пособие на ребенка; социальные пенсии, пособия и меры социальной поддержки, установленные для детей-инвалидов, и т.п.);

Оценка и реализация имущества

В процедуре реализации имущества финансовый управляющий проведет инвентаризацию ( опись) и оценку имущества, принадлежащего должнику. Для этого он сделает запросы в государственные органы, занимающиеся регистрацией прав на имущество (Росреестр, ГИБДД, Гостехнадзор, ФНС и проч.). Он также вправе прийти к должнику домой и описать принадлежащее ему движимое имущество.

По общему правилу финансовый управляющий самостоятельно проводит оценку имущества. Однако кредиторы вправе принять решение о привлечении профессионального оценщика. В этом случаем расходы на оплату услуг оценщика несут кредиторы.

Оценка может быть оспорена должником.

После проведения инвентаризации и оценки имущества должника финансовый управляющий приступает к его продаже (реализации) на торгах.

В течение одного месяца с даты окончания проведения описи и оценки имущества гражданина финансовый управляющий представляет в арбитражный суд Положение о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества гражданина с указанием начальной цены продажи имущества. Данное положение утверждается арбитражным судом и может быть оспорено должником.

По общему правилу в деле о банкротстве гражданина также подлежит реализации имущество, принадлежащее ему и супругу (бывшему супругу) на праве общей собственности (совместное имущество супругов).

Оставьте заявку на бесплатную консультацию:

Муж/жена должника получат денежные средства, вырученные от реализации общего имущества, в размере своей доли.

Вместе с тем супруг (бывший супруг) вправе обратиться в суд общей юрисдикции с требованием о разделе общего имущества супругов до его продажи в процедуре банкротства. В этом случае реализация общего имущества будет приостановлена до разрешения указанного спора.

Кроме того, кредиторы и финансовый управляющий вправе оспорить судебный акт о разделе имущества супругов, брачный договор или внесудебное соглашение о разделе совместно нажитого имущества.

Поэтому, если должник состоит в браке или брак расторгнут в пределах трехлетнего периода до возбуждения дела о банкротстве, финансовый управляющий сделает запросы также в отношении имущества, зарегистрированного на мужа, жену должника.

Отсутствие имущества у банкрота, на которое может быть обращено взыскание, не препятствует прохождению процедуры реализации имущества. Однако в этом случае сроки будут минимальными.

Процедура реализации имущества вводится на срок не менее 6 месяцев, который может быть продлен неограниченное количество раз. Ее фактические сроки зависят от наличия имущества у должника и состава этого имущества, а также наличия сделок с имуществом, совершенных должником за последние три года.

Завершение процедуры реализации

по кредитам в банках;
по займам в микрофинансовых организациях, у физических и юридических лиц;
по налогам и сборам;
по договорам поставки, подряда и др.

Если финансовый управляющий не сможет реализовать принадлежащие гражданину имущество, а кредиторы откажутся принять его в счет погашения своих требований, право гражданина распоряжаться указанным имуществом будет восстановлено.

Источник: amulex.ru