Свершилось. В Российской Федерации вступил в силу новый закон о самозанятых — о налоге на профессиональный доход. Тот самый, который многие так ругали. Ругать-то ругали, а с начала года самозанятыми уже успели стать около 6 тысяч человек — и это при том, что работает он пока только в 4 регионах. В общем мы считаем, что новый налог — просто красота.
Объясняем, почему.
Кто может стать самозанятым
Есть две категории граждан. Первые устроены на официальной работе и имеют работодателя. Он платит им зарплату и отчисляет деньги в государственные фонды. Вторые работодателя не имеют и зарабатывают на жизнь самостоятельно. Перевозят грузы, кладут плитку, пишут тексты на заказ.
Словом, оказывают различные услуги напрямую потребителям. И получают за это деньги — наличкой или переводом на банковскую карту.
Вот эти вторые и есть те самые самозанятые. Они тоже должны платить налоги. До принятия закона о СЗ выход по сути был один — регистрация в качестве индивидуального предпринимателя — ИП. Еще можно было заключать договора подряда или гражданско-правовые договора, но это палка о двух концах. Хорошо для разовых работ и не всегда подходит для регулярной деятельности.
Как не платить налоги законно — 10 способов избежать налогообложения легально.
Да еще и есть ограничения по годовому доходу, при превышении которого вообще можно попасть под статью о незаконном предпринимательстве.
Итак, подытожим. Самозанятыми могут стать люди, оказывающие услуги. Для бизнеса формата “купи-продай” этот налог не подойдет. Продавая готовую продукцию, попасть под этот налоговый режим нельзя. А вот изделия ручной работы — можно. Так что производители тортиков на заказ — возрадуйтесь.
Вас закон о СЗ также касается.
Да и еще одно. Самозанятые не имеют право использовать наемный труд. Это на случай, если нас читает владелец какого-нибудь ООО и вдруг подумал стать самозанятым. Так не получится.
И чем хорош новый закон? Почему люди раньше не платили налоги, а сейчас вдруг начнут?
А теперь угадайте, сколько сантехников оформились в качестве ИП? Мы не знаем точных цифр, но в целом значение стремится к абсолютному нулю. Быть индивидуальным предпринимателем дорого. Нужно платить страховые взносы (чуть меньше 30 тысяч рублей в год) и налоги. По упрощенке они составляют 6% от дохода сантехника.
В целом за год набегает нехилая сумма, равная нескольким зарплатам. Никто не хотел ее платить.
А еще индивидуальному предпринимателю нужна онлайн-касса. Она дорогая и тянет за собой много трудностей. Нужно платить оператору фискальных данных, менять фискальный накопитель и делать много чего еще. Вдумайтесь: ОНЛАЙН-КАССА. САНТЕХНИКУ.
Нет, бред какой-то.
Поэтому ИП регистрировали только тогда, когда по-другому никак. Например, многие организации отказываются работать с фрилансерами — дизайнерами или копирайтерами, если они не оформлены в качестве ИП и не имеют расчетного счета в банке. Вот они и регистрировались как ИП. Остальные работали на свой страх и риск, не выплачивая государству вообще ничего.
Как НЕ Платить Налоги? Как Рыбаков хочет отменить налоги? Сколько денег мы теряем из за налогов?
Такое положение дел не устраивало ни государство, ни самозанятых. Первое недополучало денег в бюджет, вторые сидели на бочке с порохом. Рвануть могло так, что мало не покажется: штрафы, доначисления, административные дела.
Сознательные фрилансеры понимали, что нарушают закон — налоги надо платить. Но открывать ИП для них было не вариант. То есть человек и рад бы работать в белую, но это технически невозможно на законодательном уровне. Регистрироваться ИП няне, получающей 20-25 тысяч в месяц, — все равно что палить из пушки по мухам или даже комарам. Но закон есть закон, и он гласит, что это незаконное предпринимательство.
В чем суть налога на профессиональный доход
Закон о СЗ решил эту проблему. Теперь самозанятым платить налоги стало до безобразия просто. Нужно только скачать и установить приложение “Мой налог” и вуаля: ваша работа на себя становится абсолютно законной. Единственное, что нужно — это отправлять клиентам электронные чеки и отдавать государству часть заработка.
Те, кто оказывает услуги ИП или организациям, платят 6% от дохода. Все остальные — 4%.
Пока запущен пилотный проект закона. Он действует в 4 регионах: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Предполагается, что тестовый режим продлится 10 лет. Если проект зайдет, срок могут сократить и распространить действие закона на другие регионы раньше. Такое уже случалось, например, с законом о применении контрольно-кассовой техники — 54 ФЗ.
Применять налог на профессиональный доход смогут только те, чей ежегодный заработок не превышает 2,4 миллиона рублей. Причем ежемесячный заработок не учитывается. Можно заработать 100 тысяч за 11 месяцев и 2,3 миллиона за двенадцатый. Главное — не превысить годовую планку.
Понятно, что те, кто ничего не хочет платить государству принципиально, новый закон не заставит этого делать. Они как работали в черную, так и будут. А самозанятые, которые в целом не против были отчислять деньги в бюджет, но не делали этого из-за невыгодности и бюрократии, скорее всего зарегистрируются. Также это сделают многие индивидуальные предприниматели.
Переход с ИП на налог для самозанятых
А вот для кого новый налог точно принес большое облегчение — это индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения — УСН. Именно они первыми стали переходить на работу по новой схеме. Но напомним: это касается только бизнесменов сферы услуг и тех, кто продает товары ручной работы. Правда, с понятием товаров ручной работы, по-видимому, еще предстоит разобраться. В законе нет четкой формулировки этого термина.
Вот допустим, нарисовал человек картину. Это товар ручной работы, без вопросов. Испеченный пирог — тоже. Есть сырье и трудозатраты, а на выходе получается прибавочная стоимость. Тут все понятно. Другой пример — букет цветов.
Сырье есть? Есть. Трудозатраты? Тоже есть. Но попадет ли этот товар под определение ручной работы по мнению налоговой?
А вот это вопрос. Мы к чему ведем-то? Предприниматели — народ ушлый и старается использовать любые лазейки в законодательстве. Помните попытки продавать алкоголь после 23:00 под видом подарков к копеечным брелокам? Купи брелок и получи бутылку коньяка в подарок.
Цена брелка — 1500 рублей.
Такая же история может начаться и с принятием закона о самозанятых. Полки небольших магазинчиков наводнят “Продуктовые наборы”, “Наборы к чаю” или “Рыбные ассорти”. Все это будет выдаваться за товары ручной работы. Формально схема соблюдается: сырье-трудозатраты-прибавочная стоимость. А по факту — уход от налогов.
Но это лишь предположения. Закон работает всего две недели. Наверняка нас ждет этап притирки и устранения “детских болезней”. Предприниматели начнут чудить, а налоговая и Минфин — писать разъяснительные письма и вносить поправки в закон. Это нормально для любого нормативного акта.
С какими налогами можно совмещать налог на СЗ?
Ну хорошо, с фрилансерами, нянями и вольными сантехниками разобрались. А как быть тем, у кого есть основная работа и подработка на стороне? Могут ли они регистрироваться как самозанятые? Да, очень даже могут. И при этом будут оставаться официально трудоустроены.
Работодатель по-прежнему станет отчислять НДФЛ, пенсионные и страховые взносы. А с доходами на стороне человек будет разбираться сам — при помощи налога на самозанятых. И волки сыты, и овцы целы.
А вот с другими налоговыми режимами совмещать налог на СЗ нельзя. Поясним на примере. У вас есть ИП с несколькими видами деятельности. Допустим, это небольшое кафе с домашней выпечкой. Эту выпечку вы теперь можете продавать как самозанятый — это товар ручной работы.
А вот лимонад, мороженое и кофе — не можете. Это чистая перепродажа.
И вы решаете разделить мух и котлеты. Проводить через ИП только продажи готовой продукции, а всю выручку от домашней выпечки вывести в налог для самозанятых, сэкономив на этом. К сожалению, так не получится. Либо вы ИП, либо самозанятый.
Что нужно, чтобы стать самозанятым и начать платить налог на профессиональный доход
Если для регистрации ИП или ООО нужно писать заявление и другие бумаги, а потом нести их в отделение налоговой, с самозанятостью все куда проще. Нужно просто зарегистрировать личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход. Есть 2 способа сделать это.
- Через мобильное приложение. Скачать его можно через сервисы App Store и GooglePlay. Для регистрации понадобятся смартфон с рабочей фотокамерой, паспорт гражданина РФ и ИНН. По ходу дела понадобится также придумать пароль и сообщить номер телефона — на него придет код для активации. После подтверждения регистрации вы становитесь самозанятым. В общем, все как обычно — вы наверняка уже скачивали и устанавливали не одно приложение.
- Через личный кабинет налогоплательщика. Не путать с тем, который вы уже используете для оплаты транспортного и имущественного налогов. Это совершенно другой сервис. Для регистрации нужен персональный компьютер с любым браузером. Паспорт не потребуется — достаточно только ИНН и номера телефона. На него также придет код активации.
В обоих случаях регистрации надо выбрать регион ведения деятельности. Именно налоговая этой области поставит вас к себе на учет как самозанятого. Напомним: пока услуга доступна для самозанятых Москвы и области, Калужской области и Татарстана.
Теперь о том, как платить налоги. Для этого потребуется формировать и отправлять заказчикам электронные чеки. То есть, личный кабинет выступает еще и в роли своеобразной онлайн-кассы. При заполнении чека совершенно неважно, каким способом заказчик платит деньги — наличными или на банковскую карту.
Чек заполняет сам исполнитель. Если услуга оказана физическому лицу, то заполняется всего 2 поля — сумма сделки и наименование услуги. Второй пункт особенно важен. Чем подробнее сформулировано наименование — тем лучше. Не нужно писать “За работу”.
Правильно будет указать “За оказание услуг по разработке дизайна сайта”.
При указании услуг юридическому лицу или ИП понадобится заполнить еще одно поле — ИНН плательщика. После этого можно нажать клавишу “Отправить покупателю” и выбрать способ — смс-сообщение или электронное письмо. Все, чек отправлен. Вернее, чеков будет 2 — один полетит клиенту, второй — в ФНС.
Если что-то пошло не так, чек можно исправить или аннулировать. Такое бывает при ошибках или в случае возврата денег клиенту. Для этого жмем клавишу “Аннулировать”, после чего чек перестает существовать.
Расчет налога система делает автоматически на основании количества выданных чеков и полученных от клиентов и покупателей сумм. Если чеки исправляются или аннулируются, делать все равно ничего не нужно — пересчет налога произойдет автоматически. То есть получается, что чек — это еще и декларация о доходах.
Узнать сумму начислений можно в личном кабинете или приложении — они сами будут высвечиваться на главной странице. Все, что от вас требуется, — вовремя оплатить его. Правда, пока самозанятым этого делать не нужно: весь 2019 год действуют налоговые каникулы.
А потом платить налоги будет нужно ежемесячно, до 25 числа. Если не сделать этого — сумма получает статус задолженности и на нее начисляются пени.
Прекратить регистрацию можно в разделе “Снятие с учета”. Для этого нужно выбрать причину (прекращение деятельности, сложности в работе с приложением или приобретение статуса госслужащего) и нажать клавишу “Снять себя с учета”. Все, с этого момента вы больше не самозанятый. Вернулись к деятельности — можно зарегистрироваться снова. Количество повторных регистраций не ограничено.
Если вы честный налогоплательщик и хотите работать без проблем — режим “Налог на профессиональный доход” — настоящая находка для вас. Стать “белым” предпринимателем, всего лишь скачав приложение, — это очень круто. Да и платить придется не так много — максимум 6 тысяч рублей со 100 000 дохода. Такого нет в мире нигде, если что.
Так что все разговоры о том, что государство хочет забрать последнее — полный бред. Целой армии самозанятых серьезно облегчили жизнь. Пользоваться этим или нет — ваше право. Но не забывайте простую истину: заплати налоги и спи спокойно.
Источник: www.insales.ru
Как сохранить ИП, но не платить государству налоги и взносы
Предприниматели в России привыкли, что платить государству нужно всегда. Даже когда доходов нет. Но с 2018 года ИП могут платить только налоги с доходов и забыть о страховых взносах. Помогает предпринимателям новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. По-другому его называют самозанятостью.
Но разве могут предприниматели совмещать статусы ИП и самозанятого? И как стать самозанятым, чтобы налоговая не заставила платить ещё больше налогов? Давайте разбираться.
Что такое самозанятость
Самозанятые — это физические лица или предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход. В России самозанятость появилась в 2018 году в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, а в 2019 году — ещё в 19 регионах. С 1 июля 2020 года самозанятыми смогут быть жители любого региона.
Государство придумало самозанятость, чтобы выводить предпринимателей из теневой экономики. Граждане, которые не хотели открывать ИП и платить НДФЛ, работали за наличные или скрывали доходы. Теперь они могут работать официально, а платить налоги только с доходов. ИП платят государству, даже когда не зарабатывают.
Например, страховые взносы — это минимум 41 тысяча рублей, если нет никаких доходов. А ещё 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей за год. Заработали за год 1 млн рублей — заплатить придётся почти 50 тысяч одних страховых взносов. Из-за больших расходов и отсутствия доходов во время пандемии коронавируса ИП стали массово закрываться.
За март, апрель и май закрылись 140 тысяч предпринимателей. Зато количество самозанятых увеличилось почти на 200 тысяч. Государство даже поддержало самозанятых больше, чем ИП. Например, в мае самозанятым вернули все налоги, уплаченные в 2019 году, а потом дали налоговый вычет на 12 130 рублей до конца 2020 года. Индивидуальным предпринимателям оказали только выборочную поддержку по пострадавшим отраслям или разрешили уплатить налоги чуть позже.
Что хорошего в самозанятости для ИП
Самозанятость для предпринимателя — такой же налоговый режим, как упрощёнка, вменёнка или патент. Но плюсов у него гораздо больше: Никаких обязательных платежей. Заработали — заплатили. Налог с доходов от физлиц — 4%, от организаций — 6%. Платить страховые взносы в ФСС и ПФР можно по желанию, но заставлять государство не будет.
Нет отчётности. Декларации, книга учёта доходов и прочая бумажная волокита останутся в прошлом. Самозанятые просто регистрируют каждый доход через мобильное приложение и отправляют чек плательщику. Больше никаких отчётов. Статус ИП сохраняется.
Ликвидировать ИП не придётся — и перезаключать договоры, и менять реквизиты тоже. Достаточно уведомить контрагентов о новом налоговом режиме. Да ничего не меняется: разве что теперь будут получать чеки после каждой оплаты. Налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Налоговая дарит предпринимателям бонус в размере 10 тысяч рублей.
Он будет полностью перекрывать начисленные налоги, пока не закончится. Тем, кто становится самозанятым в 2020 году, налоговая предоставляет ещё 12 130 рублей вычета до конца года. Налоговая не запрещает перейти на самозанятость, не сохраняя ИП. Уклонением от уплаты налогов это не считается. А вот перевод сотрудников из штата на самозанятость — считается.
Если налоговая раскроет такую схему оптимизации, то и налоги доначислит, и штрафы заставит платить.
Кому можно стать самозанятым
- — Работать без сотрудников в штате.
- — Зарабатывать меньше 2,4 млн рублей в год.
- — Отказаться от других налоговых режимов.
- — Работать в регионе, где есть самозанятость.
- — Не заниматься деятельностью, запрещённой законом о самозанятых.
Зарабатывать нужно меньше 2,4 млн рублей в год после перехода на самозанятость. Доход предпринимателя до перехода не учитываются. Если заработать в статусе самозанятого больше 2,4 млн рублей за календарный год, то придётся платить НДФЛ с остальных доходов.
Как предпринимателю стать самозанятым
Идеальный вариант для предпринимателя — стать самозанятым, не закрывая ИП. Для этого нужно сначала зарегистрироваться через приложение «Мой налог», а потом отказаться от других налоговых режимов.
Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог»
Чтобы встать на учёт в качестве самозанятого, идти в налоговую не нужно. Регистрация проходит через приложение «Мой налог». Вот что нужно делать:
2. Создать учётную запись через «Госуслуги», личный кабинет ИП или по паспорту.
3. Выбрать регион. Указывать нужно субъект РФ, в котором ИП стоит на учёте.
4. Придумать ПИН-код. Можно добавить авторизацию по FaceID или отпечаток пальца.
5. Подтвердить регистрацию кодом из СМС.
6. Выбрать вид деятельности. Если нет подходящего, можно выбрать «Прочее».
По закону налоговая регистрирует в течение 6 рабочих дней, но обычно подтверждение приходит через 1-2 часа. Ввели код из СМС в приложении, выбрали вид деятельности — можно работать.
Как отказаться от других спецрежимов
Если от других налоговых режимов не отказаться, регистрацию аннулируют. На это у предпринимателя есть 1 календарный месяц. Отказаться нельзя только от патента: предпринимателю придётся ждать, пока он закончится.
Отправить уведомление об отказе от налогового режима можно через личный кабинет ИП на сайте ФНС или по почте заказным письмом. Адресат — налоговая инспекция по месту регистрации ИП.
Использовать нужно формы, которые утвердила налоговая:
- Уведомление об отказе от УСН
- Уведомление об отказе от ЕСХН
- Заявление об отказе от ЕНВД
Последний шаг — сдать декларацию за период работы на старом налоговом режиме. Например, на самозанятость перешли 1 августа. Значит, нужно отчитаться за период с 1 января по 31 июля. Взносы в ФСС и ПФР тоже нужно оплатить за тот же период.
Коротко о главном
Самозанятость — это законный способ для предпринимателей платить меньше налогов. Никакой отчётности, деклараций и страховых взносов — только 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц. Статус ИП сохраняется, поэтому в работе с контрагентами ничего не меняется.
Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» через смартфон. Регистрация проходит за 1-2 часа. После регистрации нужно отправить в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов, иначе самозанятость аннулируют.
Читайте похожие материалы на Daily Moscow:
- Как перевести компанию на удаленную работу и не потерять в эффективности
- Самозанятые в возрасте до 18 лет получат налоговый вычет в 22 тысячи рублей
- Для компаний и ИП могут ввести «единый налоговый платеж»
Источник: dailymoscow.ru
Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности
Самозанятые — это предприниматели, которые платят только налог на профессиональный доход (в дальнейшем мы будем называть этот налог — НПД). Это такой же налоговый режим, как упрощёнка, вменёнка или патент, только без обязательных платежей и отчётности. Самозанятые не платят пенсионные и страховые взносы, и уплачивают налоги только с доходов.
Самозанятыми могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Можно перейти на НПД, не закрывая ИП.
Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!
Какие плюсы у самозанятости
Главный плюс самозанятости для ИП — платить нужно только за месяцы, в которых был доход. Если поступлений на расчётный счёт не было — налогов тоже не будет.
Когда поступают платежи от физлицам, налог составит 4% от дохода, если приходят платежи от компаний и других ИП, то налог 6%.
Вот ещё несколько плюсов самозанятости:
Нет обязательных платежей . Пенсионные взносы — только по желанию. Если хотите подстраховаться для больничного или пенсии, можно добровольно платить в ПФР и ФСС.
Нет налоговых деклараций и отчётности . Записывай продажи через сервис «Мой налог» и отправляй чеки клиентам — налог рассчитывается и начисляется автоматически.
Сохраняется статус ИП . Перезаключать договоры не придётся, потому что меняется только налоговый режим. Достаточно предупредить контрагента, что вы теперь будете присылать чеки по платежам. Иначе контрагент не сможет внести оплату в свои расходы.
Налоговый вычет — 10 тыс. рублей . Это как бонус или подарок от ФНС. Он появляется сразу после регистрации и снижает ставку налога до 3% от физлиц и 4% от компаний и ИП. Работает это так: начисленные налоги вычитаются из бонуса, пока тот не закончится. И только когда 10 тыс. руб. израсходуются, вернутся стандартные ставки в 4% и 6%, а налоги уже придётся оплачивать из собственных средств.
Вот как работает бонус:
Например, Евгений — юрист. В мае он стал самозанятым, ему начислили в приложении «Мой налог» налоговый бонус в 10 тыс. рублей. В июне Евгений проконсультировал три компании и получил 30 тыс. рублей, поэтому сумма налога составит: 30 000 × 4% = 1 200 рублей.
Но уплачивать налог из своих денег Евгению не нужно, потому что 1 200 рублей спишутся за счёт бонуса. Налоги будут вычитаться из бонуса, пока тот не закончится. Напомним, бонус 10 тыс. рублей.
Если бы Евгений уже потратил налоговый бонус полностью, он бы заплатил бы: 30 000 × 6% = 1 800 рублей из своего кошелька.
Так налоговая стимулирует использовать режим самозанятости.
Какие ИП могут стать самозанятыми
Индивидуальные предприниматели, которые:
1. Зарабатывают не больше 2,4 млн руб. в год.
2. Работают без сотрудников в штате.
3. Работают в регионе, где действует режим самозанятости.
Раньше режим НПД работал в 23 регионах — список есть в законе от 15.12.2019 № 428-ФЗ . Но с 1 июля 2020 года остальным регионам разрешили вводить самозанятость. Посмотреть, появился ли режим НПД в вашем регионе, можно на сайтах региональных парламентов или в специальном разделе «Консультанта» .
Важно. Не имеет значения, сколько ИП заработал до перехода на НПД. Ограничивается только сумма дохода, полученного в статусе самозанятого.
Кому нельзя стать самозанятым
Налог на профессиональный доход можно платить с любых видов деятельности, кроме:
- Работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров.
- Продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами.
- Продажи недвижимости и транспортных средств.
- Работы по договору простого товарищества.
- Курьерской доставки без онлайн-кассы.
- Добычи и продажи полезных ископаемых.
- Перепродажи товаров (сфера ритейла).
Если вы занимаетесь любым из этих видов деятельности, использовать режим самозанятости, к сожалению, нельзя. Так установлено федеральным законом № 422-ФЗ .
Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.
Пример . Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт.
Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк.
А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе.
Как ИП перейти на самозанятость
Стать самозанятым можно за один день без посещения налоговой. Для этого достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», который разработан ФНС. Для Android можно скачать приложение с Google Play , для iOS — с Apple Store . Есть три способа регистрации: через личный кабинет налогоплательщика, госуслуги или по паспорту.
Вот как регистрироваться в приложении «Мой налог» через личный кабинет или госуслуги:
1. Выбрать пункты «Через ЛК физического лица» или «Через портал Госуслуг».
2. Ввести логин и пароль.
3. Выбрать регион ведения бизнеса. Это не обязательно ваш субъект: можете выбрать, к примеру, регион регистрации основного контрагента.
4. Придумать пин-код из 4 цифр. А ещё можно добавить быстрый вход по отпечатку пальца или Face ID.
5. Ввести проверочный код из СМС от налоговой. Он подтверждает регистрацию.
Вот так выглядит приложение внутри:
Если нет учётных записей в личном кабинете и на госуслугах, в приложении «Мой налог» можно зарегистрироваться по паспорту:
1. Выбрать пункт «Регистрация по паспорту РФ».
2. Ввести номер телефона и выбрать регион ведения бизнеса.
3. Отсканировать паспорт через камеру телефона и подтвердить данные.
4. Сделать фотографию, поместив лицо в овальный контур.
5. Нажать кнопку «Подтверждаю», придумать пин-код и дождаться СМС от налоговой.
Если регистрироваться через личный кабинет или госуслуги, код отправят в течение 1-2 часов. Регистрация по паспорту занимает больше времени: налоговая вправе проверять учётную запись до 6 рабочих дней.
Последний шаг — выбрать вид деятельности. Но в приложении «Мой налог» почему-то добавили не все виды. Если не нашли свой, выбирайте вариант «Прочее».
При самозанятости нужно отказаться от других налоговых режимов
Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентом. Отказаться от других налоговых режимов нужно в течение 30 дней. Переход в режим самозанятости не означает, что другие режимы прекращают действовать. Это неудобно, но факт. Если зарегистрироваться в приложении «Мой налог», но не отказаться от других режимов, самозанятость аннулируют.
Чтобы работать только с НПД, нужно отправить заявление в налоговую по месту регистрации ИП. Формы для каждого налогового режима свои:
- Форма № 26.2-8 — для УСН.
- Форма № 26.1-7 — для ЕСХН.
- Форма № ЕНВД-4 — для ЕНВД.
Важно . Если вы уже оформили патент, сразу перейти на самозанятость не получится. Придётся подождать, пока закончится срок действия патента.
Как информировать налоговую о переходе на самозанятость
Отправить заявление в налоговую можно тремя способами:
1. Через личный кабинет ИП с помощью электронной подписи.
2. Через системы электронного документооборота.
3. Заказным письмом по почте.
После того как заявление отправлено, разберитесь с обязательными платежами за предыдущий налоговый режим:
- сдайте декларацию за неполный год с 1 января до дня перехода на самозанятость;
- заплатите взносы в ФСС и ПФР за тот же период.
Пример . Уже знакомый нам предприниматель-юрист Евгений отправил заявление об отказе от УСН 7 июня. Теперь ему нужно отчитаться за работу с УСН за период с 1 января по 6 июня 2020 года. Евгений платил только взносы в ПФР, поэтому ему нужно рассчитать платеж за тот же период по УСН и сдать отчётность в налоговую.
Как вести учёт и платить налоги по НПД на самозанятости
Вся отчётность на НПД — это регистрация каждого поступления в приложении. Как только пришли деньги, нужно внести продажу в «Мой налог» и отправить клиенту чек. Чеки нужно отправлять, чтобы клиент мог учесть его в своих расходах.
Вот как внести продажу и сформировать чек в приложении «Мой налог»:
1. Нажать кнопку «Новая продажа».
2. Написать название товара или услуги, добавить цену.
3. Выбрать дату прихода денег.
4. Добавить информацию о клиенте. Нужно выбрать статус (физлицо или компания). Если компания или ИП, нужно добавить наименование и ИНН .
5. Нажать кнопку «Выдать чек» и скачать его.
6. Отправить чек клиенту удобным способом: по email, в социальных сетях или мессенджерах.
«Мой налог» сам считает, сколько нужно заплатить налогов. Приложение автоматически отправляет уведомление с суммой платежа. Заплатить нужно до 25 числа месяца, в котором пришло уведомление.
Что делать, если заработал больше 2,4 млн рублей
Если календарный год ещё не закончился, а доход уже превысил 2,4 млн рублей, самозанятость автоматически прекращается. У предпринимателя появится 20 календарных дней, чтобы поменять НПД на другой налоговый режим. Для этого нужно написать заявление и отправить в налоговую по месту регистрации заявление.
Вот формы заявления :
- Форма № 26.2-1 — для УСН.
- Форма № 26.1-1 — для ЕСХН.
- Форма № ЕНВД-2 — для ЕНВД.
Важно . В заявлениях на УСН и ЕСХН в графе «Код признака налогоплательщика» нужно указать «3». Так налоговая поймёт, что вы переходите с другого налогового режима.
Если не написали заявление или не уложились в 20 дней, произойдёт страшное — ИП автоматически перейдёт на общую систему налогообложения. Тогда со всех поступлений свыше 2,4 млн рублей придётся платить 13% НДФЛ.
Например, самозанятый юрист Евгений заработал с мая по октябрь 2020 года 3 млн рублей, но не успел подать заявление на УСН. За 2,4 млн он заплатил налог на профессиональный доход, а за остальной доход — 600 тыс. × 13% = 78 тыс. рублей. А если бы Евгений успел перейти на УСН «Доход», заплатил бы всего 600 тыс. × 6% = 36 тыс. рублей. В два раза меньше!
После того, как ИП переведут на общую систему, снова перейти на самозанятость или другой налоговый режим можно только с 1 января следующего года. Заявление можно отправить заранее.
Режим самозанятости помогает предпринимателям экономить на налогах и взносах. Когда доходов нет, платить государству ничего не нужно.
Коротко о главном
Переходить на самозанятость можно каждый год: заработал 2,4 млн. рублей, заплатил 6% в режиме самозанятости, потом переходишь на УСН. На упрощёнке тоже платишь 6% с дохода, но при самозанятости отсутствуют платежи в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Самозанятость подходит тем, кто надеется только на самого себя. А на кого ещё надеяться-то?
Источник: delo.ru
