Как вести бизнес в Грузии

И какие товары лучше экспортировать и импортировать

За последние годы рынок Грузии стремительно развивается. В 2020 году ВВП составил 15,8 млрд долларов США, в 2021 году — 18,6 млрд. По предварительным данным национальной службы статистики Грузии в 2022 году ВВП страны составил 24,6 млрд долларов США.

За первые два месяца 2023 года товарооборот между Россией и Грузией вырос на 48% по сравнению с идентичными месяцами прошлого года и составил 467 млн долларов США. Из них Россия экспортировала товаров на сумму чуть менее 339 млн, а импортировала — на сумму около 128 млн долларов США.

За январь и февраль 2023 года Россия вышла на первое место среди всех стран, которые торгуют с Грузией. Доля России составляет 16,1 %. На втором месте Турция с оборотом в 387 млн долларов США.

Экономические отношения России и Грузии

По данным официальных ведомств Грузии в январе и феврале 2023 года Россия экспортировала в эту страну чаще всего нефтепродукты и зерновые культуры, а импортировала — ферросплавы и напитки.

Это основные категории товаров, которыми торгуют два государства. Однако, для ведения бизнеса с Грузией можно рассмотреть и другие товары.

Почему рынок Грузии привлекателен для российского бизнеса

Географическое положение. Россия и Грузия напрямую граничат друг с другом. Между государствами есть сухопутная граница. Со стороны России — это КПП «Верхний Ларс», со стороны Грузии — КПП «Дарьяли». Сухопутная граница даёт возможность экспортировать и импортировать грузы самым быстрым и дешёвым способом — автомобильным транспортом.

Нет языкового барьера. Русский язык не имеет определённого статуса в Грузии, но многие жители страны понимают и разговаривают на русском. Предпринимателям из двух стран легче договорится о партнёрстве.

Сильные экономические связи. Статистика товарооборота за первые два месяца 2023 года показывает, что экономические связи между двумя странами только усиливаются. 6 марта 2023 года при Торгово-промышленной палате России был создан российско-грузинский деловой совет. Он помогает российским предпринимателям выходить на рынок Грузии.

Что лучше импортировать из Грузии в Россию

Кроме минеральной воды и вин есть и другие товары, которые востребованы на рынке России.

Приправы и специи. Грузинскую аджику в виде соуса и сухой приправы хорошо знают в России. Но также из Грузии можно привезти и другие виды приправ, например, чабер и сумах.

Сыры. В Грузии изготавливают более десятка сортов сыра. Среди наиболее известных: сулугуни, гудис квели, чечили, калти, коби. Можно обратить внимание и на редко встречающиеся сорта сыра, например, тенили. Его изготавливают на небольших предприятиях и только вручную.

Такой продукт может быть редким товаром на российском рынке, а значит востребован среди российских ценителей сыра.

Чай. По своему качеству грузинский чай не уступает своим конкурентам из других стран. А за счёт более дешёвой логистики он имеет преимущество в цене, чем аналоги, привозимые в Россию из более далёких чайных стран.

Керамическая посуда. Грузинские гончарные мастера изготавливают керамическую посуду разных размеров: как для одного человека, так и для целой компании. Некоторые виды такой посуды:

Чанахи — горшок плоской формы. В нём можно приготовить многие блюда, например, мясо с овощами
Кеци — особая сковорода для запекания. Можно запекать не только мясные и рыбные блюда, но и готовить хачапури
Квеври и чури — большие и малые сосуды для вина. В таких сосудах вино будет отлично выдерживаться

Ювелирные украшения. В Грузии создают традиционные украшения, используя технику горячей перегородчатой эмали. Она называется минанкари. Основные особенности таких украшений:

много мелких деталей
оригинальные цветовые решения
ручная работа

Что лучше экспортировать из России в Грузию

Некоторые российские товары востребованы среди грузинских потребителей. Вот часть из них.

Майонез. В Грузии любят майонез, возможно, больше, чем в России. На грузинском рынке в основном представлены крупные бренды из России, например, «Слобода». Однако, и более мелкие российские производители этого продукта могут увидеть перспективы реализации своего товара в Грузии.

Рыбные продукты. Из Европы ввозить рыбные товары дорого, поэтому у российских производителей рыбной продукции практически нет конкурентов в Грузии. Из реализуемых товаров могут быть не только замороженная рыба или в вакуумной упаковке, но и рыбные консервы и пресервы.

Как начать бизнес с Грузией

Шаг 1. Найдите возможных контрагентов и проверьте их. Для поиска потенциальных партнёров можно воспользоваться коммерческими сайтами, но лучше обратиться к более надёжным источникам, например, в Торгово-промышленные палаты России и Грузии. Они помогают бизнесу развиваться, в том числе с помощью выхода на международный рынок. Отправьте запрос о поиске надёжных партнёров по контактным данным ТПП, указанных на сайте.

Проверить контрагента можно через официальный грузинский реестр. Информация на сайте представлена на грузинском и английском языках. Чтобы было проще работать с сайтом — зайдите через Chrome или Яндекс и переведите страницу на русский язык.

Шаг 2. Откройте валютный счёт в банке. Без валютного счёта компания не сможет вести внешнеэкономическую деятельность. Для открытия валютного счёта воспользуйтесь услугами крупного и надёжного банка. Так вы будете уверены, что все международные операции по счёту пройдут быстро и без лишних проблем.

Шаг 3. Оформите документы для проведения сделки по экспорту или импорту. Базовый список необходимых документов:

Контракт с приложениями и дополнениями
Бухгалтерские документы, например, инвойс
Отгрузочные документы, например, транспортная накладная или погрузочный ордер
Различные сертификаты, например, «СТ-1»
Таможенная декларация

Для разных видов продукции может потребоваться дополнительные документы. Если импортируете в Россию продовольственные товары, потребуются разрешительные документы на ввоз от Россельхознадзора, например, ветеринарный сертификат.

Банк «Открытие» поможет вашей компании выйти на рынок Грузии. Откройте валютный счёт и получите сервис валютного контроля. В него входят услуги, с которыми компании проще вести внешнеэкономическую деятельность, например, автозаполнение документов валютного контроля, а также предварительная экспертиза контрактов ВЭД. Просто заполните форму ниже и менеджер свяжется с вами.

Источник: academyopen.ru

Открыть бизнес в Грузии. Как не допустить ошибок ведения бизнеса в Грузии. Трудности иностранных предпринимателей в Грузии

Планируете открыть собственный бизнес в Грузии, но не знаете с чего начать? Начните с изучения ошибок, которые гарантируют крах компании. Узнайте, на что нужно обратить внимание иностранному гражданину, чтобы вести успешный бизнес в Грузии. Переходите по ссылке прямо сейчас!

Узнай как не допустить ошибок ведения бизнеса в Грузии⬇️

1. Иллюзорная осведомленность о законодательстве Грузии
2. Неверно выбранная форма бизнеса и налогов
3. Отказ в открытии счета в банке
4. Ошибки ведения бухгалтерии
5. Отсутствие юридических консультаций

Курорты Грузии

Музеи Грузии

Доступность открытия бизнеса в других странах удаленно помогают развиваться предпринимателям и увеличивать доход. Если самостоятельно открывать компанию в Грузии, не привлекая юристов, знающих тонкости ведения бизнеса в стране, то можно совершить ряд ошибок, которые навредят развитию дела.

Какие же ошибки ведения бизнеса допускают нерезиденты Грузии, регистрируя компанию онлайн без помощи жителей страны, расскажем в этой статье.

Иллюзорная осведомленность о законодательстве Грузии

Не стоит брать информацию из форумов и обсуждений с друзьями о том, как правильно вести бизнес в Грузии. Подобную информацию изучать нужно на официальных источниках.

Разобраться, действительно ли выбранная ниша востребована и свободна, какие льготы применимы к вашей деятельности, а также какие тонкости кадрового производства существуют в Грузии, можно только с грамотным специалистом.

Квалифицированный специалист проведет анализ конкретного случая и даст заключение, на основе которого возможно планировать открытие и ведение предпринимательской деятельности. Также сведения о налоговых льготах и особенностях законодательства доступны в государственных учреждениях, но только на грузинском языке.

Необдуманное открытие бизнеса грозит риском оказаться у разбитого корыта, так как корпоративный счет получить нерезиденту страны проблематично. Говорить об успешной деятельности компании без собственного счета в стране невозможно.

Также есть шанс попасться к недобросовестным специалистам консультационных услуг, которые не продадут юридический адрес, а оформят аренду на год, или будут требовать дополнительную оплату за продление контракта. Таким образом, вместо получения дохода, вы будете заниматься юридическими вопросами бесконечно.

Приглашаем для общения про Грузию

Неверно выбранная форма бизнеса и налогов

Следующая ошибка ведения бизнеса в Грузии возникает из-за того, что законодательство Грузии регулярно обновляется и терпит изменения. Очень сложно быть в курсе нововведений, если вы живете в другой стране, не имеете специфического образования и слабо разбираетесь в юридических вопросах Грузии.

Организационно-правовые формы в каждой стране отличаются не только по набору документов, необходимых для регистрации, но и по доступным льготам и условиям работы.

Выбирая определенную форму деятельности с надеждой получения налоговых льгот, будьте готовы к тому, что они могут измениться в процессе регистрации фирмы. Избежать неожиданностей, а также узнать о полном спектре доступных налоговых ставок, можно только у квалифицированных специалистов.

Отказ в открытии счета в банке

Как уже говорили выше, нерезидентам Грузии сложно открыть корпоративный счет в банке. В Грузии очень тщательно следят за репутацией, поэтому досконально проверяют не только уставные документы и цели использования счета, но и легитимность всей деятельности.

Подготовить необходимые документы, которые подтвердят вашу непричастность к противозаконным действиям, поможет опытный юрист в Грузии. Исправление этой ошибки поможет наладить бизнес и стабильную работу компании.

Ошибки ведения бухгалтерии

В Грузии ведется электронный документооборот. Это обеспечивает отсутствие бюрократии, и облегчает взаимодействие со всеми государственными структурами. И с этим связана еще одна ошибка, которую допускают иностранные предприниматели.

Важно понимать, что данные о бухгалтерском учете подаются в налоговую службу, банковские организации. От них зависит одобрение кредитов и льгот для ведения бизнеса.

Грамотная бухгалтерия привлекает инвестиции и развивает бизнес, а вот ее отсутствие гарантирует крах компании. Учтите, что вся отчетность ведется на грузинском языке, а упущение изменений грозит штрафами и ликвидацией.

Отсутствие юридических консультаций

Решить споры в досудебном порядке всегда выгодней и предпочтительней, чем в суде. Для этого обязательно регулярно консультироваться у грамотных юристов, знакомых с законами и порядками Грузии. Отсутствие такого взаимодействия является одной из самых крупных ошибок ведения бизнеса начинающего предпринимателя.

Иностранный гражданин вряд ли отлично разбирается в нюансах юридического законодательства Грузии, и точно не знаком с негласными особенностями ведения дел в стране. Не экономьте на помощи юристов, чтобы не потерять бизнес на начальном этапе его становления.

Открыть бизнес в Грузии просто, но сложно удержаться на плаву и не допустить типичных ошибок иностранного предпринимателя. Изучите все особенности, подготовьтесь ко всем неожиданным поворотам и регистрируйте собственную компанию!

В каталоге Мадлоба вы найдете много полезного о ведении бизнеса в Грузии!

Источник: madloba.info

Бизнес в Грузии и иммиграция для россиян, советуем как открыть бизнес с нуля

Грузия — страна, которая успешно развивает свою бизнес-среду. Начиная с 2000 года постоянно повышается число иностранцев, желающих начать свой малый бизнес, что мотивирует правительство создавать как можно более благоприятные экономические и юридические условия для предпринимательства.

Особенности ведения своего дела в Грузии

По данным Всемирного банка Грузия стала одной из самых привлекательных стран для ведения бизнеса. В рейтинге она занимает третью позицию среди 189 стран с простыми условиями. Страна также входит в первую десятку стран с точки зрения удобства для старта компании — она заняла 6-е место.

Потребители на рынке заинтересованы в пищевых продуктах, текстильных изделиях, автомобильной продукции и товарах вторичной обработки. Учитывая сельскохозяйственный потенциал, а также продвинутую сельскохозяйственную технику, развитие в пищевой отрасли имеет особые возможности. Информационные технологии, IT системы и продвинутое программное обеспечение, юридические и страховые услуги также пользуется спросом среди населения.

Проблемы ведения бизнеса в Грузии

Компании сообщают о проблемах, связанных с отсутствием независимости судебных органов, неэффективными процессами принятия решений на муниципальном уровне, недостатками в соблюдении прав интеллектуальной собственности, отсутствием эффективной антимонопольной политики, выборочным соблюдением экономических законов и трудностями в разрешении споров имущественные права. Правительство уделяет первоочередное внимание судебной реформе в качестве средства улучшения деловой и инвестиционной среды.

Коммуникационные и маркетинговые навыки все еще развиваются, личные связи остаются очень важными. Консультирование адвоката, имеющего лицензию на практику в Грузии, всегда рекомендуется перед осуществлением любых соглашений.

Хотя законодательство в области прав интеллектуальной собственности (ПИС) довольно продвинуто, его соблюдение неравномерно. В рамках своего обязательства по Соглашению об ассоциации, страна улучшает соблюдение указанных прав и сделала заметные успехи в повышении уровня специального образования работников в качестве первого шага в обеспечении соблюдения международных стандартов в области ПИС.

Иммиграция в Грузию

Для въезда и пребывания в стране российским гражданам необходимо получить визу. Вы можете подать заявление на получение визы в посольстве в России. Вы также можете получить визу по прибытии в Тбилисский международный аэропорт.
Как я могу заполнить заявку на визу?

Заявку можно заполнить на русском или грузинском языке. Это обойдется вам в 60 долларов. Требуется 7 дней для обработки вашего заявления и информирования о статусе вашей визы.

Какие документы необходимы для оформления визы?

Заграничный паспорт.
Заявление на выдачу визы.
Одна фотография паспортного размера.
Чек об уплате пошлины за оформление.

Кроме основных документов вам понадобятся:

Документы, подтверждающие цель вашего визита.
Источник покрытия ваших расходов.
Страхование путешествий.

Для получения вида на жительство вы должны обратиться в посольство Грузии в России, или вы можете обратиться напрямую в Тбилисский зал общественной службы. Вы должны представить все юридические документы, указанные ниже, для получения вида на жительство:

Заграничный паспорт.
Документ, подтверждающий ваше юридическое пребывание в стране.
Документы, подтверждающие владение недвижимостью.
Письменная рекомендация правительственного чиновника или рекомендации трех граждан.
Свидетельство об уплате пошлины за обработку.
Две фотографии паспортного размера.

Документы должны быть переведены и заверены нотариально. В некоторых случаях определенные документы должны содержать печать страны выезда.

Бизнес-культура

Официальные законы ведутся и печатаются на местном языке, продукция также должна маркироваться официальным языком.

Деловые встречи, как правило, проходят в неформальной обстановке. Обсуждение важных вопросов по крупным сделкам часто проводится в ресторанах или иных неофициальных заведениях, однако ланчи встречаются реже, чем в России и Европе.

Большую популярность имеют ужины, известные как «грузинские столы» или «супрас», на которых обсуждаются сложные дела. Во время таких застолий приняты многочисленные импровизированные тосты. Вино является важной частью грузинской трапезной культуры. Грузины имеют репутацию добродушных, неконфликтных и гостеприимных хозяев.

Формы бизнеса в Грузии

Существует много вариантов, каждый из которых по-своему влияет на уровень налоговой и социальной ответственности. Наиболее популярными структурами являются:
ООО:

являются наиболее популярным вариантом, потому что нет необходимости в особых документах, не ведётся двойное налогообложение. Формирование ООО предполагает большую гибкость федеральных налогов. В зависимости от структуры членства вашей компании вы можете облагаться налогом как индивидуальный предприниматель, как партнерство или корпорация.
Корпорация S:

гораздо более формальная структура, ограничивающая членство акционеров. Преимуществом является отсутствие корпоративного налогообложения, поскольку вся прибыль / убыток проходит через личную налоговую декларацию владельцев.
Корпорация C:

организована аналогичным с S образом, но нет ограничения на количество акционеров, которых вы можете иметь. С-тип сталкивается с двойным налогообложением — бизнес и акционеры обязаны платить налоги на прибыль.
Единоличное владение:

этот вариант является наиболее простым в регистрации, он сопряжен с малыми рисками. Если вы работаете без каких-либо партнеров и не зарегистрировали официальную структуру, вас автоматически классифицируют как индивидуального предпринимателя. Нет необходимости в оформлении документов.
Микробизнес:

имеет льготное налогообложение, однако попадает под ряд законодательных ограничений. Запрещено осуществлять операции в сфере медицинской, архитектурной, адвокатской, нотариальной, аудиторской и консалтинговой деятельности, азартных игр и торговли (за исключением случаев, когда осуществляется переработка и поставка товаров).

Налоги малого бизнеса в Грузии

Правительство работает над уменьшением препятствий для ведения бизнеса. В зависимости от типа товара таможенные тарифы могут составлять 0, 5 или 12%. Большая часть импорта облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) 18%, а некоторые товары, такие как алкоголь, табак и автомобили, также облагаются акцизным налогом.

В мае 2016 года парламент принял изменения в законе о подоходном налоге в стране, освободив от налогообложения нераспределенной, реинвестированной или удерживаемой прибыли.

Какие доходы облагаются налогом

Малый бизнес не уплачивает подоходный налог, предприятия с таким статусом освобождаются от обязанности использовать кассовый аппарат. Подоходный налог 5%. Специальные и льготные режимы налогообложения применяются к фирмам со статусом микро и малого бизнеса. Компания со статусом микро не облагается налогом на прибыль, а фирма имеет право на режим налогооблагаемого дохода.

Каковы условия, необходимые для статуса микро и малого бизнеса
Статус микропредприятия может быть предоставлен физическому лицу, которое самостоятельно осуществляет хозяйственную деятельность, а его общий доход не превышает 30 тысяч лари за календарный год.

Статус малого бизнеса может быть предоставлен предпринимательскому лицу, общий доход которого от экономической деятельности не превышает 100 000 лари за календарный год.

Регистрация для НДС

Регистрация проходит в службе доходов Министерства финансов.
Согласно статье 157 Налогового кодекса, организации, годовой бюджет которых превышает 100 000, проходят обязательною регистрацию для НДС.

Представитель компании подает заявку с просьбой зарегистрировать компанию в качестве налогоплательщика НДС. Заявка подается в территориальный сервисный центр службы доходов. Заявитель считается налогоплательщиком НДС с момента такого запроса. Номер налогоплательщика совпадает с идентификационным номером компании, который получен при регистрации компании в NAPR. Регистрация бесплатна и проводится в течении одного дня.

Как открыть бизнес в Грузии

Зарегистрировать компанию можно за один день. Предприниматели должны выбрать, какой формат они хотят зарегистрировать, а затем просто заполнить соответствующие юридические формы.

Владельцы должны подать заявку на бизнес-лицензию, которая соответствует их типу. Все компании должны приобрести лицензию на покупку недвижимости в Грузии. Лицензия действительна в течение одного года и стоит 50 долларов США.

При регистрации вы получаете федеральный налоговый идентификационный номер (FEIN или EIN) и государственную торговую лицензию. Если у вас будет офис или магазин, вам может потребоваться одобрение городской зонирования для вашего типа бизнеса.

Для регистрации в Грузии требуется личная информация об учредителях и главных должностных лицах, учредительных документах и сфере деятельности компании. Другие требуемые документы зависят от типа создаваемой организации.

Для регистрации должны быть представлены следующие документы:

Сертифицированная заявка на регистрацию.
Меморандум об ассоциации.
Согласие владельца помещения на его использование в качестве юридического адреса.

Оплата регистрационного взноса и предоставление документов может производиться в Национальном агентстве публичного реестра. В качестве альтернативы учредители могут предоставить документ, подтверждающий уплату регистрационных сборов.

Стоимость регистрации составляет 100 лари или 45 долларов США (обычная регистрация) или 200 лари или 90 долларов США (ускоренная регистрация) + 1 лари (банковские сборы) + 5 лари за сертификацию на документ. Время регистрации занимает 1 день. Регистрация бизнеса доступна не только на грузинском, но и на английском языке.

Заявка должна быть подписана всеми учредительными партнерами компании. Информация, содержащаяся в заявке, может быть включена в устав компании или соглашение партнеров. В соответствии с инструкцией о регистрации, заявитель должен представить документ, подтверждающий законную занятость помещений, которые будут использоваться в качестве юридического адреса компании (договор аренды).

В соответствии с поправкой о регистрации, необходимо предоставлять электронную почту и альтернативный адрес, который отличается от юридического адреса компании, чтобы упростить официальный контакт с компанией (для Службы доходов, административных органов, судов, кредиторов). Это правило является обязательным при первоначальной регистрации компании.

Бизнес в Грузии для иностранцев

Открытие новой компании в Грузии становится все легче и быстрее для иностранных предпринимателей. Правительство поддерживает интеграцию иностранного капитала прежде всего облегчением процесса регистрации. Иностранные предприниматели должны обратиться на веб-сайт Национального агентства государственного реестра Министерства юстиции, чтобы получить указ о регистрации.

Государство не устанавливает барьеров для присутствия иностранной продукции на рынке. Торговля осуществляется наравне с национальными компаниями.

Существующая компания, зарегистрированная в стране («иностранная корпорация», «иностранное ООО» и т. д.) и желающая вести бизнес в Грузии, должна пройти процесс иностранной квалификации. Для утверждения заявки на иностранную квалификацию Государственный секретариат не требует каких-либо документов из родного государства, а только заполненную заявку на получение свидетельства о полномочиях. Иностранное лицо должно постоянно назначать и поддерживать зарегистрированный филиал.

Как инвестировать в Грузию

Страна открыта для иностранных инвестиций. Национальное инвестиционное агентство проводит активную маркетинговую кампанию, чтобы привлечь больше иностранных инвесторов. Законодательство создает благоприятные условия для иностранных инвестиций. Закон о поощрении и гарантии инвестиционной деятельности защищает иностранных инвесторов от последующего законодательства, которое изменяет условия их инвестиций на десятилетний период.

Иностранные инвесторы участвуют в большинстве крупных приватизаций государственной собственности. Никакие законы или положения не разрешают частным фирмам принимать учредительные документы или ассоциации, ограничивающие или запрещающие иностранные инвестиции. Также не существует правил, разрешающих частным фирмам ограничивать инвестиционную деятельность иностранных партнеров или сокращать возможности иностранных партнеров приобретать национальные предприятия.

Специфических требований к лицензированию для иностранных инвестиций не существует. По закону правительство имеет 30 дней для принятия решения о лицензировании инвестора, и если в течение этого времени лицензирующий орган не представит весомые основания для отказа, лицензия или разрешение считаются одобренной.

Правительство требует лицензии на деятельность, которая влияет на общественное здравоохранение, национальную безопасность и финансовый сектор. В настоящее время требуются лицензии в следующих областях: производство оружия и взрывчатых веществ, ядовитых и фармацевтических веществ, разведка и эксплуатация возобновляемых или невозобновляемых полезных ископаемых, эксплуатация месторождений природных ресурсов, создание казино и игорных домов и организация игр и лотереи, банковское дело, страхование, торговля ценными бумагами, услуги беспроводной связи и создание радио и телевизионных каналов.

Национальное инвестиционное агентство является правительственным учреждением, подотчетным премьер-министру. Он играет роль модератора между иностранными инвесторами и правительством, гарантируя, что инвестор имеет средства эффективной связи с государственными органами. У грузинского правительства нет какой-либо конкретной политики по продвижению или ограничению внутренних инвесторов от инвестиций за рубежом, а внешние инвестиции незначительны.

Как купить или продать бизнес в Грузии

Развивать самостоятельно с нуля достаточно просто, но если вы не хотите испытывать стресс при запуске компании, то у вас есть возможность купить уже существующий. Среди самых популярных видов предприятий можно выделить кафе и ресторанный, птицефабрики, услуги по туризму, аптеки, юридические услуги, строительство и выращивание фруктов на продажу. Такие виды бизнеса имеют большой спрос у населения, их также легко продать.

Среди авторитетных сайтов, выставляющих объявления по покупке и продаже бизнеса можно выделить:

С каждым годом в законодательство вносятся поправки, облегчающие процесс регистрации, легализации и лицензирования малого предпринимательства. Грузия придерживается международных стандартов образования квалифицированных кадров и стремиться повысить вхождение иностранных инвестиций в экономику страны.

Предпринимательство в Грузии отличается меньшим налогообложением и большим ранжированием льгот в зависимости от типа бизнеса. Из минусов можно выделить отсутствие антимонопольных мер и периодическое несоблюдение норм закона, однако государственная власть ежегодно стремиться нивелировать недостатки предпринимательства в Грузии.

Источник: vne-berega.ru