Финмониторинг — это контроль и надзор со стороны банков и Росфинмониторинга за финансовыми операциями и денежными потоками клиентов, в том числе компаний и бизнесменов.
Проще говоря, банки обязаны проверять подозрительные операции клиентов и блокировать их, чтобы пресекать мошеннические махинации нечестных дельцов. Таковы требования Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».
Кроме банков, контроль за тем, как компании и предприниматели соблюдают законодательство по части денежных средств, в России ведёт и Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФСФМ, Росфинмониторинг). Банки сообщают ей о сомнительных операциях своих клиентов.
В каждом банке есть подразделение, которое занимается финмониторингом. Специалисты этого подразделения анализируют платежи и поступления клиентов, проверяют их анкеты и документы на предмет причастности к криминальным или террористическим структурам.
Примеры употребления на «Секрете»
«Мы рекомендуем периодически следить за своим кредитным рейтингом и проверять наличие вашей фамилии в различных списках на сайте финмониторинга».
(Директор финансового направления «Сравни.ру» Алексей Грибков — о том, как действовать, чтобы избежать отказа в выдаче кредита.)
«Суммы менее 500 000 рублей не попадают под финмониторинг, а банки и налоговая не квалифицируют такие платежи как коммерческие».
(Директор юридической компании «Юрвиста» Андрей Петропольский — о том, как сотрудничающие с иностранными компаниями блогеры получают деньги за рекламу на личный счёт.)
Нюансы
Долгое время крупные переводы и платежи юрлиц на счёт организаций или ИП не вызывали подозрений Росфинмониторинга, если их совершали в рамках деловой активности. Однако с 10 января 2021 года предпринимателей обязали отчитываться обо всех операциях с наличными на сумму свыше 600 000 рублей независимо от их характера. Например, если деньги снимают на зарплату или командировки.
Также с 2021 года обязательному контролю подлежат в том числе:
- все операции по сделкам с недвижимостью на сумму от 3 млн рублей — как при наличном, так и при безналичном расчёте;
- почтовые переводы на сумму от 100 000 рублей. Если перевод в валюте, учитывается эквивалент по курсу ЦБ;
- покупка ювелирного изделия, если его стоимость превышает 600 000 рублей;
- операции с криптовалютой.
Контроль операций не предусматривает прямого участия бизнесменов и компаний — владельцу счёта или участнику сделки для соблюдения законодательства ничего делать не нужно. Всю необходимую информацию в Росфинмониторинг должны передавать банки, ломбарды, магазины, нотариусы, адвокаты, организаторы азартных игр, страховые компании, почтовый оператор или оператор связи.
Что может вызвать подозрения:
- необычный для конкретного предприятия характер сделок;
- отсутствие явного экономического смысла и очевидных законных целей (например, выплата шестизначной зарплаты в фирме с нулевой бухотчётностью);
- вывод капитала из страны;
- финансирование серого импорта;
- уход от налогообложения;
- финансовая поддержка коррупции и другие противозаконные цели.
Примеры операций и подозрительных ситуаций, которые попадают под контроль финмониторинга, в том числе обязательный:
- переводы частным лицам от юрлиц, если речь идёт не о зарплате, выплате вознаграждений по договорам и проч.;
- поступления средств в валюте (в частности, из-за границы, с офшорных зон и др.);
- использование наличных для покупки физлицом ценных бумаг или внесения средств в уставный капитал компании;
- систематическое снятие со своих счетов крупных сумм наличных. Под особый контроль попадут те, кто снимает 80% и более от оборота по счёту;
- многочисленные вклады, открываемые на короткие сроки, которые затем закрываются, а деньги снимаются наличными;
- покупка-продажа валюты, дорожных чеков, обмен повреждённых купюр на целые в эквиваленте от 600 000 рублей;
- размен банкнот крупного номинала на более мелкий или наоборот (от 600 000 рублей);
- частые пополнения вклада, даже если сумма пополнения меньше 600 000 рублей;
- невозможность установления сторон сделки;
- перевод на счета другого банка без видимых оснований с худшими условиями (низкие ставки по депозитам, высокие комиссии и проч.);
- зачисление денег на счёт или списание денег со счёта юрлица, период деятельности которого не превышает трёх месяцев со дня его регистрации или если с момента его открытия операций по нему не было;
- предоставление компаниями беспроцентных займов физлицам или другим компаниям, а также получение такого займа;
- многократное увеличение оборотов по счёту компании;
- скупка, купля-продажа, а также помещение в ломбард драгоценных металлов или камней, ювелирных изделий из них, а также иных ценностей;
- получение денег в виде платы за участие в азартных играх и выплата средств в виде выигрыша, полученного от участия в азартных играх или лотерее;
- операции с деньгами и ценными бумагами, если клиент или банк имеют регистрацию в Иране или КНДР (единственные государства, которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег).
Сомнительными операциями также считаются крупные переводы иностранцам. Подозрения усилятся, если место нахождения нерезидента не совпадает с местом нахождения банка, в котором у нерезидента открыт счёт. Например, компания зарегистрирована на Кипре, а её счёт открыт в сербском банке.
Что может потребовать банк от подозрительного клиента:
- пояснение схемы ведения бизнеса;
- информация о применяемой системе налогообложения;
- сведения о расчётных счетах, открытых в других банках, и расходовании денег по ним;
- договоры и первичные документы к ним;
- штатное расписание, трудовые и гражданско-правовые договоры;
- информация о наличии в собственности объектов основных средств (помещений, транспорта) или информация об их аренде;
- бухгалтерская и налоговая отчётность.
Кредитная организация вправе отказать в проведении операции, не уведомив клиента о причинах такого решения — клиенту придётся выяснить их самостоятельно.
Критика
Условия законов в области финмониторинга ужесточаются год от года. В банках опасаются, что участившиеся блокировки счетов по подозрению в отмывании денег приведут к оттоку клиентов. Кроме того, может усилиться нагрузка на банковские отделы мониторинга из-за возросшего числа отслеживаемых операций. Подробнее о том, чем подобные нововведения грозят бизнесу, «Секрет» рассказывал здесь.
Источник: secretmag.ru
Какие финансовые операции подлежат обязательному контролю по 115‑ФЗ
Банки и другие организации обязаны сообщать в Росфинмониторинг о множестве операций клиентов: от снятия со счета миллиона рублей до покупки дорогой недвижимости. Разбираемся, какие нужно отслеживать и как отчитываться без ошибок.
Определение обязательного контроля дается в ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов». Суть процедуры заключается в следующем: есть перечень операций, которые нужно отслеживать и проверять, даже если они не вызывают подозрения. Банки, страховые, микрокредитные компании, ломбарды и другие субъекты 115-ФЗ собирают данные об операциях и передают их регулятору — Росфинмониторингу.
Виды операций, подлежащих обязательному контролю
Операции, о которых нужно сообщать регулятору, приводятся в ст. 6 115-ФЗ. Перечислим все виды и разберем каждый подробно.
Операции с деньгами и имуществом от 1 млн рублей
- операции с наличными;
- операции с участием физлиц и компаний из стран, которые не выполняют рекомендации ФАТФ;
- операции по банковским вкладам;
- операции с цифровыми финансовыми активами;
- операции по договору лизинга;
- другие операции с имуществом.
Подробные критерии каждой приводятся в пп. 1–5 п. 1 ст. 6 115-ФЗ.
Операции с недвижимостью от 5 млн рублей
Нужно отслеживать операции с недвижимостью, сумма которых больше 5 млн рублей. При этом аренда и сделки по договорам долевого участия под контроль не попадают.
Операции с лицами из перечня экстремистов
Если любая из сторон внесена в список террористов и экстремистов, операция попадает под обязательный контроль. Сумма и предмет сделки значения не имеют.
Проверка клиентов по перечням в один клик
Операции НКО
Практически все операции некоммерческих организаций подлежат обязательному контролю, независимо от суммы. Но есть несколько исключений, они указаны в п. 1.2 ст. 6 115-ФЗ.
При этом не все НКО попадают под обязательный контроль. Не нужно следить за операциями госорганов, внебюджетных фондов, госкорпораций, школ, ТСН и ТСЖ, потребительских кооперативов и некоторых других.
Операции по счетам организаций, имеющих стратегическое значение для ОПК и безопасности РФ
Такие операции попадают под контроль, если их сумма больше 10 млн рублей (п. 1.3 ст. 6 115-ФЗ). Кроме того, регулятору нужно сообщать о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов этих предприятий, а также о купле-продаже ценных бумаг.
Еще контролировать необходимо операции по отдельным счетам исполнителей по гособоронзаказу (п. 1.4. ст. 6 115-ФЗ). Для них порог мониторинга ниже — 600 тысяч рублей.
Операции с поступлениями из иностранных государств
Росфинмониторинг ведет перечень стран, переводы из которых нужно контролировать. Это информация ограниченного доступа — банки получают ее через личные кабинеты на сайте регулятора. Если деньги поступают от плательщика с территории такой страны, она попадает под контроль независимо от суммы (п. 1.3–1 ст. 6 115-ФЗ).
Кроме того, если физлицо использует карту, выпущенную в стране из этого списка, нужно отслеживать все операции по снятию с нее денег (п. 1.5 ст. 6 115-ФЗ).
Почтовые переводы и возврат денег за связь
Денежные переводы через почту попадают под контроль, когда их размер больше 100 тысяч рублей. Это же правило работает для операций по возврату за услуги связи.
Другие операции
С июля 2022 года Росфинмониторинг может самостоятельно или по согласованию с ЦБ РФ расширять круг операций, подлежащих обязательному контролю. Регулятор определяет вид, сумму и список субъектов, которые должны сообщать о ней. Мониторинг вводится на срок до двух лет (п. 1.9 ст. 6 115-ФЗ).
Как понять, какие операции отслеживать
В каждой отрасли бизнеса чаще всего проводятся операции определенного типа. Поэтому и круг операций, которые должны отслеживать субъекты 115-ФЗ, различается. Список указан в п. 4 ст. 6 115-ФЗ.
На примере трех видов субъектов разберем, по каким операциям они отчитываются в Росфинмониторинг.
Ювелирный сектор
Кампании ювелирного сектора передают регулятору информацию об операциях:
- одна из сторон сделки находится на территории страны, не выполняющей рекомендации ФАТФ, а сумма операции больше 1 млн рублей;
- купля-продажа драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий или лома из них;
- получение и предоставление беспроцентных займов;
- одна из сторон сделки входит в перечень экстремистов и террористов;
- имущество одной из сторон сделки заморожено по требованию Межведомственной комиссии;
- одна из сторон входит в перечень ОМУ, который ведет Совбез ООН;
- транзакции клиента-НКО;
- другие операции, которые Росфинмониторинг признает обязательными.
Ломбарды
Под обязательный контроль ломбардов попадают операции:
- одна из сторон сделки находится на территории страны, не выполняющей рекомендации ФАТФ, а сумма операции больше 1 млн рублей;
- помещение драгоценностей в ломбард;
- купля-продажа драгоценностей;
- получение и предоставление беспроцентных займов;
- сделки с лицами из списков экстремистов и террористов;
- имущество одной из сторон сделки заморожено по требованию МВК;
- одна из сторон входит в перечень ОМУ, который ведет Совбез ООН;
- транзакции клиента-НКО;
- другие операции, которые Росфинмониторинг признает обязательными.
Агентства недвижимости
Агентства недвижимости отчитываются по операциям:
- купля-продажа недвижимости от 5 млн рублей;
- хотя бы одна из сторон — некоммерческая организация;
- один из участников внесен в перечень экстремистов и террористов или список ОМУ, который ведет Совбез ООН;
- одна из сторон зарегистрирована на территории, не выполняющей требования ФАТФ, а сумма операции больше 1 млн рублей;
- другие операции, которые Росфинмониторинг признает обязательными.
Идентификация, оценка риска, сверка по перечням
Как сообщить об операциях регулятору
Все субъекты 115-ФЗ передают информацию об операциях по обязательному контролю через личный кабинет Росфинмониторинга. Нужно отправить формализованное электронное сообщение — ФЭС 1-ФМ.
Что такое формализованные электронные сообщения, читайте в этом материале. В одной статье собрали информацию о видах ФЭС и сроках отправки, добавили ссылки на полезные шпаргалки.
На подготовку и отправку ФЭС 1-ФМ по обязательному контролю есть три дня с момента совершения операции клиентом. В сообщении указывают данные об операции и участниках сделки, а также о документах по ней.
При заполнении ФЭС также указывают код вида операции. Перечни кодов различаются у субъектов 115-ФЗ. Все коды операций по обязательному контролю можно посмотреть в следующих документах:
- для банков — «Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии отмыванию доходов» от 30.08.2021; Указание ЦБ РФ от 15.07.2021 № 5861-У;
- для некредитных финансовых организаций — в «Порядке составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии отмыванию доходов» от 05.03.2019; Указание ЦБ РФ от 17.10.2018 № 4937-У;
- для остальных — описание структур ФЭС, утвержденных приказом Росфинмониторинга № 18 от 06.07.2022.
Вот несколько примеров кодов и обозначающих их операций. Код 5016 используется банками для определения перевода от плательщика из иностранного государства, входящего в перечень Росфинмониторинга. Код 8002 маркирует операции с наличными и безналичными деньгами по сделке с недвижимостью в банке. Код 9003 обозначает получение средств НКО, а код 9004 — расходование денег со счета НКО.
Как отправить ФЭС 1-ФМ
Обязательный контроль — важная мера финансового мониторинга. Если не передавать данные регулятору, могут привлечь к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП. По ней грозит штраф до 400 тысяч рублей или приостановка деятельности на два месяца. Работать без штрафов можно только одним способом — тщательно собирать данные по операциям и вовремя сообщать о них в Росфинмониторинг.
Ваша организация — субъект 115-ФЗ? Попробуйте бесплатно все возможности Контур.Призмы
Источник: kontur.ru