Налог для самозанятых ввели, чтобы легализовать доходы частных специалистов от небольшого бизнеса и подработок.
Например, вы сантехник на Профи, каждый месяц получаете около 30 заказов и зарабатываете до 100 тысяч. Сейчас клиенты отдают вам деньги наличными или переводят на карту. Вы предпочитаете наличные, чтобы налоговая не узнала о ваших доходах.
До появления нового закона вы как сознательный гражданин должны были зарегистрировать ИП или подавать декларацию и платить 13% от дохода — 13 тысяч в месяц.
Это много и сложно, поэтому специалисты часто скрывали свой заработок. ФНС пошла навстречу и предложила ввести очень низкий налог, перечислять который будет просто, без лишних бумажек. По новой системе специалистам предлагают платить всего 4%, если деньги поступают от физлиц, и 6% — если от компаний. Это самый низкий из существующих в России налогов. Теперь всё тот же самозанятый сантехник с доходом 100 тысяч рублей сможет работать легально и платить всего 4 тысячи налога в месяц.
Налоговая придет за каждым: как платить налоги, чтобы не было проблем
В законе зафиксировано, что в течение следующих 10 лет повышать ставки по налогу государство не будет.
Для кого этот налог?
Этот налог можно применить почти ко всем специалистам на profi.ru. К тем, кто ремонтирует квартиры и сантехнику, печёт торты, устанавливает двери, фотографирует, проводит праздники, стрижёт на дому и т.д.
Также налог распространяется на индивидуальных предпринимателей. Они смогут перейти на новый режим или вернуться назад в любое время. Доходы от сдачи жилья в аренду также облагаются новым налогом по сниженной ставке.
Налог распространяется на вас, если:
Вы работаете в одном из регионов, в которых проводят налоговый эксперимент. Полный список чуть выше. Прописаны вы при этом можете быть где угодно. Самозанятыми в России смогут также стать иностранцы из Казахстана, Армении, Киргизии, Беларуси.
Ваш доход за год — не более 2,4 млн рублей. Это примерно 200 тысяч в месяц, но налоговая смотрит именно на годовую выручку. То есть за один месяц вы можете заработать 50, а за другой 300 тысяч — проблем не будет.
У вас нет наёмных рабочих. Если вы, например, берёте заказы на profi.ru и распределяете их среди своей бригады, новый режим вам не подходит.
У вас есть трудовая книжка, но вы подрабатываете дополнительно. Например, если вы работаете учителем, а в выходные дни печёте торты и продаёте их через Инстаграм, доходы от выпечки облагаются налогом для самозанятых.
Вы не можете перейти на новую систему, если:
Продаёте или перепродаёте готовые товары.
Оказываете агентские услуги.
Работаете курьером и при этом принимаете оплату у покупателя и передаёте продавцу.
Зачем это нужно?
Налог — это возможность с минимальными усилиями и затратами легализовать свою деятельность и больше не скрывать прибыль. Специалисты, которые перейдут на новую систему, смогут получать справки о доходах, которые нужны, например, чтобы взять кредит, ипотеку или оформить визу.
Налоги «душат» бизнес
Для ИП новая система — возможность сэкономить. Если деятельность предпринимателя подпадает под условия налога, он сможет перейти на новую систему и платить даже меньше, чем при упрощёнке, не используя при этом кассовый аппарат.
Официальный бизнес и легальные специалисты вызывают больше доверия у клиентов. После покупки товара или услуги мы привыкли получать чек — это самая простая гарантия ответственности. По новой системе электронные чеки можно будет выписывать в пару кликов — через специальное приложение.
Налоги пойдут на развитие региона, в котором вы работаете. А почти половина отчислений — на медицинское страхование, чтобы вы могли лечиться бесплатно.
Хочу выйти из тени, что делать?
Зарегистрироваться в системе можно будет через банковские приложения — крупные банки уже заняты их разработкой, либо с помощью специального приложения от ФНС «Мой налог».
Чтобы стать на учёт через «Мой налог», потребуется указать паспортные данные и приложить своё фото. Приходить в налоговую или оформлять декларации не нужно. Вся информация об услугах будет автоматически передаваться в налоговую с каждым новым чеком. В конце месяца вы получите уведомление от ФНС с суммой на оплату и реквизитами. Можно даже настроить приложение, чтобы налог списывался автоматически со счёта в банке.
Профи не передаёт информацию в ФНС. У нас нет сведений о доходах специалистов, так как мы не участвуем в сделках с клиентами. Платить налог или нет — выбор специалистов.
Источник: intercom.help
Без штрафов от налоговой: как малому бизнесу платить налоги экономно
РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.
С налогами лучше разобраться до того, как придет письмо из ФНС и придется хвататься за корвалол. Разные налоговые режимы, страховые взносы и отраслевые особенности — как в этом не запутаться бедному малому и среднему бизнесу? Финтолк доставляет объясняет.
- Налоги по системе налогообложения
- НДФЛ за своих работников
- Страховые взносы: за себя и за работников
- Налог на собственность
- Налоги на отраслевые особенности
Налоги по системе налогообложения
У индивидуального предпринимателя есть возможность выбрать специальный налоговый режим, который облегчит взаимодействие с налоговой, а также позволит сэкономить деньги.
В зависимости от вида деятельности, штата сотрудников, суммы прибыли и личного желания начинающего бизнесмена надо определиться с налоговым режимом, их всего пять:
- Общий режим налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (делится на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»).
- Патентная система налогообложения (Патент).
- Единый сельскохозяйственный налог для ИП (ЕСХН).
- Налог на профессиональный доход (НПД — для самозанятых).
С режимом важно определиться в течение 30 дней после создания ИП, налоговая церемониться не станет и по умолчанию переведет на общую систему налогообложения. А потом будет большим сюрпризом, когда с вас возьмут налоги как с большого завода. Также не стоит забывать про сроки подачи отчетности, ибо за вовремя не сданную декларацию расчетный счет ИП могут заблокировать.
У ИП является самой распространенной, так как легче всего вести налоговую отчетность.
Ограничения:
- Численность персонала не более 130 человек.
- Доход за год не более 200 млн рублей.
- Стоимость имущества не более 150 млн рублей.
- Доля участия других организаций не более 25 %.
В зависимости от выбранного объекта налогообложения — доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, — будет применяться разная ставка налогообложения.
Если ИП на УСН «Доходы», то ставка может варьироваться в зависимости от категории налогоплательщика — 0 % (для осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания), 1–6 % (в зависимости от региона), 8 % (доходы от 150 до 200 млн рублей и (или) численность работников от 100 до 130)
А если ИП на УСН «Доходы минус расходы» — 0 % (для осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания), 3–15 % (в зависимости от вида предпринимательской деятельности и региона), 20 % (доходы от 150 до 200 млн рублей и (или) численность работников от 100 до 130).
Казалось бы, УСН «Доходы минус расходы» — более выгодное предложение, так как можно работать практически в ноль и платить копеечные налоги. Но налоговая четко ограничила, какие расходы могут быть вычтены из налоговой базы. Вдобавок действует правило минимального налога — 1 % от фактически полученного дохода.
Сроки уплаты налога:
- до 25 апреля — авансовый платеж за первый квартал;
- до 25 июля — авансовый платеж за полугодие;
- до 25 октября — авансовый платеж за девять месяцев;
- до 30 апреля следующего года — налог за год.
Порядок оплаты:
- Срок патента менее шести месяцев — в размере полной суммы налога до окончания срока патента.
- Срок патента от 6 до 12 месяцев — сначала ⅓ уплатить в срок не позднее 90 календарных дней с начала действия патента, а потом ⅔ до окончания срока действия патента.
Единый сельскохозяйственный налог для ИП (ЕСХН)
Если деятельность ИП связана с растениеводством, животноводством, лесным и сельским хозяйством либо с оказанием услуг сельхозпроизводителям (например, подготовка полей, обрезка фруктовых деревьев), а доходы от этого вида деятельности составляют не менее 70 %, то стоит рассмотреть данный вид налогообложения.
Для рыбохозяйств установлены дополнительные ограничения. Они должны иметь судно в собственности или на основе договора фрахтования. Кроме того, среднесписочная численность рыбохозяйственных организаций не должна превышать 300 сотрудников.
Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2022 году
Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2022 году — животрепещущая тема для многих компаний и предпринимателей. Обсудим в этой статье самое важное и интересное.
- Что такое налоговые каникулы для малого бизнеса?
- Кого можно отнести к малому бизнесу?
- Что надо знать о налогообложении малого бизнеса?
- Налоговые каникулы для ИП
- Каким актом устанавливают нулевую ставку
- Для кого действует нулевая ставка
- Как долго можно применять нулевую ставку
- Как быть, если ИП не соблюдал условия для применения нулевой ставки
- Общие сроки уплаты налога при УСН (согласно НК РФ)
- Что и как перенесли (согласно Постановлению Правительства РФ № 512)
- Что поменяли в порядке уплаты
- Кого касается перенос сроков
- Как узнать, актуален ли для вас перенос сроков
- Первая отсрочка — за 2 квартал 2022 года (для ИП и компаний) и за 2021 год (для ИП)
- Вторая отсрочка — за 3 квартал 2022 года (для ИП и компаний)
- Как узнать, положена ли вам отсрочка
- Что надо сделать для получения отсрочки
- Когда платить взносы с учетом продления срока
Что такое налоговые каникулы для малого бизнеса?
Это различные меры поддержки, которые малому бизнесу предоставляет государство. Их цель — помочь небольшим компаниям и ИП пережить сложные времена, пройти кризис с минимальными потерями. В общем, удержаться “на плаву”. Как правило, такие меры ограничены во времени.
Малому бизнесу гораздо труднее переживать экономические потрясения, чем большим компаниям. Так что часто объявление налоговых каникул для предприятий крупного бизнеса имеет меньший резонанс, чем такие же каникулы для малого.
Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2021, 2022 году означают, прежде всего, понижение ставок налогов. В ряде случаев государство может уменьшить их до 0 процентов — то есть, по сути, отменить налог.
Пример — это налоговые каникулы для ИП, которые работают на УСН и ПСН и соответствуют ряду условий. Такая мера поддержки прописана в Налоговом кодексе РФ (далее — НК РФ) и опосредуется через законы субъектов.
Обратите внимание: она актуальна только для ИП и не действует для компаний — субъектов малого бизнеса. Для последних законы субъектов РФ могут предусматривать сниженную налоговую ставку по УСН. О региональных мерах поддержки малого бизнеса мы подробнее расскажем ниже.
Продление срока уплаты отдельных налогов, а также предоставление рассрочки их уплаты — тоже действенный способ помочь малому бизнесу. В последнее время на слуху новость про перенос сроков уплаты налога по УСН. Что имеется в виду и для кого это актуально, разберемся ниже.
Кроме того, к налоговым каникулам для бизнеса 2022 года можно отнести также пониженные ставки страховых взносов и отсрочки по их уплате. Дальше мы обстоятельно изучим вопрос, связанный с переносом сроков уплаты страховых взносов в 2022 году.
Кого можно отнести к малому бизнесу?
Такого понятия в законодательстве нет. Зато есть определение субъектов малого и среднего предпринимательства. Оно дано в Федеральном законе от 24.07.2007 N 209-ФЗ “О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации”. Это компании (например, хозяйственные общества и товарищества, производственные и потребительские кооперативы) и индивидуальные предприниматели (далее — ИП), которые соответствуют специальным критериям, указанным в ст. 4 названного Закона.
Различают малые предприятия, в том числе микропредприятия, и средние предприятия. Все они числятся в специальном реестре, который ведет ФНС России. Ознакомиться с ним и найти в нем интересующую организацию или ИП можно по ссылке https://ofd.nalog.ru/
Что надо знать о налогообложении малого бизнеса?
Предприятия малого бизнеса могут применять общую систему налогообложения (ОСН), упрощенную систему налогообложения (УСН), а некоторые, которые производят сельхозтовары или связаны с такой деятельностью — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Для ИП, который работает в сфере малого бизнеса, есть еще вариант — использовать патентную систему налогообложения (ПСН).
От этого зависит список налогов, которые компания или ИП уплачивает в бюджет. Дополнительно они могут платить и другие налоги (например, земельный или транспортный), когда для этого есть основания.
Кроме того, любое предприятие малого бизнеса платит страховые взносы за своих сотрудников по следующим видам соцстрахования:
- пенсионное,
- медицинское,
- по временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
- от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Это относится и к ИП, который работает в сфере малого бизнеса. К тому же он платит страховые взносы за себя.
Налоговые каникулы для ИП
Эта мера поддержки существовала еще до 2022 года. Она касается исключительно предпринимателей, которые используют УСН (с объектом “доходы” и “доходы минус расходы”) или ПСН.
Правила ее применения содержатся в НК РФ, в главах про упрощенную и патентную систему налогообложения (п. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50).
Суть этой меры в том, что для ИП действует налоговая ставка 0 процентов. Получается, что предпринимателю вообще не надо платить налог, пока действует нулевая ставка. Так, при УСН не надо оплачивать налог, авансовые платежи, а также минимальный налог (при объекте “доходы минус расходы”). Но действие нулевой ставки ограничено — об этом подробно расскажем ниже.
Каким актом устанавливают нулевую ставку
Ее вводят законом субъекта РФ. Так что смотреть надо закон уполномоченного органа власти по вашему региону.
Например, в 2022 году налоговые каникулы для ИП не действуют в Москве. А вот в Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области они есть (Закон Московской области от 12.02.2009 N 9/2009-ОЗ, Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 N 185-36, Областной закон Ленинградской области от 12.10.2009 N 78-оз). И применяются для ИП — плательщиков налога по УСН в МО — до 31 декабря 2023 года, в СПБ и Ленинградской области — до 01 января 2024 года.
Важно! Положения НК РФ о нулевой ставке для предпринимателей утрачивают силу с 1 января 2025 года. Это значит, что субъекты РФ могут принимать законы о ее введении только до этой даты.
Для кого действует нулевая ставка
Нулевую ставку в субъекте РФ устанавливают не для всех предпринимателей, а только для тех, кто трудится в определенной сфере.
Это производственная, социальная и (или) научная сферы, бытовые услуги населению. Для УСН — еще и услуги по предоставлению мест для временного проживания. Такой общий перечень видов деятельности указан в НК РФ.
В законе субъекта РФ виды деятельности в производственной, социальной, научной сфере и сфере бытовых услуг населению конкретизируют. Для этого указывают конкретные ОКВЭДы. Для бытовых услуг также используют Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2).
В законе субъекта РФ могут быть прописаны дополнительные требования к ИП, которым разрешают применять нулевую ставку. Например, по средней численности работников.
Важно! Чтобы применять нулевую ставку, ИП должен быть зарегистрирован в таком качестве после того, как закон субъекта РФ вступил в силу.
Как долго можно применять нулевую ставку
ИП имеет право применять нулевую ставку со дня его госрегистрации непрерывно в течение двух налоговых периодов, т.е. есть в течение 2 календарных лет. Принципиально, чтобы за эти 2 года предприниматель не прекращал применять УСН или ПСН. Примеры, когда это условие соблюдается, а когда нет, Минфин России привел в своем письме от 17.10.2016 N 03-11-09/60291.
Если предприниматель работает на УСН, ему надо учесть следующий момент. Он касается доли доходов от реализации товаров, работ или услуг, в отношении которых применялась нулевая ставка. Эта доля в общем объеме доходов ИП должна быть не меньше 70 процентов.
