Какие существуют льготы для малого бизнеса

Субъекты малого и среднего предпринимательства, включенные в реестр «Социальных предприятий» имеют право на налоговые льготы. Налоговые льготы устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации. Дополнительные льготы по региональным налогам устанавливаются региональным законодательством.

Льготы предусмотренные Налоговым кодексом

В Налоговом кодексе Российской Федерации установлены льготы для ряда социально-значимых видов деятельности в части налога на прибыль организаций и НДС.

Нулевая налоговая ставка

• образовательную или медицинскую деятельность;
• деятельность по предоставлению социальных услуг.

Перечни конкретных видов деятельности утверждены постановлениями Правительства России от 10.11.2011 № 917 и от 26.06.2015 № 638.

Использование нулевой ставки возможно при соблюдении условий, перечисленных в Налоговом кодексе РФ:

• доходы от этих видов деятельности должны составлять не менее 90%;
• в штате предприятия должно быть не менее 15 работников;
• иные условия, указанные в статьях 284.1 и 284.5 НК РФ.

Освобождение от НДС

Налоговый кодекс РФ предусматривает (пункт 2 статьи 149) освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость следующих видов товаров и услуг:

Неналоговые льготы для малого бизнеса

Региональные налоговые льготы

Социальные предприниматели могут получить следующие региональные налоговые преференции:

При применении упрощенной системы налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в Реестр социальных предприятий в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», устанавливаются следующие налоговые ставки:

Налоговые льготы для субъектов малого бизнеса. Как не платить налоги?

• 5%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов;
• 1%, если объектом налогообложения являются доходы.

В соответствии со статьей 5.1 Закона Республики Бурятия от 12.05.2020 № 926-VI от уплаты транспортного налога освобождаются учебно-реабилитационные организации инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов.

Источник: msp03.ru

Какие льготы для бизнеса существуют и появятся в 2023 году. Инфографика

Государство различными льготами и мерами поддержки старается помогать российским предпринимателям в ведении бизнеса. URA.RU собрало различные пункты поддержки для бизнеса, которые будут действовать в 2023 году.

Льготы по страховым взносам

В 2023 году есть три группы льготников по страховым взносам: IT-компании, субъекты малого и среднего предпринимательства и компании, которые платят членам экипажей судов. Для организаций и ИП, занятых в сфере IT, предусмотрены самые большие льготы. Льготный единый тариф страховых взносов с 2023 года для них — 7,6%. Такие льготы для IT-компаний являются бессрочными.

Для малого и среднего бизнеса по оплате страховых взносов предоставляется льготная ставка в 15%. Она действует с 2023 года и также является бессрочной.

Фото: инфографика URA.RU

Налоговые льготы

Субъекты туристического бизнеса будут пользоваться льготным режимом налогообложения в 0% НДС. Условия программы определены в ФЗ-67 . Также остальному бизнесу предоставляются пониженные пени, которые будут начисляться по 1/300 ставки Центрального Банка за весь период просрочки. До конца 2023 года можно будет воспользоваться ускоренным возмещением НДС без предоставления банковской гарантии или поручительства. Еще одной мерой поддержки является нулевая ставка налога для впервые зарегистрированных ИП из производственной, социальной и научной сферы.

Фото: инфографика URA.RU
Новость по теме

Мораторий на проверки бизнеса

Мораторий Минэкономразвития на отсрочку валютных и плановых неналоговых проверок был продлен на 2023 год. Плановые налоговые проверки пройдут в обычном порядке. Мораторий не будет касаться предприятий из групп высокого и чрезвычайно высокого риска. При этом проверки могут проходить в ответ на жалобы клиентов или сотрудников. В рамках моратория проводятся профилактические визиты ведомств, по результатам которых, в случае нарушений, вместо штрафов выписываются предписания по устранению недочетов.

Фото: инфографика URA.RU

Помощь от государства на открытие и развитие бизнеса

Начинающие предприниматели имеют возможность получить деньги от государства на открытие и развитие бизнеса. Для получения средств необходимо заключить социальный контракт. При выдаче денег на предпринимательскую деятельность контракт заключается на год. Получить такую помощь имеют право граждане, находящиеся в разном трудовом статусе: работающие официально по договору, самозанятые, безработные и индивидуальные предприниматели.

Фото: инфографика URA.RU
Если вы хотите сообщить новость, напишите нам

Подпишитесь на URA.RU в Telegram! Наш канал следит за всем миром и рассказывает, что пишут о России за рубежом. Наши подписчики узнают о мировых сенсациях первыми!

Коротко о главных событиях спецоперации и не только — в одном письме. Подписывайтесь на нашу ежедневную рассылку!

Подписаться
На почту выслано письмо с ссылкой. Перейдите по ней, чтобы завершить процедуру подписки.

Государство различными льготами и мерами поддержки старается помогать российским предпринимателям в ведении бизнеса. URA.RU собрало различные пункты поддержки для бизнеса, которые будут действовать в 2023 году. В 2023 году есть три группы льготников по страховым взносам: IT-компании, субъекты малого и среднего предпринимательства и компании, которые платят членам экипажей судов.

Для организаций и ИП, занятых в сфере IT, предусмотрены самые большие льготы. Льготный единый тариф страховых взносов с 2023 года для них — 7,6%. Такие льготы для IT-компаний являются бессрочными. Для малого и среднего бизнеса по оплате страховых взносов предоставляется льготная ставка в 15%. Она действует с 2023 года и также является бессрочной.

Субъекты туристического бизнеса будут пользоваться льготным режимом налогообложения в 0% НДС. Условия программы определены в ФЗ-67. Также остальному бизнесу предоставляются пониженные пени, которые будут начисляться по 1/300 ставки Центрального Банка за весь период просрочки.

До конца 2023 года можно будет воспользоваться ускоренным возмещением НДС без предоставления банковской гарантии или поручительства. Еще одной мерой поддержки является нулевая ставка налога для впервые зарегистрированных ИП из производственной, социальной и научной сферы. Мораторий Минэкономразвития на отсрочку валютных и плановых неналоговых проверок был продлен на 2023 год.

Плановые налоговые проверки пройдут в обычном порядке. Мораторий не будет касаться предприятий из групп высокого и чрезвычайно высокого риска. При этом проверки могут проходить в ответ на жалобы клиентов или сотрудников.

В рамках моратория проводятся профилактические визиты ведомств, по результатам которых, в случае нарушений, вместо штрафов выписываются предписания по устранению недочетов. Начинающие предприниматели имеют возможность получить деньги от государства на открытие и развитие бизнеса. Для получения средств необходимо заключить социальный контракт. При выдаче денег на предпринимательскую деятельность контракт заключается на год. Получить такую помощь имеют право граждане, находящиеся в разном трудовом статусе: работающие официально по договору, самозанятые, безработные и индивидуальные предприниматели.

Источник: ura.news

Налоговые льготы для малого бизнеса в 2021 году

В этой статье мы расскажем о льготах по налогам для малого бизнеса, которые будут актуальны для предпринимателей в этом году. Подробнее затронем тему налоговых каникул для ИП и льготах для разработчиков программного обеспечения.

Под льготами следует понимать некоторые послабления в оплате налогов, оформлении документов и облегченного ведения учета. Данные меры уменьшают поступления в бюджет, но положительно влияют на появление новых проектов и развитие уже действующих предпринимателей.

Государство акцентирует свое внимание на развитии следующих сфер деятельности:

• экологический туризм;
• производство продуктов, товаров массового потребления;
• переработка мусора;
• IT-сфера;
• коммунальная сфера;
• предоставление рекламных и маркетинговых услуг;
• сельскохозяйственная деятельность и переработка продукции;
• предоставление услуг гражданам.

Кто попадает под определение “малый бизнес”

Согласно российскому законодательству, к малому бизнесу относятся компании, имеющие следующие данные:

• количество сотрудников – не более ста человек (или не более пятнадцати для микроорганизаций);
• общая выручка, рассчитанная на основе налоговой декларации, не более 800 000 000 рублей за 12 месяцев (для микроорганизаций – 120 000 000 рублей);
• доля других компаний, которые могут владеть организацией, не должна быть более 49%;
• Доля участия государственных образований, религиозных, общественных организаций, фондов не должна быть более 25%.

Налоговые каникулы для ИП

С 1 января 2021 года некоторые предприниматели могут уйти на налоговые каникулы и не платить налоги в бюджет. Отметим, что налоговые каникулы существуют уже более пяти лет. В планах они должны были действовать всего 3 года – до 2017. Однако периодически государство увеличивало срок по разным экономическим причинам. В 2020 году этой причиной стала коронавирусная инфекция и связанный с нею кризис.

Налоговые каникулы – это конкретный период, в течение которого ИП на упрощенке или патенте, прошедшие регистрацию впервые, могут не применять нулевую налоговую ставку и не уплачивать налог на протяжении 2-х лет.

В этом году налоговые каникулы доступны для предпринимателей, которые соответствуют сразу ряду требований:

• гражданин прошел регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя первый раз;
• ИП применяет одну из 2-х систем налогообложения – УСН или ПСН. При использовании иной системы налогообложения организация имеет возможность перейти на УСН или ПСН в течение 2-х лет;
• деятельность индивидуального предпринимателя с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами;
• доля доходов от льготного вида деятельности составляет не менее семидесяти процентов.

Также налоговые каникулы могут взять компании, которые предоставляют места для временного проживания, т.е. отели и гостиницы.

Для начинающих предпринимателей действуют региональные ограничения. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать их по видам деятельности, подпадающим под каникулы, по количеству сотрудников; по длительности налоговых каникул; по периоду действия регионального закона о налоговых каникулах. Кроме этого, регионы могут и не вводить нулевую ставку на своей территории. Тогда ИП вовсе лишаться возможности уйти на налоговые каникулы. Поэтому перед тем, как обратиться за возможностью в предоставлении налоговых каникул, необходимо узнать, действует в конкретном регионе закон или нет.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, новым ИП, применяющим упрощенную систему налогообложения, необходимо во время регистрации или после нее в течение тридцати дней подать заявление в налоговый орган о применении УСН по форме 26.2-1.

Новые ИП на патентной системе налогообложения на этапе регистрации оформляют заявление по форме 26.5-1, указывают в нем налоговую ставку ноль процентов и региональный закон о налоговых каникулах.

Отсрочка по применению онлайн-касс

Федеральный закон от 06 июня 2019 № 129-ФЗ продлил отсрочку по неиспользованию онлайн-касс для некоторых предпринимателей до 01.07.21 года.

Льгота предоставляется не всем индивидуальным предпринимателям. Вести деятельность без онлайн-кассы могут ИП без сотрудников, реализующие товары собственного производства или оказывающие услуги своими силами. Закон применим для всех систем налогообложения.

Налоговые льготы для IT–компаний

Для IT-сферы государство создало льготные условия работы: были снижены налоги и страховые взносы. Налог на прибыль затрагивает только компании, применяющие общую систему налогообложения. Размер процентной ставки теперь составляет 3% вместо 20, как было ранее.

Размер страховых взносов снижен для налогоплательщиков на любой системе налогообложения – с 14 до 7,6%.

Страховые взносы в процентах по конкретным видам:

• пенсионное страхование – до 6%;
• социальное страхование по материнству или болезни, включая иностранных граждан – до 1,5%;
• медицинское страхование – до 0,1%.

Налоговыми льготами могут воспользоваться IT–компании, который выполняет ряд условий:

1. Количество сотрудников за отчетный период – не менее семи человек;
2. Доля доходов от реализации программных продуктов и услуг в IT-сфере – не менее 90% от общего объема доходов.
3. Наличие аккредитации Минкомсвязи.

Патентная система

В новом году также усовершенствована патентная система налогообложения. В частности, введены следующие изменения:

• увеличен список видов деятельности, при котором можно применять данную систему;
• региональные власти получили право решать, по каким видам деятельности можно использовать ПСН;
• индивидуальные предприниматели на ПСН смогут уменьшать стоимость патента на сумму страховых взносов;
• увеличена площадь торгового зала до 150 кв. м, при которой можно применять ПСН в сфере торговли и общественного питания;
• регионы могут самостоятельно устанавливать стоимость патента по каждому виду деятельности;
• индивидуальные предприниматели с сотрудниками могут уменьшать стоимость патента не более чем на 50%.

Список изменений для малого бизнеса не маленький, предприниматели могут воспользоваться перечисленными льготами в случае выполнения всех требований от государства.

Добавим также, что предпринимать может получить дополнительные льготы и бонусы от некоторых банков, которые предоставляет их после открытия расчетного счета. Например, получить подарки можно от таких крупных финансовых учреждений, как:

1. Точка – предлагает бесплатное открытие расчетного счета и тариф без абонентской платы. После оформления счета клиента ждут приятные подарки от партнеров Точки — до 270 тысяч рублей в виде бонусов, которые можно потратить на рекламу, бухгалтерию, связь и прочее. Например:

• 5 000 рублей на рекламную кампанию в Яндексе;
• 1 год онлайн бухгалтерии для ИП;
• 9 000 рублей на рекламную кампанию Вконтакте и т.д.

2. Модульбанк открывает счет без комиссии, начинающим предпринимателям доступен тариф с бесплатным обслуживанием счета. Все новые клиенты банка при открытии расчетного счета в Модульбанке получают подарки от партнеров: до 538 тысяч бонусных рублей. Например:

• 10 000 рублей на контекстную рекламу бизнеса в Яндексе;
• 2 месяца бесплатного доступа к конструктору сайтов от Tilda;
• до 50 000 рублей на рекламу Одноклассниках, Вконтакте и проектах Mail.Ru Group;
• различные скидки на одежду и обувь, авиаперелеты и прочее.

3. Тинькофф банк оформляет счета бесплатно, первые два месяца обслуживания — 0 рублей.

Для новых клиентов банк также подготовил бонусы от партнеров на сумму до 220 тысяч рублей. Например:

• до 12 месяцев бесплатного обслуживания онлайн-бухгалтерии;
• скидка 50% на безлимитный мобильный интернет;
• номер 8800 в подарок;
• спецсчет Тинькофф для участия в электронных торгах бесплатно;
• 10 000 рублей на рекламу в Яндексе и многое другое.

Открыть счет в перечисленных банках можно за несколько минут на нашем сервисе, нажав на ссылку в таблице.

Источник: pro-rko.com