Какой налог для малого бизнеса в рф

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2023 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

Виды налогообложения ИП

К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.

В РФ действуют следующие виды налогообложения для ИП:

• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• ОСНО — общая система налогообложения;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• ПСН — патентная система налогообложения;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход.

ПРОСТО О НАЛОГАХ. Всё, что нужно знать предпринимателю

1. ОСНО

ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:

Наименование документа Срок сдачи и периодичность

Декларация по НДС	За каждый квартал/25 числа
Декларация 3-НДФЛ	1 раз в год/30 апреля
Декларация 4-НДФЛ	1 раз, когда фирма получит самую первую прибыль/в пятидневный срок
КУДИР	По просьбе налоговой

Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

• Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
• Кадровая книга;
• Отчетность по страховым взносам;
• И отчетность за персонал.

Список налогов на ОСНО тоже велик. В него входят все платежи, которые предусмотрены законодательством для налогоплательщиков:

Налог Ставка База

НДФЛ	13%	Весь доход
НДС	0-18%	Стоимость продукции/услуги
Налог на имущество	2,2%	Средняя стоимость имущества за год
Земельный	0,3 — 1,5%	Кадастровая стоимость участка
Страховые взносы за себя	22% в счет пенсионного страхования и 5,1% в счет медицинского	Действующий МРОТ

В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

• Акцизы;
• Водный;
• За биоресурсы;
• За добычу ископаемых;
• Взносы за работников;
• Транспортный.

Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО.

Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.

2. УСН

Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

• 6% на УСН доходы;
• 5-15% на УСН доходы минус расходы.

Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:

• Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
• Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.

При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.

Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП:

• Со штатом 100 человек;
• С годовым доходом от 60 млн.;
• Плательщикам ЕСХН;
• С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
• Лица, имеющие филиалы.

К другим минусам УСН относятся:

• Невозможность продажи товаров с НДС;
• Обязательное наличие ККМ.

3. ЕНВД

Если ИП решит выбрать такую систему налогообложения, как ЕНВД, он будет оплачивать налог по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности.

Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДС, НДФЛ, налога на имущество. И главное — от установки ККМ. Можно уменьшать пошлину на страховые взносы по аналогичным с УСН правилам.

Полный бухгалтерский учет вести не обязательно. Но некоторые документы все-таки нужно заполнять:

• Налоговую декларацию;
• Учет физ. показателей;
• Отчетность за работников;
• Дополнительную отчетность.

Среди недостатков этой формы налогообложения выделяют:

• Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
• Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2023 она не действует.
• Нельзя нанимать свыше 100 человек.
• Налог нужно выплачивать даже при убытке.

4. ПСН

ПСН — самая понятная система налогообложения для ИП, поскольку заключается в уплате стоимости за патент. Полное отсутствие отчетности, выбор любого удобного срока (от 30 дней до года), работа без ККМ — все эти плюсы дают право назвать ее самой выгодной.

Ставка для ИП на патентной системе налогообложения в 2023 году — 6%, а за базу принимается некий идеальный размер прибыли, установленный местными властями. Реальный доход предприятия не имеет значения.

Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом. Но примкнуть к налогоплательщикам на ПСН могут не все, список подходящих видов деятельности строго регламентирован. Он схож со списком для ЕНВД, только дополнен мелким производством, к примеру, хлебобулочных изделий, колбасных, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков.

К тому же, численность работников на патенте не может превышать отметку в 15 человек, а прибыль — 60 млн. Р.

5. ЕСХН

ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год.

Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

Выбираем лучший режим

Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области. Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

Рассчитаем предполагаемый налог на самых доступных льготных системах:

• ПСН. Базовая доходность для этого региона и вида работ равна 3 554 799 р. БД/12 месяцев х 6% = 3 554 799/12 х 6% = 17 770 р. в месяц. Уменьшать эту сумму нельзя.
• ЕНВД. К2 для парикмахерских в Красноярске — 0,99. БД — 7 500, К1 — 1,798, ФП — 5 (число работников). Пошлина за месяц = 0,99 х 7 500 х 1,798 х 5 х 15% = 10 012 р. Эту сумму можно уменьшить на взносы за штат, но не более, чем вдвое: 10 012 — 34 000 = 0. Значит к уплате = 10 012/2 = 5 006 р.
• УСН доходы. Расходы фирмы не учитываются, вся прибыль подлежит обложению по ставке 6%. 777 000 х 6% = 46 620 р. Сумму можно уменьшить на выплаты в счет страхования, но не более, чем вдвое. Поэтому к уплате 46 620/2 = 23 310 р.
• УСН доходы-расходы. А вот здесь расходы учитываются, и взносы заносятся в них же: (777 000 — 266 000 — 34 000) х 15% = 71 550.

Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен. Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов. Каждый случай нужно рассматривать отдельно.

Кроме размера налоговых платежей выбор вида налогообложения зависит от таких нюансов:

• Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
• Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
• Типа системы, которую применяют партнеры;
• Надобности в экспорте и импорте;
• Площади торгового зала для розничной торговли;
• Площади зала обслуживания для общепита;
• Количества транспортных средств для грузоперевозок;
• Других показателей, фигурирующих в расчетах.

Советы для новичков

Список золотых правил для новичков в сфере бизнеса, которые помогут выбрать оптимальное налогообложение:

• Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
• Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
• Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.
• Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.

Как перейти на режимы

Правила перехода с одного типа налога на другой несколько отличаются:

• Если вы изначально желаете регистрировать ИП на УСН, вам следует подать в ИФНС ходатайство №26.2-1 в тридцатидневный срок со дня получение свидетельства об открытии ИП. Если перейти — до 31 декабря, поскольку переход возможен только с начала нового периода. Переход с УСН посреди года также недопустим.
• Чтобы перейти на вмененку, достаточно направить в ИФНС заявление по форме ЕНВД-1 в пятидневный срок после того, как начнете его применять. Через сутки вас уведомят о том, что вы начали работать по ЕНВД со дня начала его фактического применения. Для регистрации ИП на вмененном налоге подают тот же тип ходатайства в тридцатидневный срок со дня фактической регистрации.
• Регистрироваться как плательщик ОСНО не нужно, на общее налогообложение ставят по умолчанию, если ИП не изъявит желание перейти на иную форму.
• Для оформления патента нужно заполнить заявление 26.5-1 и отнести его в налоговую в десятидневный срок до начала работы.

И не забывайте, что после перевода на иное налогообложение вас не снимут с учета по предыдущему на автомате. Нужно подать в налоговую ходатайство о снятии с учета, иначе вы начнете совмещать 2 системы одновременно.

Какое налогообложение выбрать для ИП

При открытии бизнеса нужно просчитать, какое налогообложение выбрать для ИП. Оптимальный вариант уплаты налогов позволит не только упростить учет, но и минимизировать фискальную нагрузку. В настоящее время предпринимателям предлагается возможность использования различных налоговых режимов, включая специальные упрощенный и вмененный. Разберемся, как сделать правильный выбор.

Какая система налогообложения лучше для ИП

ИП – это физлицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в официальном порядке, то есть только после регистрации правового статуса. Как такового понятия «налогообложения ИП» в российском законодательстве не существует. Есть общий налоговый режим и специальные – ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН. Кроме ОСНО все льготные системы заменяют обязанность по уплате ряда налогов (НДС, имущество/НДФЛ с предпринимательских объектов/доходов) на перечисление единого фискального платежа в зависимости от того, какой именно режим применяется.

Если для вас актуален вопрос: Как выбрать налогообложение для ИП? нужно, прежде всего, ознакомиться с порядком расчета налогов, ставками, периодами, базой и сроками уплаты. Теоретические знания лучше всего подкрепить практическими расчетами по конкретным видам деятельности. Учитывайте также и то, что по специальным налоговым режимам во многих субъектах РФ действуют нормы не только федерального законодательства, но и регионального: нюансы уточняются в территориальных подразделениях ИФНС. Однако это все потом – в начале определитесь, каким именно бизнесом вы будете заниматься.

Выбор налогообложения для ИП

Итак, вы уже приняли решение о том, какую деятельность будете вести? В таком случае, как правильно выбрать систему налогообложения для ИП, зависит от рабочих ОКВЭД. Отдельные режимы можно исключить сразу же. Потому что, ЕСХН может использоваться только сельхозпроизводителями, включая КФХ (стат. 346.2 НК).

Не относитесь к указанной категории? Значит, ЕСХН вам не подходит.

Идем дальше – ПСН или патент. Этот режим также могут применять не все предприниматели, а только те, на территории регионов которых и по конкретным видам деятельности действует ПСН. Законодательно возможность использования патента по отдельным направлениям бизнеса устанавливается в стат. 346.43, уточняется субъектами РФ.

Федеральный список «патентной» деятельности указан в п. 2 стат. 346.43 НК. При начислении налога расчет ведется не из фактических доходов, а по гипотетически возможным суммам, которые утверждаются по видам предпринимательства, то есть по ОКВЭД.

ЕНВД или вмененка – это еще один льготный режим, перевод на который возможен в добровольном порядке по разрешенным видам деятельности. К примеру, можно использовать вмененную систему по бытовым услугам или торговле в розницу, запрещено – предпринимателям, занятым оптовой торговлей, строительством, производством (п. 2 стат. 346.26 НК).

Точный перечень бизнеса на ЕНВД утверждается региональными властями. Расчет налога ведется из показателей базовой доходности и корректирующих коэффициентов.

Прежде чем окончательно решить, налогообложение ИП – что лучше из приведенных специальных режимов, ознакомьтесь с оставшимися системами. Это общая система налогообложения или ОСНО и упрощенная (УСН). Первая считается традиционной и широко используется также предприятиями, вторая позволяет заменить часть налогов уплатой единого фискального сбора.

Какое налогообложение лучше для ИП – ОСНО или УСН

Чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо оценить масштабность и критерии бизнеса предпринимателя. ОСНО – более «тяжелый» режим, вменяющий в обязанность налогоплательщикам уплату большего числа налогов и сдачу различной отчетности. Но для, к примеру, оптовиков общая система незаменима, поскольку дает возможность выставления НДС.

Упрощенка выгоднее для мелких предпринимателей, оказывающих различные услуги, так как заменяет часть налогов на один. Перечень отчетности на УСН состоит из декларации по налогу, которая предоставляется один раз в год. Но применение упрощенного режима имеет законодательные ограничения (стат. 346.12, 346.13 НК).

Какой налог выбрать для ИП – пример расчетов

Предположим, предприниматель стоит на учете в г. Ростове-на-Дону и оказывает парикмахерские услуги. В штате 5 человек с ИП. Ежемесячный доход в среднем равен 400000 руб., расходы – 220000 руб., в том числе за персонал уплачиваются страховые взносы – 24000 руб. Какой вид налога выбрать для ИП? Рассчитаем фискальную нагрузку за один квартал по разным системам налогообложения:

• УСН «Доходы» – 400000 руб. х 3 мес. х 6 % (ставка налога) = 72000 руб. Уменьшаем налог на страховые взносы, с учетом ограничения в 50 % = 72 000 руб. / 2 = 36000 руб. По итогам зачета налог к уплате за один квартал составит: 36000 руб.
• УСН «Доходы минус расходы» – (400000 руб. х 3 мес.) – (220000 руб. х 3 мес.) х 10 % (ставка налога по Ростовской обл. по Закону № 195-ЗС от 29.12.08 г.) = 54000 руб. – налог к уплате за квартал.
• ЕНВД – по стат. 346.29 значение базовой доходности равно 7500 руб., физический показатель – число работников, включая ИП, то есть 5 чел., К1 на 2017 г. = 1,798, К2 = 1. Сделаем расчет налога за квартал = 7500 руб. х 1 х 1,798 х (5 + 5 + 5) х 15 % = 30341 руб. Делаем зачет на страховые взносы с учетом лимита в 50 % = 30341/2 = 15171 руб. – налог к уплате за квартал.
• ПСН – потенциальный доход в год на парикмахерские услуги в Ростовской области равен 900000 руб. Величина стоимости патента в год составляет 900000 руб. х 6 % = 54000 руб., за один квартал придется заплатить 13500 руб.
• ЕСХН – применять запрещено.

Какой налог выбрать при открытии ИП

Применительно к указанному примеру получается, что выгоднее всего работать на патенте. Осуществляется ли выбор налогообложения для ИП при регистрации или можно подать документы о применении того или иного режима уже в процессе работы? По умолчанию, если предприниматель не подал соответствующего заявления, считается, что ИП использует общий режим – ОСНО. Чтобы не попасть впросак и не столкнуться с необходимостью расчета налогов с доходов по ставке в 13 %, не забудьте заблаговременно предоставить в ИФНС все необходимые документы – список различается в зависимости от того, какую систему вы для себя выбрали.

Обратите внимание! При регистрации ИП выбор системы налогообложения осуществляется в добровольном порядке, но с учетом законодательных ограничений.

Заявление о выборе системы налогообложения для ИП

Если предприниматель сразу решил использовать УСН, заявление на выбор налогообложения ИП в виде упрощенного режима подается одновременно с регистрационными документами при открытии бизнеса. Действующая форма 26.2-1 утверждена на федеральном уровне и может быть подана в течение 30 дн. с момента регистрации ИП (п. 2 стат. 346.13 НК).

Чтобы работать на ЕНВД, в 5-дневный срок от начала деятельности требуется подать заявление ф. 26.5-1 (п. 3 стат. 346.28 НК). Для использования ЕСХН предусмотрена форма 26.1-1, которая подается для вновь открытых ИП в 30-дневный срок (п. 2 стат.

346.3 НК). Чтобы осуществить регистрацию предпринимательства, представляется заявление ф. Р21001. Для оформления патента документы подаются не позже, чем за 10 дн. до начала ведения бизнеса (п. 2 стат.346.45 НК).

Источник: www.zakonrf.info

Все налоги ИП в одной таблице — 2020

В этой статье приведена таблица «Все налоги индивидуального предпринимателя на всех системах налогообложения в 2020 (РФ)», а затем подробная информация по каждой системе отдельно.

Все налоги индивидуального предпринимателя на всех системах налогообложения в 2020
Самозанятые
Название налогового режима;Самозанятые (налог на профессиональный доход)

Сокращенное название;НПД (самозанятые) Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Налог на профессиональный доход Ставка налога;6% с доходов от ЮЛ, 4% с доходов от ФЛ Как считать налог;Кассовым методом Можно ли уменьшить налог;нет Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы «за себя» ;Не платят Дополнительный взнос в ПФ 1%;Не платят Налоги с заработной платы сотрудников;Не применимо, так как на данном налоговом режиме нельзя принимать наемных работников Имущественные налоги: налог на имущество физических лиц, земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие налоги;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по НПД в статье «РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020»
Название налогового режима;Патентная система налогообложения

Сокращенное название;ПСН (патент) Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения Ставка налога;Цена патента фиксированная, от выручки не зависит Как считать налог;В патентном калькуляторе на сайте ИФНС Можно ли уменьшить налог;нет Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы «за себя» ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование — 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Размер фиксированный. Формула расчета: (Потенциально возможный доход — 300 000) х 1%. Рразмер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по ПСН в статье «РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020»
Название налогового режима;Единый налог на вмененный доход

Сокращенное название;ЕНВД Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог на вмененный доход Ставка налога;Сумма налога фиксированная, от выручки не зависит Как считать налог;Методика расчета через вмененный доход и коэффициенты К1/ К2 Можно ли уменьшить налог;Можно уменьшить на: взносы ИП «за себя», взносы за работников, больничные за счет работодателя — в пределах 50%, а для ИП без работников — без ограничений. Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы «за себя» ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование — 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Размер фиксированный. Формула расчета: (Вмененный доход — 300 000) х 1%. Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по ЕНВД в статье «РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020»
УСН доходы
Название налогового режима;Упрощенная система налогообложения (объект — доходы)

Сокращенное название;УСН доходы Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения Ставка налога;6% от доходов, в регионах ставка может быть снижена до 1% Как считать налог;Кассовым методом (только доходы) Можно ли уменьшить налог;Можно уменьшить на: взносы ИП «за себя», взносы за работников, больничные за счет работодателя — в пределах 50%, а для ИП без работников — без ограничений. Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы «за себя» ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование — 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база — фактически полученные доходы. Формула расчета: (Доходы — 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

УСН доходы минус расходы
Название налогового режима;Упрощенная система налогообложения (объект — доходы минус расходы)

Сокращенное название;УСН доходы минус расходы Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения «Ставка налога;15% (доходы минус расходы), в регионах ставка может быть снижена до 5%. Минимальный налог не менее 1% от доходов» Как считать налог;Кассовым методом (доходы минус расходы). Есть особенности, связанные с учетом расходов Можно ли уменьшить налог;нет Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы «за себя» ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование — 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база — фактически полученные доходы. Формула расчета: (Доходы — 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Источник: finver.ru