В настоящее время развитие рыночной экономики в России идет полным ходом. Реализация реформ и развитие рыночных отношений определили необходимость формирования и развития новых форм хозяйствования, в частности, малых и средних предприятий. Что экономически выгодно, так как появление большого количества фирм приводит к появлению новых рабочих мест, малым бизнесом легче управлять в нестабильной национальной валюте, а это приносит реальные деньги в федеральный бюджет и региональные бюджеты Российской Федерации. Развитие предпринимательства особенно необходимо старым крупным предприятиям, так как оно дает им новую жизнь и в связи с этим получает значительные выгоды как для них самих, так и для рыночной экономики в целом. Учитывая, что развитие малого и среднего бизнеса является одним из условий перехода России к полноценным рыночным отношениям, устойчивому развитию экономики, а также обеспечению стабильности в социальной сфере, я считаю выбранную тему наиболее важной в современной жизни нашей страны.
Начали работать без бизнес-плана, получили убыток. Что делать, когда бизнес бывает убыточным? Пример
Все вышеизложенное обусловливает целесообразность анализа в настоящей работе ситуации, связанной с развитием бизнеса в нашей стране. В перечень задач входит рассмотрение вопросов, связанных с положением предприятий в России, выявление трудностей и препятствий для развития бизнеса, убыточности предприятий и возможных путей преодоления возникающих проблем.
Информационная база работы состоит из аналитических материалов профессиональных журналов и ресурсов тематических информационных источников Интернета. Для общего представления объекта исследования и рассматриваемой проблемы использовалась современная профессиональная литература.
Экономические аспекты деятельности убыточных предприятий
Рост конкуренции и ужесточение экономических условий для отечественных предприятий, как на внутреннем, так и на внешнем рынках, предъявляют к ним определенные требования. Только эффективно функционирующая коммерческая организация способна выживать и развиваться в условиях достаточно развитой конкуренции. Основным показателем, измеряющим эффективность, является конечный финансовый результат деятельности. В связи с этим, конечно, возникает вопрос: каков финансовый результат?
Разница между выручкой от реализации продукции (работ, услуг), без учета НДС и акцизов, и себестоимостью реализованной продукции (работ, услуг) называется валовой прибылью от реализации.
Общий финансовый результат (прибыль, убыток) на отчетную дату, также известный как нераспределенная прибыль, представляет собой сумму всех прибылей и убытков от основной и дочерней деятельности предприятия. Нераспределенная прибыль включает в себя: Прибыль (убыток) от реализации продукции, работ, услуг; Прибыль (убыток) от реализации товаров; Прибыль (убыток) от реализации основных средств и других активов; Прибыль (убыток) от реализации и иного выбытия основных средств; Доходы и расходы от курсовых разниц; Доходы от ценных бумаг и других долгосрочных финансовых вложений, включая вложения в имущество других организаций; Расходы и расходы, связанные с финансовыми операциями; Внереализационные доходы (расходы).
Что делать если в бизнесе убытки?
Традиционно в экономической литературе подчеркивается показатель прибыли, который отражает величину положительного финансового результата, поскольку основной мотивацией для осуществления любого вида бизнеса, его конечной целью является рост благосостояния владельцев предприятия. Одной из особенностей этого роста является достигнутая прибыль.
Довольно популярным определением прибыли является формулировка Дж. Кейнса: «Капитал в период своего существования приносит выгоду, превышающую его стоимость». Эта выгода — прибыль».
Потеря — это величина, характеризующая уменьшение полезности, благосостояние владельцев. Таким образом, отрицательная прибыль является своего рода наказанием для бизнеса, за неудачное проявление предпринимательства.
Параметры убыточности компании
Рентабельность — это финансовое состояние и результат хозяйственной деятельности предприятия, которые характеризуются тем, что в течение определенного периода времени денежные притоки не компенсируют затраты, прибыль не выплачивается и задолженность растет.
Для определения убыточности компании необходимо учитывать ряд параметров:
- сумма долга за поставленную продукцию;
- общая сумма оказанных услуг или выполненных, но не оплаченных работ
- общую сумму кредитов, включая процентные платежи;
- сумма долгов, возникших в результате неосновательного обогащения;
- сумма долгов, возникших в результате повреждения имущества индивидуальных кредиторов
- сумма, необходимая для выплаты выходных пособий и заработной платы работникам, заключившим трудовые договоры;
- сумма, необходимая для погашения задолженности по выплате вознаграждения по договорным соглашениям;
- сумма, причитающаяся за долги учредителям и владельцам.
Основными критериями, определяющими убыточность современной компании, являются несостоятельность и дефолт.
Рисунок 1: Критерии убыточности бизнеса.
Неплатежеспособность — это неспособность бизнеса погасить текущие долги. Неплатежеспособность характеризуется превышением обязательств фирмы над суммой ее активов. Текущая неплатежеспособность предприятия означает, что оно не в состоянии осуществлять плановые выплаты и выплачивать заработную плату сотрудникам.
Прибыль, которую приносит убыточная фирма, не покрывает затраты, необходимые для нормального производственного процесса.
Кроме того, убыточное предприятие не в состоянии вести адекватные торговые отношения, поскольку не в состоянии оплатить уже поставленную продукцию, что становится причиной возникновения задолженности.
Внутренние и внешние признаки убыточных предприятий
Признаки убыточности бизнеса можно условно разделить на внутренние и внешние. Внутренние признаки связаны с ошибками руководства при проведении операций и заключении договоров. Внутренние признаки убыточности могут включать
- Инвестирование средств в заведомо убыточное производство;
- низкий оборот средств, что приводит к убыточности
- некачественное использование существующих производственных мощностей, что приводит к росту цен на выпускаемую продукцию и снижению потребительского спроса
- неэффективная реклама;
- недооценка реального потенциала предприятия и завышение отпускных цен на его продукцию
- заключение кредитных договоров на неблагоприятных условиях, в результате чего затраты превышают полученную прибыль
- Преждевременное расширение (реконструкция) предприятия, которое предполагает
- Задержка с расширением (реконструкцией) бизнеса, связанная со значительными капитальными вложениями и снижением денежных продаж.
Внешние признаки, как правило, находятся вне контроля компании; они не поддаются регулированию в связи с нестабильной экономической ситуацией в конкретной стране или в мире в целом.
К внешним признакам убыточности могут относиться:
- значительное снижение потребительского спроса;
- усиление конкуренции и растущий приток импортируемых продуктов или услуг; или
- повышение цен на сырье, необходимое для производственной деятельности;
- Существенные изменения в различных внешних факторах, играющих ключевую роль в конкретной операции.
Для определения убыточности предприятия можно использовать различные показатели. Примерами таких показателей являются:
- Сумма задолженности в связи с неуплатой выполненных работ, поставленных товаров, оказанных услуг;
- сумма денег, причитающихся по кредитным соглашениям, включая проценты;
- Сумма общей задолженности, вызванной хищениями;
- Сумма задолженности, возникшей в связи с причинением ущерба имуществу кредитора и т.д.
Виды убыточных предприятий
Многие исследователи выделяют несколько видов корпоративной убыточности.
Рисунок 2: Типы нерентабельных предприятий.
Когда бизнес действительно убыточный, он не в состоянии восстановить свою платежеспособность, потому что несет значительные убытки не только за счет собственных средств, но и за счет заемных средств. В результате компания не может заниматься полноценной хозяйственной деятельностью.
Условная (временная) убыточность может быть вызвана возникновением большой суммы дебиторской задолженности и приводит к затруднениям или невозможности реализации продукции. В такой ситуации переориентация производства на реальные потребности рынка может исправить ситуацию.
Умышленное причинение убытков — это преднамеренное доведение предприятия до банкротства или причинение убытков с личными интересами.
Индикаторы убыточности
Так или иначе, существуют особенности функционирования предприятий, которые приводят к неплатежеспособности и убыточности, а в конечном итоге и к банкротству.
Номинально любое убыточное предприятие проходит ряд основных этапов. На первом этапе выявляется несостоятельность предыдущих управленческих решений.
На втором этапе принимаются ошибочные решения по урегулированию ситуации. Например, может быть заимствована большая сумма внешнего капитала, может быть начато безрассудное расширение производственных мощностей, или может быть предпринят достаточно крупный капитальный проект.
На третьем этапе руководство сталкивается с симптомами приближения несостоятельности, выражающимися в значительном ухудшении экономических показателей и повторении периодов нехватки денежных средств.
Все это можно назвать ранними признаками неплатежеспособности, которые влияют на экономические, финансовые, юридические и психологические аспекты общего баланса компании, что может привести к конкретным причинам неплатежеспособности. Поэтому признаки убыточности могут быть формальными и неформальными,
- Экономическая теория
- Экономика
- Оптимальный объем производства — сущность, роль, классификация, максимизация и факторы
- Уровни интернационализации — интеграция, специализация и факторы
- Цены в условиях конкуренции — принципы и особенности в разных типах конкуренции
- Структура экономических отношений — концепция, виды и особенности
- Уровень технического развития средств производства в энергохозяйстве России — организация работы, особенности и энергетический сектор
- Особенности развития экономики России в период глобального экономического кризиса и после него — особенности кризиса, формы и периоды
- Теоретические аспекты социальной политики государства — аспекты и направления политики
- Проблемы традиционной экономики — принципы и модели
При копировании любых материалов с сайта evkova.org обязательна активная ссылка на сайт www.evkova.org
Сайт создан коллективом преподавателей на некоммерческой основе для дополнительного образования молодежи
Сайт пишется, поддерживается и управляется коллективом преподавателей
Telegram и логотип telegram являются товарными знаками корпорации Telegram FZ-LLC.
Cайт носит информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, которая определяется положениями статьи 437 Гражданского кодекса РФ. Анна Евкова не оказывает никаких услуг.
Источник: www.evkova.org
Зачем предприятия работают в убыток?
Всякий раз, когда я пишу, что российские компании определенного сектора вынуждены работать в убыток, обязательно в комментариях появляются те, кто твердо уверен, что так не бывает.
Почти половина нефтегазовых компаний России оказалась убыточной по итогам 2022 года
Финансовый гений 12 марта
Ну вот не может никак компания продавать что-то себе в убыток, они ж не дураки! А если все же продают в убыток — так только потому что дураки.
Вот свежий пример такого излишне эмоционального комментатора.
Поскольку это далеко не единичный случай, решил выделить отдельную публикацию, где максимально просто и доступно объясню этот момент: зачем предприятия работают в убыток, и является ли это поводом для того, чтобы сыпать в их адрес всяческие нелестные эпитеты.
По логике комментаторов, подобных вышеуказанному примеру, получается, что как только деятельность предприятия становится убыточной, его необходимо закрывать? Или просто останавливать работу? Ну это же абсурд.
К примеру, первую половину 2022 года российская банковская система закончила с приличными убытками. Большинство банков были убыточными. В т.ч. крупнейшие. А некоторые остались убыточными даже по итогам всего 2022 года.
Глава ВТБ обвинил своих клиентов-физлиц в убытках банка
Финансовый гений 8 февраля
И что теперь, взять и закрыть все банки? Устроить финансовый коллапс? Простить всем кредиты и не вернуть депозиты? Вы это вообще как себе представляете?
Или банки могут работать в убыток, а нефтяная или угольная компания не может? Они какие-то особенные? У них нет дебиторской и кредиторской задолженности, требующей обслуживания?
Ну ладно, допустим, не закрыть, а остановить продажи, пока цена продажи является убыточной. Мне кажется, не нужно быть финансистом, чтобы понять, что так будет еще хуже. Но я максимально упрощенно объясню именно с финансовой точки зрения.
У любого предприятия есть постоянные и переменные расходы. Переменные зависят от объемов производства/продажи, а постоянные — не зависят, они всегда одинаковые. Например, плата за аренду помещений, зарплата персонала — это постоянные расходы, а закупки сырья, компонентов для производства — переменные.
Чтобы предприятие работало прибыльно, нужно, чтобы его выручка покрывала и постоянные, и переменные расходы.
Возьмем условное предприятие, у которого постоянные расходы равны 40 рублей, а переменные — 60 рублей. Продавая продукцию на 120 рублей, оно получает 20 рублей прибыли. Если цена продукции падает до 100 рублей, предприятие работает в ноль. А если до 90 рублей — оно становится убыточным и получает 10 рублей убыток.
Но что будет, если это предприятие вообще прекратит продажи? У него полностью исчезнет выручка и исчезнут переменные расходы. Но постоянные при этом останутся! И оно будет терпеть убыток не 10, а 40 рублей!
Поэтому предприятию выгоднее не прекращать продажи, а продавать в убыток, потому что если этого не делать, убыток станет еще больше!
Разумеется, такие убытки должны быть временным, а не хроническим явлением. И в процессе хозяйственной деятельности практически любого предприятия, чем бы оно не занималось, периодически могут возникать подобные убыточные периоды — это бизнес, всякое случается.
И в эти периоды предприятию часто выгоднее работать в убыток, чем прекращать работу вовсе и закрывать предприятие. Особенно, когда речь идет о крупнейшем предприятии горнодобывающей или нефтегазовой промышленности, когда прекращение добычи означает консервацию месторождений, пропажу лицензий и разрешений, за которые уплачены огромные деньги, увольнение огромного количества персонала. Это все приведет к гораздо большим расходам и убыткам, поэтому предприятия порой вынуждены осуществлять продажи даже по убыточным ценам, рассчитывая, что это ненадолго. Условно, продавать тонну угля или баррель нефти дешевле себестоимости ее добычи и траспортировки.
Надеюсь, объяснил доступно.
Ваш лайк и подписка — это необходимая поддержка каналу!
Источник: dzen.ru
«Сегодня до 70% малого бизнеса находится в убытке и продолжает себя закапывать»
«Многие верят, что продукт начнет продаваться, лидов будет больше, рынок поднимется, сезон начнется, будет новое оборудование и заживем! Такой уж подход у предпринимателя — верить в лучшее».
Количество новых бизнесов в России сокращается на протяжении последних нескольких лет, экономический кризис особенно больно бьет по малому и среднему бизнесу. Только за первый квартал 2019 г. в России количество вновь созданных компаний в Госреестре сократилось на 21,9%. Растущая налоговая нагрузка и бюрократические барьеры мешают созданию нормального инвестиционного климата. В таких условиях бизнес начинает терпеть убытки и ищет варианты выхода из банкротного состояния.
Программист, предприниматель и инвестор, основатель «фабрики стартапов» «Главстарт» Аркадий Морейнис говорит, что в таких условиях предприниматели должны научиться работать на кредитных средствах и ни в коем случае не маскировать убытки компании личными финансами.
Руководитель компании Avtobus1.ru Андрей Калашников уверен, что не только экономический кризис убивает бизнес, многие собственники самостоятельно загоняют свои компании в яму. В колонке на DK.RU он рассказал, почему фирмы начинают «прожирать» не свои деньги и как можно выбраться из долговой ямы.
Avtobus1.ru — первая федеральная автобусная компания, занимается транспортным обслуживанием. Основана в 2007 г.
Штат более 150 человек, количество клиентов более 15 тыс.
Общее покрытие: более 80 городов России.
Avtobus1.ru принимал участие в организации перевозок во время Олимпийских и Паралимпийских игр в Сочи.
Автопарк компании составляет более 50 тыс. единиц транспорта. Оборот компании более 500 млн руб. в год
Андрей Калашников, основатель и руководитель компании Avtobus1.ru:
— Недавно на «Бизнес Среде» я пообщался с коллегами из сферы аудита. Мы нашли общую тему: обсудили убыточность компаний. Пришли к выводу, что сегодня до 70% малого бизнеса находится в убытке и продолжает себя закапывать.
Почему компании убыточны? Многим кажется, что круто держать волну на входящем денежном потоке, живя на средства контрагентов-кредиторов. Руководители тянут деньги из оборотного капитала, плохо считая, и радуются! Кстати, это касается и малых предприятий, и бизнесов с миллиардными оборотами.
Если мы говорим про классические модели бизнеса, то основных причин убыточности четыре. Во-первых, не просчитанная бизнес-модель. Многие слишком оптимистично смотрят на происходящее и неверно оценивают лимиты расходов. Во-вторых, к убыткам приводят банальные риски, которые всегда сопровождают бизнес: человеческий фактор, неплатежи контрагентов и так далее.
Третий враг бизнеса — слабый менеджмент. И, наконец, четвертое: неуправляемые риски — конъюнктура рынка, экономика и так далее.
Еще один момент: мало кто из предпринимателей считает управленческую отчетность. Я встречал не больше 50 предпринимателей, кто знает свою чистую прибыль, естественно, такие руководители не могут принимать правильные управленческие решения. Они не переживают за бешеную стоимость лидов, по которым никто не перезвонил (в моем бизнесе по аренде автобусов бывает что только стоимость клика доходит до 800 руб.). В итоге бизнесы катятся вниз, пожирая не свои бабки.
Стоит отдельно сказать про стартапы. Часть из них изначально ориентируется на убыточную юнит-экономику в угоду капитализации и получению инвестиционных раундов. Такие бизнесы убыточны, потому что быстро растут. Если быстро расти, то инвестиции в проект обгоняют выручку. Их идея — поднимать деньги, расти быстрее рынка, а затем или стать лидером, или продать кому-то, кто сможет решать уже свои стратегические задачи через компанию.
Сколько можно жить в убытках? В зависимости от оборота и оборачиваемости бизнес продержится от года до трех, потом будет тяжело вылезти из долговой ямы. Но зато если выбрался, то у тебя точно будет захватывающая история о сложной судьбе предпринимателя, о том, как ты вытащил сложный кэш-флоу, которая зайдет на любой вечеринке.
В общем-то с убыточностью можно бороться, основных способа два:
- наращивать маржинальность, что очень непросто в текущих кризисных явлениях;
- сокращать затраты, снижать кредиторское бремя и инвестиции.
Вытянуть бизнес можно несколькими способами: снижать издержки, привлекать займы, обращаться в финансовые институты, брать деньги физиков, контрагентов и поставщиков.
Самое приятное — это поставщики. На самом деле, бизнесу важно уметь жить на чужих деньгах, но только если он понимает, как он их отдаст и за счет чего. Если идет планомерное ухудшение баланса и рост кредитной задолжности без понимания, за счет чего компания собирается зарабатывать, — это плохо.
Что касается банков, то в текущих условиях они не дадут денег тем, с кого в случае неудачи нечего взять. Поэтому путь МСБ в банки часто заказан, ведь залоговое имущество отсутствует.
Кредитование бизнеса физиками сегодня популярно. Но и здесь есть любопытные кейсы. Основатели футбольной школы FootyBall и интернет-магазина Little Gentrys привлекали деньги физических лиц на развитие бизнеса, они не хотели, чтобы ключевые инвесторы могли принимать участие в управлении компаний. Однако когда наступило время выплат процентов вкладчикам, компании не смогли выполнить свои финансовые обязательства.
В любом случае, в долг можно работать долго, проводя работу с поставщиками и постоянно перекредитовываясь, но баланс компании будет ухудшаться.
Во что все верят? Что продукт начнет продаваться, конверсия отдела продаж увеличится, лидов будет больше, рынок поднимется, сезон начнется, будет новое оборудование и заживем! А пока берут тачку в кредит, чтобы ездить на бизнес-тренинги. Некоторые даже знают, что они убыточны, но живут в надежде, что скоро продукт выстрелит или найдется инвестор.
Закрывать бизнес надо уметь, и делать это без эмоций. Если все наши попытки по исправлению ситуации не срабатывают, стоит дать себе срок, и если изменений нет, то — фиксировать убытки и закрываться.
У каждой отрасли свои сроки окупаемости и выхода в операционный ноль. Не помешает среднеотраслевой бенчмакринг (эталонное тестирование), когда ты проводишь сопоставительный анализ деятельности собственной компании с работой прямых конкурентов.
Но обычно очень тяжело остановиться вовремя. Жалко времени и денег. Решение о закрытии бизнеса — очень сложное.
Бизнес — это система с кучей неформализованных элементов: спрос, риски, человеческий фактор. На что-то можно влиять, на что-то не совсем, и всегда хочется верить, что вот можно напрячься и выйти в операционный ноль. Такой уж подход у предпринимателя — верить в лучшее. В работе без оптимизма — делу труба.
Источник: www.dk.ru