С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности, появляется все больше новых терминов, которые определяют работу разных людей. Но большинство из них имеют множество значений. Например, понятие “бенефициар” чаще всего применяют к тем, кто получает прибыль от компании или предприятия, хотя это является не совсем точным. Кто такой бенефициар?
Чем занимается бенефициар? В чем права и обязанности бенефициара?
Бенефициар – кто это, значение термина
Понятие бенефициар появилось во Франции от слова “benefits”, но сам термин происходит из латинского “beneficium”. Это означает благодеяние или прибыль. Термин используется в торговой деятельности, и в корпоративном праве.
Выгодоприобретатель или бенефициар – это лицо, которое получает выгоду от определенного вида документов. Ими могут быть юридические сделки, право владения, право наследования и многие другие. По своей сути, бенефициар – это человек, который владеет активами или ценностями.
Бенефициаром может быть как юридическое, так и физическое лицо, которому по договору принадлежат определенные ценности.
Бенефициар — что это?
Особенностью бенефициара является то, что получатель выгоды не является таким, который имеет доход в данный момент. Он владеет активами, возможностью получить прибыль в будущем, поэтому почти все владельцы компаний или руководители являются бенефициарами.
Конечный бенефициар – кто это и как его скрыть?
Два термина, которые нужно разделять – это бенефициар-владелец и бенефициар-компания, но в определенный момент они могут измениться. Во втором варианте, сначала фирма является бенефициаром для заказчика, но на следующих этапах, но им выступает тот, кто указан как продавец в расчетах по аккредитиву. Это и является конечный бенефициар, который выступает владельцем компании и имеет все права владения.
Существует система, по которой предприятие может сокрыть конечного выгодополучателя с помощью открытия оффшорной компаний. Это поможет перевести деньги на иностранные счета и уменьшить сумму налогов, который владелец бизнеса будет платить в стране. Но по закону данные настоящего собственника фирмы должны быть указаны во время оформления счета в банке, который открыт на эту компанию. И в этом случае, конечным бенефициаром будет тот, на кого записан банковский счет.
Кто такой бенефициар-владелец и кто может им стать?
Отдельным понятием является бенефициар-владелец – это человек, который принимает участие в управлении юридическим лицом, компанией. К ним относятся руководители или директоры, который имеют не менее 25% акций фирмы, и могут принимать решения на одном уровне с владельцем.
Бенефициары-владельцы могут быть:
- Наследники, которые указаны в завещании. Они в будущем примут на себя управление собственностью, но уже сейчас являются бенефициарами. По сути ими являются все, кто получит какую-то выгоду, в случае смерти сегодняшнего владельца.
- Арендодатели, которые сдают в аренду свое имущество. Им может быть как недвижимость, так и оборудование.
- Владельцы банковского счета, которые имеют депозит и могут получать проценты от своих денег.
- Владельцы трастовых фондов, а также клиенты трастовых организаций, которые предоставляют свое имущество в управление другого человека.
- Владельцы ценных бумаг, которые периодически приносят прибыль.
- Частные лица, которые получают выплаты по страховом полисе.
- Непосредственно владельцы компаний.
Кто такой конечный бенефициар?
Какие права и обязанности бенефициара?
Бенефициар-владелец имеет обязанности и права в соответствии с законом, а также договорами, которые укладываются с банками, кредитными организациями и партнерами.
- Он должен предоставлять о себе всю информацию в соответствующих документах, а также отвечать на запрос государственных органов, которые контролируют работу фирмы. Это помогает лучше видеть, как функционирует компания и видеть настоящих владельцев, контролировать выплаты налогов.
- Информацию необходимо предоставлять так же и банковским организациям, которые в свою очередь после запроса государства должны в полном объеме предоставить все данные владельца счета.
- Бенефициар имеет право свободно распоряжаться своей долей в юридическом лице (часть наследства, компании). Это означает, что он может продать свою долю полностью или частично.
- Получать доход или часть прибыли от компании, которая принадлежит ему. Сумма определяется в соответствии с договорами. Это может быть процент от дохода или же конкретная сумма ежемесячно.
Особенно много проблем возникает с теми предприятиями, которые имеют номинального владельца. Многие фирмы имеют псевдо-руководителя, который указан в документах, на него оформлен счет в банке, но само предприятие управляется совершенно другим человеком. По закону все может быть оформлено правильно, потому что такое действительно допускается, но государственные органы уделяют таким фирмам большее внимание. Это связано с тем, что есть пространство для мошенничества.
Именно поэтому во время заключения контрактов с банками, поставщиками или партнерами, необходимо будет предоставить всю цепочку документов, которые показывают не только официального бенефициара, но и конечного бенефициара, исполнительного руководителя компании.
Источник: kompanion.online
Кто такой конечный бенефициар
Есть депозит, есть депозитарий. Есть бенефициар, а есть бенефициарий. Только если в первом случае разница огромна, то во втором – разное произношение одного и того же слова, с одним смыслом. Эти слова часто слышатся с экранов телевизоров, и обычный человек по контексту может понять, что так называют того злодея, что стоит за сценой и управляет действом.
На самом деле в слове нет ничего плохого, оно происходит от французского слова beneficiary, что в переводе означает «прибыль, выгода». Таким образом, правильная трактовка, которая применяется в сфере бизнеса и финансов, говорит, что конечный бенефициар это получатель выгоды. Им может быть только физическое лицо, а вот простым бенефициаром по закону является как физическое, так и юридическое лицо.
Конечный бенефициар организации
Конечным бенефициаром может быть только физическое лицо. На примере это выглядит так – ООО «Сайт в подарок» получило прибыль по итогам года, и перечислило ее в ООО «Безошибочная реклама», поскольку та является ее единственным учредителем. Но и эта организации все доходы перечисляет своему учредителю. В итоге цепочка заканчивается на физическом лице, которое организовало материнскую компанию.
Скрытие получателя выгоды чаще всего используется в оффшорных компаниях, с целью оптимизации налогов. Это не означает, что учредитель вообще неизвестен, это значит, поминае того, что такое бенефициар и кто это, скрыто от широкой общественности.
При этом номинальным владельцем счетов и компаний становятся агенты, ведущие деятельность по распоряжению владельца. В бизнесе бенефициаром будет учредитель или акционер, а агентом – генеральный директор.
При этом бенефициар имеет право:
- продавать целиком или частично свою долю в предприятии;
- осуществлять контроль за работой агента – генерального директора. На законных основаниях может поменять руководство компании;
- присутствовать на акционерных и учредительных собрания, влиять на решение в соответствии с принадлежащей ему долей;
- получать доход в виде дивидендов на прибыль.
Страховая деятельность и наследство
Бенефициария можно встретить и в договоре страхования. Это лицо, являющееся получателем страховых выплат. Не всегда застрахованный будет бенефициаром, например при страховании ипотечного кредита получателем окажется кредитор, при страховании жизни – супруга, супруг или иные родственники. При этом возможен вариант, когда первичный и конечный бенефициар различны.
При пожаре дома, находящегося в ипотеке, первичным будет владелец, а конечным – кредитная организация. При этом промежуточный бенефициарий знает, что это правило прописано в договоре, и отдает конечному положенную ему сумму. Может быть прописана и другая схема, когда деньги из страховой компании перечисляются на разные счета.
В наследственных делах бенефиция будет выплачена лицам, указанным в завещании, или тем, кому это положено по закону.
При этом так же конечный и первичный бенефициар могут отличаться между собой. Человек в завещании оставляет нажитое имущество некоему родственнику, которого назначает опекуном несовершеннолетних детей.
Банковское дело
Не так давно российское законодательство предложило новый вид услуг – банковскую гарантию. Она применяется при заключении сделок между двумя сторонами, которым необходима третья (банк или иное кредитное учреждение), которая гарантирует выплату средств. В этом случае в сделке принимают участие гарант, бенефициар и принципал.
Например, банк «Наличка 24 часа» (гарант) обязуется выплатить кредитору, фирме «Хорошие дороги» (бенефициарию) средства после того, как она предоставит в пользование компании «Кривые тропинки» (принципал) 3 единицы дорожной техники. В данном случае происходит гарантия исполнения договора. Кроме того, она возможна:
- чтобы гарантировать платеж при определенных обстоятельствах;
- для возврата аванса в том случае, если сделка не состоялась по инициативе исполнителя;
- гарантия тендера. Государство или крупный заказчик требует, чтобы исполнитель подтвердил свою финансовую состоятельность;
- гарантия поставки через таможню.
С точки зрения делопроизводства разницы между бенефициаром и выгодоприобретателем не существует.
Хотя данная операция и называется банковской гарантией, давать ее могут и страховые компании, как держатели крупных средств и специалисты по страхованию коммерческой деятельности. Однако на практике закон «О банках» относит выдачу гарантий к исключительно банковским операциям.
Коллизия не разрешена до сих пор, страховые компании могут быть оштрафованы и лишены лицензии за оказание «запрещенных» услуг.
Аккредитив
В торговых сделках не одно десятилетие применяются аккредитивы – документ, который обязывает банк уплатить требуемую, прописанную в нем сумму. Лицо, которое является получателем средств, называется бенефициарием, а банк, выдавший аккредитив депозитарием. В различных документах встречается другое написание слова «бенефициар», которое может вызвать расхождение в трактовках – «выгодоприобретатель».
Оффшоры и контролирующие лица
Впервые понятие бенефициар появилось в Российском антикоррупционном законодательстве в 2013 году, с выходом закона о противодействии легализации преступных доходов. До этого в нем существовало понятие «контролирующее лицо».
Таким образом владелец 49% акций предприятия уходил от ответственности. Поэтому достаточно было разделить собственность на 3-х человек, чтобы усложнить работу правоохранительным органам.
Введение понятия бенефициар юридического лица это расхождение снимает, теперь не важно, какая доля принадлежит потенциальному преступнику.
Бенефициар владеет более 50% юридической организации или другого актива.
При этом правовой статус бенефициария, а именно права и обязанности перед законом и государством не определен по сию пору. Четко сказано, что это исключительно физическое лицо.
В целях противодействия преступной деятельности банки обязаны выявлять конечного бенефициара, а именно:
- Имя, фамилия, отчество.
- Дату рождения.
- Гражданство и страну проживанию. Для иностранных граждан необходимо предоставление документа, подтверждающего законность нахождения не территории РФ.
- Адрес проживания и юридический адрес (место, где прописан гражданин).
- Номер и серию паспорта или иного документа, подтверждающего личность.
С точки зрения делопроизводства бенефициар и выгодоприобретатель, в чем разница понять невозможно, так как разницы нет. Это еще одно произношение термина. Однако с точки зрения закона № 115-ФЗ выгодопреобретателем может быть и юридическое лицо. Поэтому при открытии оффшорного счета банк требует раскрыть данные не только бенефициария, но и выгодоприобретателя.
Возможна ли организация без бенефициариев
Да, в некоторых случаях установить конечного получателя выгоды невозможно по формальным признакам, и иногда его просто нет. Например, некоммерческие организации выгоду не получают согласно своему уставу, так что получать нечего.
Зато трастовые схемы позволяют надежно скрыть истинного хозяина. С этим смиряется даже закон. Он дает банкам широкие полномочия для установления личности истинного владельца, но допускает, что бенефициар найден не будет.
Источник: vashbiznesplan.ru
Бенефициары это
Бизнес
Автор admin На чтение 6 мин Просмотров 44 Опубликовано 14.06.2022
В профессиональной среде бизнесменов часто встречаются непонятные термины, которые пришли в наш обиход из других стран. И одно из них – бенефициар – довольно распространенное в сфере бизнеса, оффшоров и страхования.
фото с сайта https://weekend.rambler.ru
О том, кто такие бенефициары и чем они занимаются, читайте нашей статье.
Кто такой бенефициар
фото с сайта https://1.bp.blogspot.com
Термин бенефициар произошел от французского слова beneficiary, означающего прибыль и пользу. Встречается также производная от этого слова – бенефициарий.
Этими понятиями обозначают человека, являющегося получателем выгоды, иными словами лицо, которому предназначается денежный платеж, прибыль или доход.
Но значение слова может быть более широким, поэтому подробно рассмотрим, кто такие бенефициары.
- При владении компанией. Когда открывают и регистрируют новую фирму , часто имена реальных собственников остаются неразглашенными. Управление компанией берут на себя директора, акционеры, и другие лица, а прибыль от работы получает владелец. Его то и называют бенефициаром. В то же время право собственности по документам может пренадлежать другому человеку или компании. Данные о владельце предоставляется только банку, для широкого круга людей она остается недоступной.
- При владении счетом в банке. Владельцев банковского счета, имеющих контроль над его активами и финансовыми средствами называют бенефициарными владельцами. Они могут самостоятельно или посредством другого распоряжаться находящимися на счете деньгами.
Бенефициарный владелец счета может управлять им посредством других лиц. но при открытии счетов, кредитные организации всегда запрашивают полную информацию о выгодополучателе. - При доверительном управлении бенефициар – это лицо, передавшее право управления своими активами другому или отдавшее свои деньги в пользование, но получающее доход от этих средств.
- В страховой сфере этим термином обозначают человека, получающего страховку.
Кроме перечисленных, бенефициарами называются наследники, лица, сдающие в наем квартиру или автомобиль.
В бизнесе не имеет значение то, какую должность должно занимать чтобы быть бенефициаром.
Физическое лицо, осуществляющее управление фирмой самостоятельно или через других, являющееся владельцем компании, но если право собственности юридически принадлежит не ему – называется конечным бенефициаром.
Он может передать свои права, обладает правом голоса, может принимать важные решения для акционерного общества.
Бенефициар юридического лица: разбираемся, кто это
Одного или нескольких собственников компании, имеющих права и возможность управлять её деятельностью, называют бенефициаром юридического лица.
Они имеют право голоса на собраниях акционеров, в реорганизациях, изменениях документов. Их голоса являются приоритетными.
Как правило, имена учредителей и владельцев не раскрываются. А управляют компанией они на основании доверенности, выписанной номинальным директором.
Такая система используется в нескольких случаях:
- ведение деятельности с использованием оффшоров, тогда имена реального владельца для широкой общественности недоступны;
- для оптимизации налогообложения компании;
- для того, чтобы легализовать незаконно полученные средства.
Многие путают понятия выгодоприобретателя и бенефициара, но определения этих терминов различны.
Выгодоприобретателем считают физическое или юридическое лица, получающее прибыль. А бенефициарный владелец по определению в законодательстве – это субъект, владеющий клиентом (юридическим лицом) и имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Осуществление контроля возможно только при наличии у бенефициара более 25% акций компании.
При совершении компанией, действий нарушающих закон, для органов контроля важно получить информацию именно о владельце компании, так как именно он принимал решение о совершении таких действий.
Бенефициарный владелец имеет право осуществлять действия:
- распоряжаться собственной долей активов, это могут быть акции компании;
- участвовать в собраниях, которые проводит руководство организации;
- голосовать и принимать решения в соответствии со своей долей активов;
- получать доход от функционирования компании;
Владелец может защищать свое имущество путем заключения договора трастового управления. Но если он нарушает соглашение, то сам несет ответственность.
Что такое банк бенефициара
Банк бенефициара – это банк, который ведет его обслуживание по операциям, связанным с банковскими гарантиями.
Что такое БК? Расскажем более подробно.
Когда фирмы получают крупные заказы или заключают важные договора, то им необходимы гарантии банка. Для их получения потребуется заключить соглашение между двумя сторонами: кредитной организацией и поручителем. Согласно ему первая гарантирует исполнение всех обязательств договора второй.
- В сделке участвуют три лица: гарант, бенефициар и принципал.
- Соглашение составляется письменно и в нем оговаривается что, гарант будет обязан оплачивать его материальные претензии к принципиалу.
- Гарантию получает кредитор, который обязан вовремя погашать долг выполнять другие условия соглашения, а также своевременно передать активы, товары, деньги и выполнить другие условия, предусмотренные соглашением.
В случае, когда бенефициар не получает прибыль, он может требовать от гаранта исполнения обязательств. Претензия составляется в письменном виде с обоснованием требований.
Предъявлять требования можно только в течение срока гарантийных обязательств, после его окончания ни какие требования предъявлять уже нельзя.
Какие учреждения должны вести учет бенефициаров
Учетом бенефициаров занимаются юридические лица.
Они не могут быть:
- международными организациями;
- муниципальными и государственными структурами;
- иностранными субъектами правоотношений, которые не имеют статус юридического лица;
- организациями или лицами, которые выпускают ценные бумаги, то есть эмитентами.
Организация обязана знать своих выгодополучателей, а при необходимости принимать действия по их выявлению.
Кто и зачем собирает данные о бенефициарах
Данные о владельцах собирают для того, чтобы исключить преступные схемы с финансами и другими активами.
С 2013 года все компании обязаны сообщать подобные сведения по запросу банковских учреждений. В свою очередь, банки вынуждены передавать эти данные организации Росфинмониторинг. Он обладает правом штрафовать финансовые учреждения за отказ от предоставления данных. Размер штрафа может доходить до 500 тысяч рублей.
фото с сайта https://infinica.ru
Также по запросу ФНС, организация должна предоставить данные о своих бенефициарах.
Государство контролирует передвижения денежных средств крупных компаний. Его задача – выявлять незаконные махинации с деньгами, перекрывать финансовые потоки на осуществление террористической деятельности.
Контроль важен при заключении крупных договоров с государственными организациями. В этом случае их интересует подробная информация о владельце фирмы.
Как осуществляется контроль
Любая компания в процессе своей деятельности обращается за гарантиями в банковские структуры, стремится получать заказы на государственные проекты. В связи с этим, для подтверждения своей благонадежности, она должна собрать сведения обо всех своих бенефициарах, в том числе и конечных.
Необходимо предоставить следующие бумаги:
- документы, подтверждающие адрес фактического проживания всех собственников;
- паспорта владельцев;
- заполненную форму.
При предоставлении неверных или не всех всех сведений, договор просто не подписывают.
При возбуждении уголовного дела в отношении бенефициара банка, кредитная организация должна предоставить все данные о выгодополучателе следственным органам.
Подводим итог
Бенефициар или же выгодополучатель – лицо, получающее прибыль от управления имуществом. Его деятельность направлена на извлечение выгоды путем передачи управления компанией или другим имуществом директорам или акционерам. При этом, за выгодополучателем остается право принятия важных решений и право голоса на собраниях.
Надеемся, что сведения, полученные из этой статьи, станут для вас ценным преобретением и помогут разобраться в сложной терминологии.
Источник: vklady-investicii.ru
