Около 10% граждан РФ уклоняются от уплаты налогов. При этом они нарушают закон и за это грозит вполне реально наказание вплоть до лишения свободы. В то же время есть вполне легальные возможности не платить налог. Чтобы облегчить финансовое бремя, необходимо четко знать порядок реализации доступных налоговых привилегий. В этом деле полезно прислушаться к советам профессионального юриста.
Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 14 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >
Законные способы неуплаты налогов
Обязанность уплаты налогов закреплена в ст. 57 Конституции РФ. Правило повторяется в ст. 3 Налогового Кодекса РФ. Конституционный характер обязательства накладывает отпечаток на все остальное законодательство.
Сама по себе неуплата сборов — прямое нарушение государственных норм. Речь идет именно про сознательное игнорирование установленных требований. Тем не менее у этого правила есть исключения. Не платить налог можно лишь косвенно через установленные законом льготы.
Как НЕ Платить Налоги? Как Рыбаков хочет отменить налоги? Сколько денег мы теряем из за налогов?
Существуют следующие способы, которые освобождают от обязанности:
- вычет;
- льготы;
- беспошлинные зоны торговли.
Любая неуплата налога должна быть обоснована. В противном случае уклонение будет считаться прямым нарушением законодательства.
Главное о налоговом вычете
Вычет не является буквальной неуплатой. Его суть — возврат ранее уплаченного налога, что можно условно считать освобождением от обязанности. Платить налог все же надо, чтобы в будущем вернуть его обратно.
По общему правилу налоговый вычет доступен только гражданам РФ, которые платят налог на доходы физических лиц. Исключение — профессиональные вычеты. Размер возвращаемой суммы равен величине ранее уплаченного налога.
Налоговый Кодекс выделяет следующие виды вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные.
Стандартные вычеты доступны родителям, Героям СССР, «чернобыльцам», инвалидам и родственникам погибших военнослужащих. Государство предусмотрело ситуацию, в которой некоторые граждане имеют право сразу на несколько вычетов. Вычет на детей можно получить независимо от других видов.
Социальные налоговые вычеты регулируются ст. 219 НК РФ. Их задача: снизить стоимость социально полезных услуг. Благодаря социальным вычетам у граждан есть способ вернуть налог со следующих статей расходов:
- обучения;
- благотворительности;
- лечения и покупки медикаментов;
- страхования;
- накопительной части трудовой пенсии.
Инвестиционные вычеты предоставляются за операцию с ценными бумагами на фондовых биржах. При этом финансовые активы должны храниться на открытом заранее инвестиционном счете.
Налоговые Лайфхаки | Роберт Кийосаки | часть 1
Имущественные вычеты предоставляются гражданам за куплю-продажу недвижимости. Есть возможность вернуть 13% от суммы расходов. К примеру, за квартиру стоимостью 1,5 миллиона рублей можно вернуть 195 тысяч рублей.
Профессиональные вычеты предоставляются ИП, нотариусам и авторам произведений искусства и науки. Лица получают возможность вернуть часть своих затрат.
Общий порядок получения:
1. Подготовить пакет документов.
2. Подать документы в территориальное подразделение ФНС.
3. Получить вычет.
Нужно подготовить документы, которые доказывают право на вычет. К примеру, для родителей это будут свидетельства о рождении, для больных — чеки и справки из медицинских учреждений. Также потребуется оформить заявление и заполнить декларацию.
О налоговых льготах
Налоговые льготы — специальные привилегии, которые установлены законодательством для отдельных категорий граждан и объектов налогообложения. Существует три вида льгот: кредитование, освобождение и понижение ставки. Законная неуплата налога касается только освобождения.
НК РФ не содержит одной полноценной статьи, которая перечисляет субъектов, освобожденных от налоговой обязанности. Не меньшую роль играют и особенности конкретного налога. Это создает сложности для неподготовленного гражданина, который решает не платить налог без участия профессионального юриста.
В ст. 381 и ст. 395 НК РФ перечислены основания для освобождения от земельного налога и налога на имущество организаций. Перечень обширный. К ним относятся:
- учреждения уголовно-исполнительной системы;
- религиозные организации;
- общественные организации инвалидов и т.д.
Для плательщиков НДФЛ также существуют льготы. Все зависит от видов заработка физических лиц. Ст. 217 НК РФ указывает следующие виды доходов, которые освобождены от бремени:
- пенсии;
- пособия;
- компенсации;
- алименты;
- гранты;
- стипендии и т. д.
Льготы предусмотрены и для налога на имущество физических лиц. Ст. 407 НК РФ содержит перечень лиц, которые имеют право уменьшения или освобождения от обязанности.
Ряд налогов устанавливается и регулируется на региональном или местном уровнях. К примеру, законом г. Москвы «О транспортном налоге» полностью освобождены от обязанности перечислять деньги в бюджет Герои СССР, инвалиды и многодетные семьи.
Как пользоваться беспошлинными торговыми зонами
В России, так же как и в других развитых государствах, есть особые экономические зоны, где не действует налог на добавленную стоимость. Яркий пример — дьюти-фри, которые располагаются в аэропортах, портах и вокзалах. Единственное условие — приобретенные товары должны быть вывезены за рубеж.
Не платить налоги законно — это возможность, о которой знают далеко не все граждане. По статистике, около 90% россиян ни разу не оформляли налоговый вычет. Непопулярность законных способов объясняется довольно просто — людям сложно разобраться в дебрях налогового законодательства без поддержки профессионального юриста.
Остались вопросы? Юристы помогут. Кликните и подберите лучших
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.
Юристы сделают всё за вас.
Источник: rtiger.com
Как приостановить деятельность ИП без закрытия
Бизнесмены часто задаются вопросом, можно ли приостановить деятельность ИП, но не закрывать дело совсем, чтобы потом продолжить его вести. В статье рассмотрим, как приостановить деятельность ИП на время
Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Деловая среда Премиум
Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к материалам по развитию бизнеса
Что считать приостановкой деятельности ИП
Физическое лицо по законам РФ может зарегистрироваться для ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя. При прекращении работы бизнесмен подает соответствующее заявление. О приостановке ИП в законах ничего не говорится.
Но предприниматель может просто не вести дела, а через некоторое время вернуться в бизнес. Это и будет считаться приостановкой деятельности ИП. Также этот период называют простоем.
Независимо от того, какая у предпринимателя причина временной остановки бизнеса, он в большинстве случаев должен платить налоги и взносы. Также необходимо оповестить сотрудников о простое и выплатить им компенсацию.
Какие налоги ИП может не платить во время простоя
В зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, можно платить или не платить налоги в бюджет. Бизнес на ОСНО. Если индивидуальный предприниматель ведет бизнес на общей системе налогообложения, то может не платить налог на прибыль, если выручки нет. ИП на патентной системе налогообложения. В ситуации, когда бизнес работает на патенте, по которому уплачивается фиксированная сумма налога, средства придется перевести в бюджет даже при отсутствии реальных оборотов.
❗️ Внимание
Патент разрешается уменьшать на страховые взносы — на 100%, если наемных сотрудников у предпринимателя нет, и на половину, если они есть. Если стоимость патента полностью не покрывается данными взносами, то предприниматель должен перечислить остаток в бюджет.
ИП на «упрощенке». Если предприниматель выбрал упрощенную систему «Доходы», то при простое без выручки налоги платить не нужно. Но фиксированные взносы нужно будет отчислить в бюджет. В налоговую подается декларация без доходов, то есть «нулевая». Если была выбрана система «Доходы минус расходы», то тут два варианта:
- выручки нет совсем — предприниматель ничего не платит;
- выручка есть, но расходы выше — в бюджет нужно оплатить 1% с доходов, в том числе если фактическая сумма налога меньше этого значения.
Также ИП должен сдавать в данном случае полную налоговую декларацию, потому что все движения по счету признаются расходами. А фиксированные взносы бизнесмен должен заплатить. Но они также признаются расходами и на их размер можно уменьшить налог.
ИП на ЕСХН. Бизнес на ЕСХН не платит налоги, если доходы отсутствуют.
Источник: dasreda.ru
Как не платить налоги и что будет за просрочку перед ФНС
Налоги нужно платить, если такая обязанность предусмотрена НК РФ. Большинство налогов для физических лиц ФНС начисляет самостоятельно. Плательщик узнает об этом из уведомления или требования. По некоторым видам налогов граждане обязаны сами декларировать доход, рассчитывать суммы платежей в бюджет. Юридические лица и ИП сами подают декларации с налоговыми расчетами.
Просто так от уплаты налогов никого не освободят. Но налогоплательщики могут воспользоваться льготами и вычетами, предоставленными законом. Также можно добиться отказа во взыскании налоговой просрочки в суде, списать ее через банкротство. О том, можно ли не платить налоги по закону, и что грозит за долги перед бюджетом, расскажем ниже.
Когда возникает обязанность платить налоги
В России действуют налоги федерального, местного и регионального уровня. Сроки, основания оплаты и правила расчетов по всем налоговым обязательствам утверждены НК РФ. Власти субъектов РФ или муниципальных образований вправе устанавливать льготы для всех налогоплательщиков, либо для отдельных категорий организаций и граждан. Все федеральные льготы обязательно указаны в НК РФ.
Чтобы не платить налоги или снизить их размер, можно воспользоваться льготами и вычетами по НК РФ
При взыскании через суд можно добиться отказа в иске при пропуске сроков давности. Старую задолженность по налогам ИФНС спишет по амнистии. Полностью избавиться от налоговых долгов можно после прохождения банкротства.
Налоги для граждан, организаций и ИП могут начисляться по следующим основаниям:
- по факту получения дохода (например, это будет НДФЛ с зарплаты, налог на прибыль юридических лиц);
- по факту владения определенным имуществом (например, земельный или транспортный налог);
- по факту пользования определенными объектами (например, налоговые платежи за пользование недрами или водными ресурсами).
Есть специальные виды платежей, которые фактически приравнены к налогам. Например, это могут быть акцизы за определенные виды продукции, плата за патент. Основания для начисления указанных платежей можно найти в НК РФ.
Новые налоги вводятся крайне редко. Намного чаще государство меняет ставки платежей, вносит поправки в порядок налогообложения. Также периодически появляются дополнительные льготы и вычеты для налогоплательщиков. Некоторые льготы носят временный характер. Например, на период пандемии коронавируса вводились льготные сроки для оплаты ряда налогов и сборов, для сдачи отчетности.
Действует ли сейчас мораторий
на банкротство по налогам, которое
инициирует ФНС?
Физические лица
Материал по теме
Как узнать задолженность по налогам по ИНН? Через ФНС и Госуслуги Есть ли в Интернете такие сервисы, где, введя номер ИНН и свои ФИО, можно легко узнать информацию о своих долгах по налогам. Да, такую информацию можно получить на сайте ФНС и через Госуслуги — в личном кабинете.
В большинстве случаев граждане не обязаны сами рассчитывать налоги. Начисление и удержание подоходного налога с зарплаты является обязанностью работодателя. Работник вправе проверять правильность удержаний по расчетным листам, воспользоваться социальными вычетами по месту работы.
ФНС самостоятельно рассчитывает имущественный и земельный налог, платежи за транспорт. Владельцы указанного имущества ежегодно получают уведомления и требования с расчетом платежей.
В НК РФ перечислен ряд оснований, когда физ. лица должны самостоятельно подать декларацию с расчетом налоговых платежей.
Например, это будет получение дохода от продажи какого-либо имущества. Стандартная ставка НДФЛ составляет 13 процентов. Снизить сумму платежей или вообще избежать их перечисления в бюджет можно за счет разных вычетов, других льгот.
В Московской области, например, от уплаты имущественных налогов освобождены владельцы квартир, гаражей, автомобилей, дач, если они признаны инвалидами первой или второй группы. Потому что Москва и область — богатые регионы, в них проживает и зарегистрировано много налогоплательщиков, как клиентов, так и представителей бизнеса.
А вот в соседней, Владимирской области, дело обстоит иначе. Там придется за свое добро платить налоги. Почему? Потому что регион в отношении собираемости налогов — бедный.
Организации и ИП
Перечень обязательных выплат для организаций или ИП зависит от схемы налогообложения. Например, на ОСН необходимо платить все налоги, соответствующие видам деятельности юридического лица (на прибыль, НДС и т.д.). На схеме УСН можно избежать некоторых видов обязательств, так как платеж рассчитывается от размера дохода, либо от разницы между доходами и расходами.
Платежи за недвижимость, землю и транспорт организации обязаны перечислять при любой схеме налогообложения. При этом они должны сами сдавать в ИФНС декларации с расчетными данными. В ходе камеральных и выездных проверок ФНС может выявить факт неоплаты, занижение налогооблагаемой базы, иное нарушение. Это грозит доначислением недоимки и пени, взысканием штрафных санкций.
Каких максимальных «зверских» санкций
можно ждать за неуплату налогов?
Законные основания, чтобы не платить налоги
Полностью избежать выплат в бюджет можно только в случаях, прямо указанных в НК РФ. Например, платежи на транспорт не начисляются на машины для инвалидов, на лодки с мощностью двигателя до 5 л. с. Чаще всего налогоплательщики могут снизить размер платежей или вообще избежать их за счет льгот и вычетов.
Региональные, местные и федеральные льготы
Льготы могут распространяться на отдельные категории плательщиков, либо на объект налогообложения. По некоторым налоговым обязательствам в НК РФ утверждены только базовые ставки. На их основе органы власти субъекта РФ или муниципального образования вправе устанавливать размер налога выше или ниже базы, вводить специальные льготы.
Приведем пример некоторых льгот, которым могут воспользоваться физические лица:
- от удержаний НДФЛ освобождены пособия по безработице, алименты, стипендии, гранты и т.д.;
- транспортный налог не начисляется на автомашины для инвалидов, выделенные государством, на ряд других ТС;
- земельный налог не начисляется на участки в аренде или в безвозмездном пользовании.
Регионы вправе полностью освобождать некоторые категории граждан от транспортного налога на авто с небольшой мощностью, на отдельные виды ТС. Также от мощности движка может зависеть размер льготы, ставки. Например, в Москве сниженная ставка действует для автомашины с мощностью от 125 до 150 л. с.
Льготы по платежам на землю и недвижимость могут устанавливаться по площади, виду и целевому назначению объекта или участка. Например, базовая сниженная ставка 0.3% от кадастровой стоимости распространяется на дачные и садовые участки, землю под ИЖС. За частный дом или квартиру с площадью до 50 кв. м. базовая ставка составляет 0.1% от стоимости по кадастру. На объекты с большей площадью ставка составляет уже 0.5%.
Для юридических лиц и ИП льготы могут вводиться на постоянной или временной основе. Например, если впервые открыть ИП, можно получить нулевые ставки на первые три года по упрощенной системе налогообложения или по патенту. Эта программа налоговых каникул действует до конца 2024 года. Много льгот предусмотрено для субъектов малого и среднего предпринимательства.
Как правильно платить налоги,
если ты ИП? Нужен ли личный
бухгалтер для каждого ИП?
Отсутствие объекта налогообложения
Объект налогообложения — это то, за что начисляется налог. Если нет объекта, то не придется и платить государству. Объектом налогообложения может быть:
- доход или прибыль;
- наличие объекта, участка, транспорта в собственности;
- совершение определенных операций;
- расходы;
- добавленная стоимость работ, услуг, товаров;
- иные обстоятельства, имеющие стоимостные, количественные или физические характеристики.
Если у организации или ИП нет дохода, не придется платить налог на прибыль. Но об этом нужно обязательно указать в расчетах и декларациях для ИФНС. Если проверка покажет умышленное искажение данных или сокрытие прибыли, нарушителю не только доначислят платежи в бюджет. Его могут привлечь к административной или уголовной ответственности.
Налоговые вычеты
Снизить размер выплат в бюджет, в том числе до нуля, можно путем применения вычетов. Социальные вычеты применяются при расчете НДФЛ с зарплаты. Например, за первого и второго несовершеннолетнего ребенка вычет составляет 1 400 руб., а за третьего и последующего — уже по 3 000 руб. Если льготу использует родитель-одиночка, то сумма удвоится.
Вычеты на имущество позволяют снизить сумму налога или вернуть часть удержанных платежей. Вот несколько примеров:
- при декларировании дохода от продажи недвижимости НДФЛ не начисляется, если квартира (дом) была в собственности более 5 лет;
- если продана недвижимость со сроком владения менее 5 лет, НДФЛ можно снизить вычетом 1 млн. руб.;
- при продаже автомобилей и гаражей сумма вычета составляет 250 тыс. руб., а при сроке владения от 3-х лет платить НДФЛ вообще не придется;
- вычет при продаже можно заявить по расходам на покупку недвижимости или автомобиля, если на руках есть подтверждающий документ;
- есть вариант инвестирования средств граждан в российские фондовые активы через вложение их с помощью ИИС — индивидуального инвестиционного счета — при сумме вложения в бумаги на бирже в размере 400 тыс. рублей, бюджет вернет 52 тыс. рублей;
- при покупке недвижимости государство дает вычет по НДФЛ на сумму до 2 млн. руб., а по ипотечным процентам — до 3 млн. руб.
Вычеты применяются и при начислении налоговых платежей за землю и недвижимость. Например, ИФНС не рассчитывает платежи за 20 кв. м. квартиры, за 10 кв. м. комнаты, за 50 кв. м. дома. Еще больше площади учитывается для многодетных семей.
Указанные льготы применяются только для одного объекта одного вида. Например, при наличии в собственности 2-х и более квартир, вычет по площади применят только для одной из них.
Профессиональные вычеты введены для отдельных видов деятельности. Например, им могут воспользоваться адвокаты и нотариусы, самозанятые, ИП на общей схеме налогообложения. Налоги от профессиональной деятельности придется платить, когда будет исчерпан весь вычет.
Прощают ли в России долги физ. лицам
и ИП по налогам? Спросите юриста
Налоговая амнистия
Материал по теме
Досудебное урегулирование налоговых споров: когда это требование обязательно Для разрешения любого спора с налоговой, обязательно соблюдение досудебного порядка урегулирования налоговых споров. Без попыток решить вопрос внутри ведомства, у налогоплательщика не возникает права судебной защиты.
Эта льгота распространяется на старую задолженность по налогам, взносам. ИФНС сама спишет безнадежную просрочку, возникшую по налогам физического лица или ИП до 2015 года. Страховые взносы аннулируются по амнистии, если долг возник до начала 2017 года. По некоторым видам платежей амнистия не действует. Подробнее о правилах списания безнадежной налоговой просрочки можно узнать на сайте ФНС.
Если не платить налоги в срок, указанный в НК РФ, начнется взыскание. При рассмотрении дела в суде можно добиться отказа во взыскании, если ИФНС пропустила срок давности. В данном случае задолженность не спишется с налогоплательщика, поэтому ее будут и дальше указывать в налоговых требованиях и уведомлениях.
В судебном порядке можно снизить кадастровую стоимость объекта, земельного участка. Но это повлияет только на будущее начисление налогов. Если собственник успешно пройдет оспаривание, кадастровую стоимость приравняют к рыночной. Для больших объектов и участков экономия на налоговых платежах после оспаривания сможет составлять значительную сумму.
Списание задолженности по налогам после банкротства
Можно официально списать налоговые долги через банкротство. Процедуру могут пройти физические лица, предприятия и ИП. Исходя из статуса должника и оснований для прохождения банкротства, граждане и ИП могут подавать заявление в арбитраж или МФЦ. Организации банкротятся только в судебном порядке.
Если должника признают банкротом, с него могут списать просрочку по налогам, кредитам, некоторым иным обязательствам. Списанные налоговые долги будут признаны безнадежными, поэтому ИФНС удалит их с лицевого счета налогоплательщика. Отказ в списании может быть вызван недобросовестными действиями должника, признаками фиктивного или преднамеренного банкротства.
Как проще всего пройти процедуру
банкротства? Закажите звонок эксперта
Что грозит на неуплату налогов без законных оснований
Налоговая ответственность может наступать не только по факту неуплаты в бюджет. Санкции могут последовать за нарушение сроков декларирования доходов или за непредставление документов в ИФНС, за занижение налоговой базы, за многие другие нарушения. Виды ответственности за неуплату налогов:
- финансовая ответственность — по НК РФ нарушителю могут доначислить суммы налогов и рассчитать пени;
- административная ответственность — по КоАП РФ могут взыскать штраф за несвоевременную или неполную оплату налогов, на нарушение сроков сдачи деклараций;
- уголовная ответственность — по УК РФ возбудить уголовное дело за умышленную неуплату налогов в крупном и особо крупном размере, за ряд иных преступлений.
Уголовной ответственности можно избежать, если преступление совершено впервые, и виновное лицо добровольно погасило все задолженность. При повторных преступлениях таких льгот не предусмотрено.
Хотите узнать больше, как не платить налоги ИП, организации или физическому лицу, либо списать их через банкротство? Обращайтесь к нашим экспертам!
Источник: fcbg.ru