Какой бизнес можно вести самозанятым

В 2022 году число самозанятых граждан в России составило уже около 2 млн человек. Популярность специального налогового режима продолжает расти. Отчасти этому способствуют ограничения, связанные с пандемией нового коронавируса. С переходом на удаленку, все больше людей предпочитают работать на себя. Тем более, что список видов деятельности, которые подходят самозанятым гражданам, как раз включает в себя много профессий, позволяющих трудиться дистанционно.

Что такое «самозанятые граждане»

Самозанятые — это граждане, которые «работают на себя». Но в отличие от ИП имеют специальный налоговый режим. Они не обязаны платить страховые взносы для начисления пенсии и оплачивать медицинскую страховку. Самозанятые платят только Налог на профессиональный доход (НПД) по льготной ставке — 4% от дохода при работе с физлицами и 6% при сотрудничестве с юрлицами.

Самозанятые граждане, в отличие от ИП, не имеют права привлекать дополнительных наемных работников, а также сами не работают по найму у других работодателей.

Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?

Самозанятые в 2022 году

Пилотный проект по введению специального налога на самозанятых был введен в РФ в 2019 году. Первоначально он охватывал несколько регионов, но на сегодняшний день распространился на все регионы страны.

Сейчас в ТОП-5 регионов по наибольшему количеству зарегистрированных самозанятых входят Москва и Московская область, Татарстан, Санкт-Петербург, а также Свердловская область. Такую информацию сообщила замглавы Минэкономразвития РФ Татьяна Илюшникова.

В Москве число самозанятых превысило 500 тысяч человек.

«Популярность специального налогового режима для самозанятых у москвичей продолжает расти», — отмечает заместитель Мэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Владимир Ефимов.

Стать самозанятыми могут физические лица и ИП, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении).

Какие виды деятельности подходят самозанятым

Самозанятые могут получать доход только от самостоятельного ведения деятельности или использования личного имущества.

Виды деятельности самозанятых:

✓ Оказание косметических услуг на дому;

✓ Удаленная работа в интернете;

✓ Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;

✓ Организация мероприятий и праздников;

✓ Продажа продукции собственного производства;

✓ Услуги по перевозке пассажиров и грузов;

✓ Фото- и видеосъемка на заказ;

✓ Строительные работы и ремонт помещений и др.

Это только краткий список видов деятельности.

Наиболее частыми видами деятельности, которые выбирают самозанятые граждане, являются ремонт и строительство, грузовые и пассажирские перевозки. Растет число лиц таких профессий, как копирайтер, маркетолог, юридический консультант, бухгалтер.

Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ.

Какие виды деятельности не подходят для самозанятых

Как уже говорилось выше, плательщики налога на профессиональный доход не могут иметь сотрудников или трудиться на работодателя. Они не должны зарабатывать более 2,4 млн рублей в год.

Согласно Федеральному закону №422-ФЗ от 27.11.2018г., самозанятые не могут:

1 продавать подакцизные товаров или продукцию, подлежащую обязательной маркировке (алкоголь, табак, одежда, обувь);

2 перепродавать товары или имущественные права, кроме продажи личного имущества;

3 заниматься добычей или реализацией полезных ископаемых;

4 вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров;

5 оказывать услуги по доставке товаров с приемом и передачей платежей за них в интересах других лиц (кроме платежей с использованием ККТ).

Работать можно в любом или нескольких городах. Но для уплаты налога надо будет выбрать один из них. Изменить место можно только раз в год.

Можно ли самозанятым заниматься розничной торговлей

Нельзя. В законе № 422-ФЗ однозначно сказано — купленные для перепродажи товары самозанятому продавать нельзя. Можно торговать только продукцией и товарами собственного производства. Но и здесь, напомним, есть ряд ограничений.

• товар не должен требовать обязательной маркировки или относиться к подакцизным;
• товаром не может быть недвижимость или транспорт.

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно

Можно. Законодательство не запрещает наемным работникам одновременно с НДФЛ платить налог на профессиональный доход. Например, трудиться на каком-либо месте работы по найму, а также сдавать квартиру в аренду, как самозанятый.

Нельзя только оказывать услуги и выполнять работы для собственных работодателей.

Кроме того, нельзя уволиться с работы, зарегистрироваться самозанятым, а затем оказывать услуги своему бывшему работодателю. Запрет действует в течение двух лет после расторжения трудового договора.

Стать самозанятым может даже госслужащий. Но только для сдачи в аренду жилья, причем квартира не должна быть куплена специально для этого.

Может ли ИП стать самозанятым

Тоже может. Если гражданин уже является ИП, то он вправе перейти на особый налоговый режим — налог на профессиональный доход, что освобождает его от уплаты НДФЛ, страховых взносов, НДС.

Главное условие — соответствие всем установленным требованиям:

• иметь годовой доход менее 2,4 млн рублей;
• не иметь работников;
• не осуществлять запрещенные для самозанятых виды деятельности.

Идет ли трудовой стаж у самозанятых граждан для начисления пенсии

Самозанятые лица ведут предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. Сегодня они уплачивают только Налог на профессиональный доход (4% при работе с частными лицами и 6% — с юридическими).

Законодательство не обязывает самозанятых граждан уплачивать взносы в Пенсионный фонд РФ для назначения страховой пенсии. А поскольку нет отчислений в ПФР, то данный период работы в страховой стаж не включается, а индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК) не формируются.

Таким образом, трудовой стаж самозанятым гражданам не идет, а пенсия за этот период не начисляется .

Не начисляется самозанятым лицам и «северный» стаж, если они проживают и трудятся в районах Крайнего Севера или на территориях, приравненных к ним.

Однако это не значит, что период работы самозанятым будет исключен из трудового стажа полностью в любом случае.

Как самозанятый может накопить на пенсию

Законодательство позволяет самостоятельно делать взносы в Пенсионный фонд для так называемой «покупки» страхового стажа.

«Самозанятый гражданин вправе вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты страховых взносов в ПФР и формирования пенсионных прав для назначения страховой пенсии» — разъясняет начальник управления организации персонифицированного учета Отделения ПФР по Алтайскому краю Вадим Застрожнов.

При этом минимальный размер страховых взносов в Пенсионный фонд для самозанятых лиц не установлен. Определена только сумма, которую надо уплатить, чтобы «купить» целый год страхового стажа. Она равна величине фиксированного платежа, установленного для ИП на текущий год. В 2020 году — это было 32 448 рублей. В 2021 году сумма не изменилась.

✓ Фиксированный платеж для ИП в 2022 году на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 34 445 рублей.

! В случае уплаты меньшей суммы, в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный внесенным страховым взносам.

Кроме того, надо весь год состоять на учете, добровольно вступив в правоотношения.

Как подать в ПФР заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию?

« Сделать это возможно путем подачи заявления в орган ПФР по месту жительства либо в электронном виде посредством «Личного кабинета» на сайте ПФР, на сайте ФНС РФ или мобильного приложения «Мой налог», — разъясняет Вадим Застрожнов.

Будут ли добровольные взносы в ПФР засчитаны в «северный» стаж?

Нет. Если самозанятый гражданин, проживающий в районах Крайнего севера, будет добровольно платить взносы в ПФ РФ, «северный» стаж, необходимый для получения льгот, идти не будет.

Добровольные взносы будут учитываться только как обыкновенный страховой стаж.

Может ли пенсионер стать самозанятым и какие будут последствия

Пенсионер, конечно, может стать самозанятым и оплачивать Налог на профессиональный доход.

А поскольку страховые взносы в Пенсионный фонд самозанятые граждане не уплачивают, то в категорию «работающих» пенсионер не перейдет.

Самозанятые пенсионеры считаются «неработающими», а соответственно, получают пенсию со всем индексациями и могут претендовать на все иные льготы, доплаты и выплаты.

Однако, если самозанятый пенсионер будет добровольно уплачивать взносы в Пенсионный фонд, то он перейдет в категорию «работающих», а соответственно, лишится права на индексацию и другие льготы.

Заключение

Самозанятым гражданам доступны далеко не все виды предпринимательской деятельности. Они могут продавать только те товары, которые производят самостоятельно, а также предлагать только те услуги, которые выполняют сами.

Точный список профессий для самозанятых не определен. Закон №422-ФЗ называет только те виды деятельности, которые они применять не вправе.

Трудовой стаж самозанятым гражданам не идет, а пенсия за этот период не начисляется.

Источник: top-rf.ru

Самозанятые — виды деятельности в 2021 году

Самозанятость (налог на профессиональный доход) — новый спецрежим, позволяющий гражданам легально заниматься любимым делом, зарабатывать на этом и платить налог с дохода по льготной ставке — 4 или 6%. Какой именно деятельностью можно заниматься самозанятому в 2021 году и какие есть ограничения, читайте в этой статье.

Виды деятельности для самозанятых в 2021 году

• ведение бухгалтерии;
• юридические услуги;
• продажа товаров собственного производства;
• косметические услуги;
• проведение мероприятий;
• ремонтные и строительные работы;
• такси и грузоперевозки;
• фото и видеосъемка;
• предоставление жилых помещений в аренду;
• удаленная работа в интернете;
• и многое другое.

Неважно, чем вы будете заниматься, главное — чтобы сфера деятельности подходила под критерии режима и не нарушались законы.

С октября 2020 года регистрация самозанятых осуществляется во всех регионах России.

Ограничения для самозанятых

Ограничения для плательщиков НПД установлены п. 2 ст. 4, п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ:

• Нельзя перепродавать (оптом или в розницу) товары и имущественные права — можно только товары своего производства и свое личное имущество. Они не могут торговать маркированными или подакцизными товарами — одежда, обувь, сигареты, алкоголь.
• Запрещено добывать и (или) продавать полезные ископаемые. А также нельзя вести деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, договорам комиссии или агентских договорам — за исключением оказания услуг доставки и приему платежей в интересах заказчика, т. е. через ККТ продавца.
• НПД-шникам можно трудиться в какой-либо организации по трудовому договору и совмещать это с самозанятостью. Однако запрещено оказывать услуги (в рамках НПД) своему действующему работодателю или бывшему работодателю, если после увольнения не прошло 2 лет.
• Общий доход от деятельности не должен превышать 200 тыс. руб. в месяц, и, соответственно, 2,4 млн руб. в год. Однако есть ограничения по видам доходов, т. е. источникам получения денег. Так, режим НПД не может применяться к доходу, полученному от:

• сотрудничества по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, в которых заказчиком выступает работодатель самозанятого или бывший работодатель, если еще не прошло 2 года с момента увольнения;
• награждений за достижения в науке, образовании, искусстве, спорте и т. д.;
• продажи квартиры, дома, машины;
• передачи прав на имущество или в доверительное управление;
• уступки или переуступки права требования;
• реализации ценных бумаг, паев, долей.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.

Подводим итоги

• Самозанятый вправе заниматься любой деятельностью из ОКВЭД-2, не запрещенной законодательством.
• Плательщик НПД должен соответствовать критериям режима и соблюдать ряд законодательно установленных ограничений: по ежемесячному и годовому заработку, источникам получения доходов и др.

Источник: blogkadrovika.ru

Самозанятый гражданин: виды деятельности 2022 полный список

Формирование деятельности плательщиков НПД осуществляется по принципу: разрешено всё то, что прямо не запрещено. Список видов деятельности самозанятых граждан в 2020 году содержится в приложении «Мой налог».

Регистрация самозанятым в фискальном органе не требует обязательного указания каких-либо сведений помимо паспортных данных и ИНН. По желанию плательщик может указать планируемый вид.

Самозанятые: виды деятельности

Ограничения в части деятельности содержатся в п.2 ст.4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Самозанятым запрещено:

• продавать подакцизную и маркируемую продукцию;
• осуществлять перепродажу «чужих» товаров;
• заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых;
• проводить посреднические операции.

Остальные виды деятельности разрешены при условии отсутствия наёмных работников и превышения годового дохода отметки 2,4 млн. рублей.

В приложении «Мой налог» самозанятого гражданина есть следующий список видов деятельности:

• Администрирование
• Анализ данных Вебмастер
• Верстка и дизайн
• Компьютерный мастер
• Обработка данных
• Программист
• Техническая поддержка
• Прочее

• Автомойка
• Автосервис
• Автоэвакуация и буксировка
• Водитель
• Перевозка грузов
• Перевозка пассажиров
• Прочее

[tip]Нюансы самозанятости в Яндекс Такси в статье «Самозанятые в Яндекс Такси»[/tip]

• Аренда квартир
• Аренда машин
• Предоставление лицензий
• Прокат
• Услуги по временному проживанию
• Услуги по хранению
• Прочее

• Бытовые услуги
• Ведение хозяйства
• Гувернантка
• Доставка
• Няня
• Повар
• Сиделка
• Социальная помощь
• Сторож
• Уборка и клининг
• Химчистка
• Прочее

• Вакцинация животных
• Груминг
• Дрессировщик
• Кинология
• Передержка животных
• Уход за животными
• Прочее

• Диетолог
• Консультирование
• Логопед
• Массажист
• Психолог
• Тренер, инструктор
• Прочее

• Исследования
• Маркетинг, реклама
• Обрядовые услуги
• Опросы, сбор мнений
• Переводчик
• Прочее

• Консультирование
• Косметолог
• Маникюр, педикюр
• Модель
• Парикмахер
• Стилист
• Тату и пирсинг
• Эпиляция
• Прочее

• Кондитер
• Обслуживание
• Повар
• Прочее

• Модельер, дизайнер
• Пошив
• Ткани, кройка, шитье
• Прочее

• Благоустройство территории
• Животноводство
• Лес, охота, рыбалка
• переработка отходов
• Прием и сдача лома
• Сельхоз услуги
• Прочее

• Грузчик
• Копирайтер
• Носильщик
• Обеспечение безопасности
• Писатель
• Платные туалеты
• Прочее

• Аниматор
• Артист, певец, музыкант
• Ведущий, шоумен, тамада
• Гид, экскурсовод
• Прочее

• Бытовой ремонт
• Дизайн
• Отделка
• Ремонт бытовой техники
• Ремонт квартир
• Реставрация
• Сантехник
• Строительство
• Техобслуживание
• Электрик
• Прочее

• Кузнец
• Металлообработка
• Проектирование
• Производственные услуги
• Столяр, плотник
• Услуги по сборке
• Прочее

• Консультирование
• Массажист
• Тренер, инструктор
• Прочее

Торговля самостоятельно произведенным товаром

• Продукция собственного производства
• Прочее

• Бухгалтер
• Бухгалтерия
• Консультирование
• Риелтор
• Страховые услуги
• Услуги курьера
• Финансовые услуги
• Прочее

Фото, видео, печать

• Издательские услуги
• Оператор
• Оцифровка
• Полиграфия
• Фотограф
• Художник
• Прочее

Может ли бухгалтер быть самозанятым

Прямого запрета на оказание услуг по ведению бухгалтерского учёта и сдаче отчётности закон не содержит. Однако при оформлении следует проявить осторожность, поскольку гражданско-правовое соглашение проверяющими структурами может легко быть переквалифицировано в трудовой договор с вытекающими последствиями, если бухгалтер:

• подчиняется трудовому распорядку и режиму работы организации;
• принимает выручку от клиентов с последующей сдачей в банковскую организацию;
• выписывает первичные документы (счета на оплату, счета-фактуры, отгрузочные накладные, акты выполненных работ и т.д.).

Минимизировать риски – это оформить гражданско-правовой договор с бухгалтером, работающим в режиме аутсорсинга, т.е. обрабатывающим первичную документацию и сдающим бухгалтерскую, статистическую и налоговую отчётность. Нахождение на территории предприятия и выписка «первички» — рискованная операция с приравниванием к наёмному персоналу и доначислением НДФЛ и страховых взносов.

Самозанятый курьер

Заключить соглашение с самозанятым курьерам субъектам хозяйствования безопаснее, чем с офисным работником в силу специфики деятельности. Единственный нюанс заключается в приёме денежных средств. Если помимо курьерской доставки требуется получить оплату за продукцию, то курьера необходимо снабдить онлайн кассой, формирующей кассовый чек клиенту. При выдаче кассового терминала нужно заключить с курьером соглашение.

Если доставка не предполагает наличных расчётов, например, при оформлении подписки на средства массовой информации, то процесс упрощается.

Самозанятый юрист

Юридическое сопровождение компаний и ИП плательщиком НПД допускается не только в части предоставления информационно-консультационных услуг, но и представительство интересов в судебных инстанциях на территории включённых в эксперимент субъектов. Свою неизменную позицию в очередном письме № 03-11-11/22802 от 24.03.2020 года озвучило финансовое ведомство, акцентируя внимание на выполнении двух условий:

1. Заказчики не являются текущими и бывшими работодателями, после расторжения трудового договора с которыми не прошло двух лет.
2. Лица не осуществляют предпринимательскую деятельность на основании посреднических договоров (комиссии, субкомиссии, поручения).

В выводе письма содержится прямой утвердительный ответ при условии соблюдения ограничений, установленных Федеральным законом № 422-ФЗ

Самозанятый риэлтор

К риэлторской деятельности относятся услуги, предоставляемые физическим лицам – гражданам и субъектам предпринимательства, связанные с установлением, внесением изменений и прекращением права собственности на объекты недвижимости.

Письмом № 03-11-11/54306 от 22.07.2019 года Минфин разъяснил, что установленные ограничения регулирующего самозанятую деятельность закона не касаются приобретения и отчуждения недвижимого имущества, следовательно, риэлторы могут применять данный налоговый спецрежим при соблюдении законодательных норм в части ограничений.

Сформированный приложением чек является аналогом акта выполненных работ и служит основанием для закрытия взаиморасчётов юридических лиц и ИП.

Интернет-магазин

На открытие интернет-магазина закон не содержит ограничений, однако продавать продукцию можно лишь собственного производства. Нормативный акт включает прямой запрет на:

• реализацию подакцизной продукции;
• продажу подлежащих маркировке товаров;
• перепродажу чужих товаров.

ИП при условии применения общей системы налогообложения могут параллельно открыть интернет-магазин, как плательщики НПД. Однако запрещено совмещать самозанятость с другими льготными налоговыми режимами, включая УСН, ЕНВД, ЕСХН и патентную систему.

Может ли госслужащий быть самозанятым

Регулирующий закон не признаёт объектом налогообложения НПД доходы государственных и муниципальных служащих за исключением полученных от сдачи в наём гражданам или в аренду субъектам хозяйствования жилых помещений.

Статус госслужащего допускает только один вид деятельности. Снятие ограничений не предвидится в течение десяти лет, поскольку мораторий на внесение изменений содержится в самом законе.

Налог на профессиональный доход стремительно «набирает обороты», пополняя реестр самозанятых вновь регистрирующимися налогоплательщиками. По сравнению с прошлым годом в текущем 2020 году численность лиц, применяющих спецрежим, увеличилась вдвое. Низкие налоговые ставки позволяют безболезненно легализовать деятельность без риска получить штрафные санкции, а официальные доходы служат плюсом при подтверждении платежеспособности для получения ипотеки или потребительского кредита в финансовых организациях.

Читайте далее:

Самозанятый и ИП: в чем разница

Как определить ОКВЭД по виду деятельности

Эквайринг: что это такое простыми словами, виды, как работает и как подключить

Какие старые вещи можно продать дорого (список)

Бенефициар: что это такое простыми словами, виды, обязанности, примеры в страховании

• Об авторе
• Недавние публикации

Источник: business-mama.ru