Каждый начинающий предприниматель, частный бизнесмен задает себе подобный вопрос.
Для ответа на него стоит сначала разобраться в терминологии.
Что же такое рентабельность?
Навигация по статье
- 1 Рентабельность и порядок ее расчета
- 2 Уровень желательной рентабельности
Рентабельность и порядок ее расчета
Рентабельность является относительным показателем экономической эффективности любого коммерческого предприятия, то есть того, что призвано получать прибыль от своей деятельности. По сути этот показатель выражается в процентах и высчитывается путем деления денежных средств, полученных за определенный период, на ценность активов (ресурсов) предприятия.
В экономическом смысле рентабельность определяет, сколько заработано организацией финансов в отношении ко вложениям, то есть сколько рублей заработано на каждый вложенный (потраченный).
Формула для расчета этого важного показателя будет выглядеть следующим образом:
Как понять, насколько выгоден мой бизнес? Считаем рентабельность бизнеса! Любого!
R = P / А, где P – это прибыль (балансовая прибыль) предприятия (организации) за один период, называемый отчетным, выраженная в денежной форме (например, в рублях), А – стоимость всех доступных активов,
R – собственно рентабельность, выраженная в долях (частях).
Если нужно высчитать этот показатель в процентном соотношении, нужно умножить полученное число на сто процентов:
Как высчитать показатель “А”? Очень просто: нужно сложить стоимость основных фондов производства с оборотными активами. К первой категории относятся те средства, с помощью которых предприятие может зарабатывать деньги, но не расходующиеся за один раз (за один цикл производства).
Таковыми считают станки, оборудование и тому подобные долговечные вещи. В то же время оборотными фондами (теми, что расходуются полностью или частично в течение ограниченного небольшого отрезка времени) называют материалы, из которых изготовляется продукция (для производственного предприятия) или которые идут на оказание услуг, но как расходный, одноразовый материал.
Следовательно, формула для расчета А будет выглядеть следующим образом:
А = А1+А2, где А1 – это основные средства, А2 – оборотные.
Таким образом, первая формула будет выглядеть так:
R = P / (А1+А2) для расчета в частях, R = P / (А1+А2)* 100% для расчета в процентах.
Формула для высчитывания рентабельности очень проста, поэтому для вычисления этого показателя требуется знать только прибыль и среднее количество вложений (оборотные и основные средства, которые есть или были в наличии в организации в отчетном периоде).
Уровень желательной рентабельности
Какая должна быть рентабельность предприятия в процентах зависит от вида производственной деятельности либо деятельности в сфере услуг, на осуществлении которой и зарабатывает предприятие.
Несмотря на то, что в любой организации этот показатель считают одним и тем же способом, его оптимальное значение будет совершенно разным в различных сферах жизни.
Это происходит из-за несколько отличающейся степени отдачи при ведении того или иного хозяйства.
Почему так происходит? Дело в том, что в отдельные сферы деятельности нужно вложить больше, чем в иные, либо необходимо дольше ждать прибыли. Кроме этого, бизнес может быть сезонным, то есть не постоянным.
Но в любом случае, чем больше получено выгоды (прибыли) на каждый вложенный рубль, тем успешнее предприятие (считается, что даже купленная в начале работы офисная мебель входит в средства производства, хотя напрямую не участвует в самом производстве).
Логично, что чем выше рентабельность, тем лучше для всех работающих в компании людей (ну, как минимум, лучше всего владельцу), так как чистой прибыли больше. Значит, при нулевом значении этого показателя можно сразу сделать вывод, что в отчетном периоде заработать и стать эффективной организации не удалось.
Соответственно, чем больше прибыль при тех же средствах производства, тем эффективнее работают эти самые средства.
Приведем примеры успешной, положительной рентабельности. В сфере финансовых услуг, а именно в банковской сфере, данный показатель может быть сто процентов и даже выше.
Ведь очень просто сделать большую ставку по кредитам, ввести новые штрафы для своих должников либо быстро “прокрутить” в другой сфере полученный большой депозит. Именно поэтому для кредитных, банковских и других финансовых предприятий успешным является довольно большое процентное значение этого важного показателя.
Что касается торговых предприятий, а также тех, что зарабатывают на перепродаже услуг и товаров, их рентабельность считается приемлемой, если держится в пределах хотя бы двадцати – тридцати процентов. Директора организаций, работающих в сфере пищевой промышленности, получают десять – пятнадцать процентов рентабельности при успешном ведении дел.
Для производств, занятых в легкой промышленности это число падает до семи – десяти, а для машиностроения – от двух до пяти.
Какая должна быть рентабельность предприятия для налоговой? Конечно, если организация платит налог на прибыль, этот вопрос становится самым животрепещущим. Отсюда ясно, что: чем меньше рентабельность, тем меньше денег придется отдать государству в виде налогов. Таким образом, можно путем увеличения балансовой стоимости активов (а именно основных средств) уменьшить показатель рентабельности.
Для предприятий сферы производства низким с точки зрения налоговой считается показатель рентабельности, который меньше, чем три процента, для торговых (посреднических) организаций – один процент. Получается, если этот уровень будет ниже этого порога, сей факт вызовет удивление и интерес со стороны проверочной комиссии, а если слишком высокий – придется выкладывать кругленькую сумму в оплату обязательных взносов.
Для того чтобы выбрать оптимальную ставку налогообложения и оптимизировать работу предприятия в целом, нужно посчитать не только показатель рентабельности, но и уровень налоговой нагрузки. Что это значит?
Налоговая нагрузка рассчитывается, как соотношение уплаченных налогов (налоговых платежей за определенный период) к доходу, прибыли или активам.
Зачем считать значение этого показателя?
Дело в том, что некоторое время назад (а именно с две тысячи седьмого года) государственная налоговая служба начала интересоваться не только лишь продажами или выручкой предприятия, а также порядков в документации. Ей также стали не чужды и уровни налогового бремени (налоговой нагрузки) на каждый хозяйствующий субъект (организацию).
Если показатель рентабельности будет ниже, чем установленный практическим методом уровень, это станет основанием для дополнительной, более глубокой проверки на уклонение от уплаты положенных налогов. Вот почему к такому вопросы нужно подходить с умом. Уменьшать расчетный показатель прибыльности, рентабельности слишком сильно не стоит.
О том, как посчитать рентабельность предприятия, показано на видео:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Источник: vyborprava.com
Что такое рентабельность
Рентабельность – это один из показателей экономической эффективности бизнеса. Это целый комплекс параметров, которые отражают степень эффективности применения трудовых, материальных и прочих ресурсов. Если правильно рассчитывать рентабельность бизнес-проектов, то можно создать успешный бизнес и привлечь инвесторов в свое дело.
Что такое рентабельность?
Если выражаться доступным языком, то рентабельность – это отношение прибыли, которую даёт бизнес, к затраченным ресурсам. Этот показатель дает понять, насколько оправдывают себя затраты на все производство и на бизнес в целом. Для тех, кто хочет в конкретный бизнес инвестировать свои средства, на первом месте стоит вопрос изучения рентабельности.
Это относительный показатель, который измеряется в процентах. Показатель должен всегда отличаться положительным балансом. Если параметры отрицательные или нулевые – бизнес стоит или приносит много убытков. В таком случае необходима или реконструкция, или полный отказ от данного проекта. Возможно, следует объявить предприятие банкротом или перепродать, но по низкой цене.
У исследуемого параметра есть несколько коэффициентов. К ним относятся:
- общий;
- продаж;
- активов;
- производства;
- продукции.
Условно все показатели делятся на две группы: рентабельность продаж и рентабельность активов.
Зачем рассчитывать рентабельность?
Рассчитывать данный показатель необходимо по нескольким причинам:
- Легче спрогнозировать прибыль, чтобы была возможность дальнейшего развития бизнеса.
- Предсказать доходность инвестиций и их эффективность, а также привлечь выгодными условиями новых инвесторов, надеющихся получить прибыль в будущем от своих вложений. Но убедить таких инвесторов на долгосрочное сотрудничество можно только с высоким уровнем рентабельности бизнеса.
- Сравнить бизнес с конкурентами и повлиять на его дальнейшее развитие, если показатели рентабельности будут резко отличаться от таковых у конкурентов в этой же сфере бизнеса.
Понадобится данный параметр и для тех предпринимателей, которые собрались перепродавать свой бизнес. Чем выше рентабельность предприятия, тем дороже его можно продать. Хотя опыт показывает, что бизнес с высокими показателями продают редко. Но предприятие с отрицательными параметрами может уйти по слишком низкой цене, хотя грамотное управление в будущем поможет поднять рентабельность в несколько раз. Такие случаи в разных отраслях бизнеса не редкость.
Как рассчитывается рентабельность?
Расчет рентабельности зависит от конкретного параметра, который стоит на изучении. Можно подсчитать рентабельность всей компании или конкретного актива. При подсчете только частичных показателей по результатам можно найти «слабое звено», которое влияет отрицательно на весь бизнес. Грамотные предприниматели регулярно пользуются такими расчетами.
Главный необходимый показатель при расчете рентабельности – голый доход, хотя в некоторых случаях используется валовая прибыль или показатель до оплаты налоговых обязательств. Чем он выше, тем выше результат и привлекательней для инвесторов бизнес.
Данные для расчета рентабельности активов и капитала
Для расчета параметра активов необходимо знать отношение чистой прибыли к активам. Для расчета того же показателя по капиталу необходимо соотношение чистой прибыли к капиталу. Это как и свой капитал, так и сторонние внесенные инвестиции. Этот показатель дает понять, с какой отдачей работают деньги, вложенные в данное дело.
Все данные можно взять из отчетов бухгалтерии, которая, помимо прочего, представляет данные не только за текущий период, но и за два предыдущих. Это позволяет провести анализ изменения рентабельности компании и продуктивности бизнеса во времени. Чем точнее будут цифры в бухгалтерском отчете, тем ближе к истине получится итог. Чаще всего используются два основных вида отчетности:
- баланс предприятия;
- отчет о финансовых результатах.
ВАЖНО! Отчетность всех российских компаний можно найти в специальной базе Росстата или различных сервисах по проверке контрагентов. Большинство крупнейших агентов рынка выкладывают свою отчетность в общий доступ на официальных сайтах.
Общий коэффициент рентабельности
Имеется общий коэффициент рентабельности. Он указывает, действенно ли применяются все активы и ресурсы на предприятии или в конкретном бизнесе. Этот важный показатель подсчитывается по отношению полученной прибыли к используемым средствам, которые затрачены. Параметр может выражаться в конкретной величине или в процентах. Его результат способен слегка искажать общую оценку и не давать деталей, но в любом случае можно по формуле увидеть, в плюсе или в минусе предприниматель.
Пример. Завод делает сметану. Литр сырья для этого стоит примерно 4 рубля. Литр произведенной сметаны – 70 рублей. На один литр сметаны необходимо потратить 10 литров молока. Это означает, что из литра молока можно произвести 100 мл сметаны.
100 мл сметаны стоит 7 рублей. Литр молока – 4 рубля. Доход с одного литра молока равен 7 − 4 = 3 рубля. Рентабельность рассчитать просто: поделить доход с ресурса на его закупочную стоимость 3 : 4 = 0.75 или 75 %.
Также коэффициент можно рассчитывать в количестве потраченных ресурсов. В нашем примере, чтобы извлечь прибыль в 1 рубль, необходимо потратить 330 мл сырья (молока).
Чем выше процент и чем меньше ресурсов необходимо потратить на зарабатывание 1 рубля, тем выше рентабельность производства. Именно поэтому любой бизнесмен старается повысить свою прибыль и при этом уменьшить вложения в производство. Это два основных направления, по которым двигается успешное предприятие.
Уровень рентабельности предприятия
Чтобы рассчитать показатель рентабельности компания, следует понимать, что в ее работе используется множество ресурсов. Поэтому необходимо рассчитывать интересующий показатель по каждому ресурсу отдельно.
Формула проста Р = П / Х × 100 %.
В этой модели расчета П – прибыль в чистом виде, а Х – тот показатель или ресурс, по которому происходит подсчет.
ВАЖНО! Использование каждого ресурса в бизнесе должно быть целесообразным.
После оценки всех ресурсов можно исправить их использование, особенно тех, которые являются неэффективными и снижают общий показатель.
Порог рентабельности
Это уровень минимальной прибыли, которая покрывает затраты. Для инвестиций это уровень вложений, а для производства – себестоимость товара. При этом чаще, чем порог рентабельности, используют другой термин – «точка безубыточности».
Виды показателей
Каждую из разновидностей доходности предприятия, указывающих на его эффективность, рассчитывают по разному, и он имеют разное значение для тех, кто оценивает бизнес. Есть несколько основных видов рентабельности, за которыми должен следить предприниматель.
Рентабельность активов (ROA)
Может рассчитываться по отдельным активам. Необходима для того, чтобы понять, насколько в бизнесе эффективно применяются те или иные виды активов: сырье, здание, оборудование, деньги, работники.
Если показатель ROA ниже нуля – бизнес убыточный.
- Формула расчета = П / ЦА × 100 %.
П – это прибыль бизнеса за интересующий период деятельности компании.
ЦА – средняя стоимость активов, находящихся в этот же период на балансе.
Рентабельность продаж (ROS)
Согласно этому параметру можно подсчитать долю чистой прибыли по отношению ко всей выручке предприятия. В зависимости от конкретной ситуации при расчетах вместо чистой прибыли могут брать показатели валового дохода или прибыли до уплаты налогов.
- ROS рассчитывается по следующей формуле: П / В × 100 %
В – выручка предприятия.
Показатель указывает, насколько предприятие может контролировать издержки. С помощью ROS оценивают операционную эффективность компании.
Рентабельность основных производственных фондов (ROFA)
Основные производственные фонды есть в каждом бизнесе. Это те активы, которые применяются при производстве товаров, услуг, но при этом они не расходуются, а лишь изнашиваются. В таком случае рентабельность считается так же:
- чистая прибыль делится на стоимость основных активов компании и умножается на 100 %.
Рентабельность оборотных активов (RCA)
Оборотными называют те ресурсы и активы, которые используются при произведении товара, но полностью расходуются предприятием. К ним относятся: деньги на счетах фирмы, товар на складе, сырье.
Формула аналогична предыдущим:
- необходимо чистую прибыль поделить на стоимость оборотных активов за определенный период времени и полученный результат умножить на 100 %.
Рентабельность капитала (ROE)
Это показатель для тех, кого интересует, с какой отдачей работают деньги в данном проекте. Вложениями в данном случае считается лишь уставный или акционерный капитал. Получившиеся показатели необходимо сравнить как с аналогичными цифрами у конкурентов, так и с полученными от других инвестиций. Если сравнивать с процентами по банковским вкладам, можно понять, стоит ли вкладываться в этот конкретный проект.
- Рассчитывается как отношение чистой прибыли бизнеса к капиталу фирмы, включая все резервы.
Рентабельность инвестиций (ROI)
Эти показатели аналогичны показателям рентабельности капитала, но рассчитываются они исключительно для сторонних вложений. При этом в расчет необходимо брать все виды вкладов: банковские, биржевые операции и прочее. Доходность инвестиций тем выше, чем выше показатель рентабельности.
- Находится показатель с использованием формулы ROI = П / Ци × 100 %, в которой:
- П – прибыль за определенный срок от производства;
- ЦИ – цена инвестиций за рассматриваемый срок.
Как рассчитать рентабельность у предприятия
Что такое рентабельность компании
Понятие рентабельность используют в бизнесе и экономике, для того, чтобы показать эффективность работы компании. При анализе рентабельности руководитель бизнеса видит, как работает его компания, есть ли прибыль или он работает в убыток, нужно ли развивать какие-то направления, где точки роста.
Понятие рентабельности. Рентабельностью называют величину, которая может показать, сколько вложено денег было в производство или процесс продажи товаров или оказание услуг, и сколько в итоге было получено прибыли.
Показатели рентабельности могут быть вычислены в процентах, или числовом выражении. Если сказать просто, то рентабельность это такое число или показатель, оценивающий, сколько прибыли получено с каждого вложенного в развитие компании рубля.
Общие сведения
Для того чтобы правильно оценить рентабельность компании, требуется посмотреть коэффициент рентабельности за несколько промежутков времени, то есть в динамике. Если идёт рост рентабельности, то предприятие работает на прибыль и развивается. Если же происходит снижение рентабельности, то нужно подумать из-за чего это, и принять меры.
На рентабельность имеют влияние другие факторы, это важно понимать, при анализе этого коэффициента.
Как оценить рентабельность предприятия на примере
Возьмём организацию, которая занимается выпуском печатной продукции. За прошлый год все расходы компании в сумме составили 1200000 рублей. Сюда входит оплата труда сотрудников, покупка материалов для печати, затраты на полиграфию, гонорары авторам, амортизация оборудования, аренда помещения.
Если за этот же год посмотреть выручку компании от реализации газет и другой печатной продукции, то она составляет 2300000 рублей. Чтобы увидеть коэффициент рентабельности, посчитаем прибыль. Для этого из выручки нужно вычесть расходы, то есть 2300000 – 1200000, получается 1100000 рублей, это прибыль от реализации товаров компании. Если полученный результат выразить в процентах, то это будет 110%. значит, за отчетный год один вложенный в производство рубль принес компании 1 рублей 10 копеек прибыли.
Бывает и другая ситуация, когда рентабельность уходит в минус. Например, компания продает детскую одежду и детский трикотаж, закупается у производителя оптом. В торговом центре арендуется помещение, есть два продавца. Например, за 1 квартал отчетного года все расходы составили 900000 рублей.
И после того, как рядом с ними открылся ещё один магазин детской одежды, покупателей стало меньше. Выручка за этот за отчетный квартал составила всего 800000 рублей. То есть в данном случае предприятие не получило прибыли, а был убыток от реализации, 100000 рублей. В этом случае нужно подумать, как спасать ситуацию, возможно, найти другого поставщика, запустить рекламу или поменять место торговли. Рентабельность будет равна убыток в 100000/900000X100%=-11,11.
Когда рассчитывается показатель рентабельности, то нужно учитывать инфляцию, спрос, чем занимается компания и другие издержки. То есть в формуле берутся показатели прибыли, объемы продаж, себестоимость товара и другие значения.
Рентабельность рассчитывают для производства, и в сфере продаж. Также эффективность рассчитывают для персонала, привлеченного и вложенного капитала и активов, эффективность сделки и другого.
В каких случаях рассчитывают рентабельность
Коэффициент рентабельности рассчитывают в определенных ситуациях. Когда составляют бизнес план, обязательно нужно оценить, есть ли смысл реализовывать на практике проект и вкладывать в него денежные средства, то считается рентабельность будущего проекта. Если предприниматель разрабатывает новый бизнес-проект, и он хочет чтобы ему помогли инвесторы, то в бизнес-плане обязательно нужно посчитать коэффициенты рентабельности, чтобы инвестор понял, когда и в каком объёме к нему вернуться вложенные средства.
Также если новая компания хочет ввести на рынок свой товар, и нужно определиться с политикой ценообразования. То есть нужно рассчитать допустимый уровень цен, чтобы не работать не в минус, и были покупатели. В данном случае нужно посчитать свои затраты, проанализировать цены конкурентов, и понять, какой минимальный уровень цены на свой товар можно установить. Здесь должен быть баланс, чтобы быть привлекательным среди конкурентов для покупателей, но в тоже время, чтобы бизнес был рентабельным.
Если у предприятия упали показатели рентабельности, то можно проанализировать работу управления, найти слабое место. Например, после анализа всех факторов, влияющие на рентабельность, стало понятно, что новый начальник одного из отделов не справляется со своей работой, теряет каналы сбыта, нарушена логистика. В этом случае следует поменять этого человека, назначить другого сотрудника, который исправит ошибки в работе, и вернет рентабельность на прежний уровень.
Если компания планирует закупить новое оборудование, которая стоит, например, 3 млн рублей, то нужно проанализировать рентабельность доходов и затрат. То есть нужно заранее посчитать рентабельность и дать прогноз, за какой период времени окупится новое оборудование, то есть когда компания сможет покрыть расходы на его приобретение. После этого вам будет понятно, следует ли покупать новое оборудование, и что будет в результате, прибыль или убыток.
Когда руководитель бизнеса, точнее, его собственник, собирается его продать, ему также нужно посчитать рентабельность. Если показатели рентабельности будут высокие для своей отрасли в сравнении с другими конкурентами, то компания успешна. Это значит, что собственник бизнеса может установить цену выше, чем за аналогичный бизнес с низкими показателями рентабельности.
Как видно из примеров, рассчитывать рентабельность в некоторых случаях просто необходимо. Показатель рентабельности важен при расширении бизнеса или производства, при оформлении в банке кредита, и для того, чтобы понять необходимость инвестирования денег в другой проект.
Как рассчитывается рентабельность, её виды
Для того чтобы рассчитать рентабельность данные берутся из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах. То есть все данные зафиксированы в одной из форм отчётности компании.
Виды рентабельности
Рентабельность активов. Актив это то, что принесет компании прибыль. При оценке рентабельности активов рассматриваются все активы, которые использовались в работе в определенный период. Коэффициент рентабельности активов можно рассчитать за определённый период, например за квартал или год, также сравнить эти показатели за разные периоды. Чтобы оценить эффективность активов иногда руководитель бизнеса решает продать какое-то имущество или сдать его в аренду.
Рентабельность активов компании равна чистая прибыль за период/величину активов за период*100%.
Рентабельность активов в разных отраслях может быть разной. Например, в сфере торговли или услуг рентабельность может быть и 50% и 100% и больше. А в сфере строительства или транспорта показатель рентабельности обычно не превышает 10%. То есть уровень рентабельности зависит от отрасли бизнеса.
Если речь идет о заводе или крупном производстве, туда вкладываются большие финансовые средства, закупается дорогостоящее оборудование, часто требуется расширение штата сотрудников, использование технологии. А в сфере торговли или услуг требуется меньше затрат, поэтому рентабельность может быть и 200%.
Рентабельность товаров
Рентабельность продукции рассчитывается для того, чтобы понимать, выгодно ли её выпускать и продавать. Обычно такой расчёт делают еще при разработке бизнес-плана, но можно использовать и к существующему бизнесу.
Рентабельность товара показывает, какую прибыль приносит каждый потраченный рубль на производство единицы товара. Рентабельность может быть рассчитана для отдельного товара, для целой товарной группы, или для всей продукции компании.
Рентабельность продукции = прибыль от продажи / на себестоимость X 100%
