Предпринимателю никуда не деться от терминов финансового учёта, даже если он отдал его ведение на аутсорс — бизнес-планы, питчи и публичные выступления требуют грамотной и понятной речи. Мы уже рассказывали, как лучше говорить о доходах — а теперь объясняем, какими словами лучше описать расходную часть бюджета .
1
Затраты и издержки
По большей части эти слова употребляются в качестве синонимов, но на самом деле это не совсем так. Затраты обозначают совокупность всех ресурсов, которые нужно заплатить за товары и услуги или их производство. Всё это оценивается в денежном эквиваленте. Затраты могут быть финансовые, трудовые, материальные и не только — а ещё они включают запасы, то есть неизрасходованные ресурсы.
Все виды затрат предприятия — это его издержки . Совокупность затрат на производство и продажу продукции — издержки производства. Они включают в себя такие неочевидные на первый взгляд вещи, как гарантийный ремонт и потери от брака.
2
Виды затрат
Затраты принято делить на основные и накладные, а также на прямые и косвенные. Они рассчитываются по-разному, поэтому их нельзя путать — хотя на первый взгляд они выглядят очень похоже.
Секрет Миллиардера: Как правильно тратить деньги | Жизнь в КРЕДИТ! Россия и Финансовая Грамотность.
Основные затраты предприятия — это затраты, связанные с производством, накладные затраты затрагивают организацию, обслуживание, продвижение и вообще всё, что не вошло в первую категорию.
Прямые затраты — те, которые можно отнести к конкретному виду продукции, косвенные затраты — те, которые нельзя прямо перенести на конкретный продукт. Например, если предприятие выпускает конфеты и шины, то сахар и резина — это прямые затраты, а электропитание на заводе — косвенные.
3
Расходы
Расходы — это часть затрат, которая способствует потенциальному получению дохода, то есть связана с предпринимательской деятельностью. Обычно этот термин используется, когда мы говорим о затратах в определённый период времени, документально подтвержденных и экономически обоснованных, которые перенесли свою стоимость на продукцию — то есть в отличие от затрат не включают запасы.
Расходы принято делить на три вида:
- расходы по обычной деятельности: всё, что связано с производством, включая оплату труда, отчисления на соцстрахование и амортизацию;
- операционные расходы: всё, что связано с извлечением прибыли, но не касается производства. Включают инвестиции, проценты по кредитам, плату за патенты и другое;
- внереализационные расходы: сюда относятся штрафы, убытки, списанные долги;
- чрезвычайные расходы: всё, что потеряло предприятие в результате обстоятельств непреодолимой силы вроде пожаров или стихийных бедствий.
4
Статьи расходов
Статьи расходов — это категории расходов, принятые в бухгалтерском учёте. Правила их подсчёта установлены законом о бухгалтерском учёте и специальными нормативными актами. Статей расходов много, но условно их делят на три класса, которые в совокупности должны давать полное представление о том, куда организация тратит деньги:
4 правила, как правильно тратить деньги! Секреты управления деньгами! Ипотека, НЗ, Кредит на Бизнес!
- связанные с извлечением прибыли (производство, инвестиции и т.д.);
- не связанные с извлечением прибыли (благотворительность, PR и т.д.);
- принудительные (налоги и сборы, обязательные резервы и т.д.).
5
Постоянные и переменные расходы
Это деление расходов на виды связано с объёмом производства товаров или оказания услуг. Постоянные расходы не зависят от объёма производства, его увеличение или сокращение на эту категорию расходов не повлияет. Переменные расходы же реагируют на каждое, даже незначительное изменение объёма производства.
Так, сырьё — это переменные расходы, а арендная плата — постоянные. Некоторые категории затрат (например, трудовые) могут представлять совокупность переменных и постоянных расходов, если часть работников устроена по сдельной системе оплаты труда , а часть — по повременной.
6
Амортизация
Амортизация — это, по идее, расходы на обновление материального имущества: станков, компьютеров, любого другого оборудования. Несмотря на то, что момент списания амортизации со счёта происходит раз в длительный период времени (пять, десять лет), амортизационные отчисления регистрируются каждый месяц или квартал и вносятся в расходы. Снимать их при этом со счёта не обязательно.
Проще всего объяснить это аналогией с заначкой на чёрный день — каждый месяц с дохода вы откладываете какую-то сумму, чтобы потом её использовать. Разница только в том, что в случае с амортизацией вы точно знаете, когда этот чёрный день настанет, а значит, можете высчитать сумму, которую нужно откладывать ежемесячно.
Например, вы знаете, что компьютер морально устареет через пять лет, а стоит он (не конкретный, а просто компьютер, удовлетворяющий ваши потребности) 60 тысяч рублей. Тогда ежемесячные амортизационные отчисления составят: 60000:(5*12)=1000 рублей. Для большей точности стоимость компьютера нужно ежегодно корректировать на размер инфляции. Через пять лет вы накопите нужную сумму и сможете заменить устаревшее оборудование.
Источник: mastera.academy
Все и сразу: как тратить деньги, чтобы они работали на вас
По данным SuperJob, россиянам нужно в среднем 173 тысячи рублей в месяц, чтобы чувствовать себя счастливыми. Достичь такого уровня достатка в нынешней экономической ситуации может далеко не каждый. Согласно последнему исследованию Росстата, медианный доход россиянина в 2020 году составил 32,4 тысячи рублей. Основатель и CEO финтех-компании «Деньги Вперед» Павел Гужиков рассказывает, на какие финансовые инструменты стоит обратить внимание, чтобы тратить деньги максимально выгодно
23 июля 2021 14:48
Рассрочка: досрочное погашение
По информации банка «Открытие», весну 2020 года, когда началась пандемия коронавируса, почти две трети россиян встретили без сбережений. С тех пор многие задумались о накоплении финансовой подушки и рациональной трате средств.
Один из наиболее популярных инструментов в России — рассрочка. По данным ЮKassa, в первом квартале 2021 года объем таких сделок вырос больше чем на треть. От кредита она отличается отсутствием процентов (при условии своевременных ежемесячных выплат долга) и временем оформления — на это требуется около 15 минут.
Среди основных преимуществ рассрочки — отсутствие явных переплат и, на первый взгляд, любых минусов. Но подводные камни в таких сделках все-таки есть. При покупке магазины навязывают услуги, например страховку, от которой по условиям договора нельзя отказаться, а нарушение графика платежей приводит к штрафам или превращает рассрочку в кредит.
Чтобы повысить выгоду покупки в рассрочку, ее нужно погасить досрочно. Наценка за рассрочку часто не отображается явно, но заложена в цену товара и отражена в договоре как проценты. Эта переплата — доля банка-партнера, сопровождающего сделку. В ряде случаев договор позволяет избежать выплаты процентов, если основной долг будет выплачен раньше срока.
Рассрочку можно досрочно погасить и по частям. В таком случае банк скорректирует график платежей по одному из двух параметров: либо сохранит сроки оплаты, но уменьшит сумму выплат, либо уменьшит период по рассрочке. Этот способ тоже выгоден: комиссия при частичном погашении отменяется полностью.
Обратная сторона выгодных для покупателя стратегий — досрочное погашение может плохо повлиять на кредитную историю. Рекомендуем заранее изучить особенности кредитов и рассрочек, которые могут заинтересовать вас в будущем.
Кредитные карты: как избежать переплат и заработать
По данным Банка России, в 2020 году россияне завели 19,2 млн кредитных и расчетных карт. Это рекордное значение как минимум для последних семи лет. Привлекает пользователей льготный период выплат без процентов по потребительскому кредиту, отсутствие бумажной волокиты и скорость получения денег.
Как правило, люди берут кредит в размере нескольких месячных зарплат. Банки обещают не начислять проценты за использование таких продуктов в среднем в течение 30–60 дней. Но банк всегда найдет способ заработать — зачастую россияне тратят сразу максимальную сумму займа или забывают погасить долг в беспроцентный период. В таких случаях проценты придется платить месяцами, а затем уже выплачивать и сам кредит.
Тем не менее есть несколько простых правил, которые позволяют заработать на кредитной карте и не уйти в долги:
Используйте бонусы за платежи. Вовремя погашенный кредит награждается кешбэком. Оплачивайте покупки с кредитки в пределах суммы, которая есть у вас на руках. В конце месяца внесите эту сумму на кредитную карту, и тогда банк начислит вам процент. Как правило, это 5–10% от суммы.
Тратьте не больше трети от суммы выданного кредита. Чтобы не попасть в долговую яму, помните, что кредит — это не ваш личный доход. Чтобы не достичь лимита по кредиту и не платить проценты, используйте максимум треть от суммы займа.
Закладывайте на погашение пару суток. Перевод денег может задержаться, и тогда вам придется выплачивать проценты. Если платеж не придет вовремя, вы вряд ли сможете доказать, что сбой дала система.
Гибкая система оплаты труда: получаем деньги, когда хотим
Один из новых финансовых инструментов, который работает по принципу pay on-demand, позволяет сотрудникам получать зарплату в удобное для него время по запросу. Инструмент пришел в Россию с Запада и прижился: в нынешних экономических условиях больше трети россиян не хватает денег до следующей выплаты.
По данным кредитного бюро «Эквифакс» за март 2021 года, сумма невыплаченных микрозаймов россиян составила 61 млрд рублей. При этом микрозаймы — самый невыгодный инструмент кредитования, с высокими ставками и коротким сроком погашения. Контролировать бюджет и повысить финансовую грамотность поможет модель pay on-demand. Ее преимущества:
Выплаты в нужный момент. Заработанные деньги можно забрать тогда, когда они особенно нужны.
Отсутствие процентов. Pay on-demand — не кредит, поэтому процентов нет.
Схема полезна и работодателям. По данным PwC, выплаты по требованию увеличивают лояльность сотрудников и сокращают текучку кадров на 36%. Из российских компаний по такой схеме работают все больше крупных игроков, например Burger King или Альфа-банк.
Есть нюансы — чтобы сотрудники могли получать деньги вне стандартного графика выплат, работодатель должен быть подключен к специальному сервису. В России подобные услуги предоставляют лишь несколько крупных проверенных сервисов.
Инвестиции: как не разориться новичку
По данным Банка России, за последние два года число российских инвесторов выросло до 6 млн человек. Порог входа при этом снизился: новые сервисы позволяют вкладывать даже небольшие суммы, например тысячу рублей.
Главное правило для начинающего инвестора — не полагаться на удачу и не начинать с крупных вложений. Для того чтобы не потерять все, определите сумму и время, которые вы готовы потратить на инвестирование. Минимальный объем вложений, который принесет выгоду — несколько десятков тысяч рублей. Суммы меньше не компенсируют временные затраты и комиссию посредника.
Если вы не хотите тратить время и разбираться в биржевых сводках, вложитесь в ПИФы. Это уже собранные ценные бумаги, которыми распоряжается управляющая компания. Риск потерять деньги в этом случае минимальный. Если вы готовы учиться инвестированию, попробуйте торговать, но перед этим найдите брокера-посредника.
Не усложняйте стратегию. Выберите несколько разных активов, в которые готовы вложиться, например ценные бумаги компаний из разных отраслей. Заранее определите размер убытков, при котором вы откажетесь от актива — никто не может гарантировать рост цены бумаг даже самых стабильных компаний.
Бонусные программы лояльности: уводим затраты в плюс
Зачем просто тратить деньги, когда можно получать подарки от компаний? Как правило, системы вознаграждения предполагают начисление баллов, которые можно использовать для следующих покупок. Популярный пример — бонусные мили, которые получают участники программы лояльности авиакомпании.
Подобные акции позволяют получить дополнительный источник бонусов, эквивалентных денежным вложениям. Чтобы получить от них максимум, внимательно изучите предложения всех банковских продуктов, которыми вы пользуетесь. Часто пользователь сам должен выбрать приоритетные для получения бонусов компании или категории товаров. Помните, что бонусы нельзя обналичить, но ими можно расплатиться за следующие покупки, и что возможность использования кешбэка и получения подарков появится только в том случае, если вы будете ежемесячно тратить определенные суммы и следить за новыми предложениями.
Чтобы деньги работали на вас, применяйте все эти инструменты — так вы максимизируете выгоду. Обязательно помните про нюансы и недостатки, которые скрываются за некоторыми из них. В противном случае создатели этих инструментов заработают на счетах.
Больше текстов об экономике и обществе — в нашем телеграм-канале «Проект “Сноб” — Общество». Присоединяйтесь
Источник: snob.ru
Тратьте деньги на то, с чем вы проводите больше всего времени
Заманчиво побаловать себя, неожиданно получив наличные, но вместо этого проверьте, что вы делаете в течение дня, и потратьте деньги на то, что отбирает у вас больше всего времени. И вы станете счастливее.
Когда вы покупаете телефон или автомобиль, вы проводите исследования, чтобы убедиться, что за свои деньги получите лучший товар. Однако когда дело касается того, чтобы побаловать себя, никто этого не делает. Есть один простой способ убедиться, что даже когда вы угождаете себе, ваши деньги идут куда нужно: вложите их в то занятие, на которое уходит больше всего вашего времени.
На что лучше потратить лишние деньги?
Представьте себе, что вы должны получить достойный налоговый возврат средств, потраченных на оплату учебы или ипотеки. И вы хотите использовать небольшую их часть, чтобы купить что-то себе. На что вы потратите деньги? На хороший ужин? Новый гаджет?
Может быть, вы хотите потратить деньги на приключения?
Это все хорошие идеи, но инвестирование денег в то, что вы делаете каждый день, может дать наиболее долгосрочный положительный результат.
Возьмите, например, свою кровать. Каждый день вы проводите на ней около 8 ч. Покупка новой подушки или хорошей кровати кажется более скучной, чем роскошный круиз, но когда вы будете хорошо спать в течение месяцев или даже лет, то выгода станет более очевидной.
Рассчитывайте «цену за час» при покупке новых вещей
Это не просто вопрос комфорта. С финансовой точки зрения вложение денег в то, где вы проводите основную часть своего времени, экономит больше денег, чем покупка вещей, которые кажутся наиболее приятными. Например, вы потратили 10 тысяч рублей на покупку уродливого, но сверхудобного офисного стула, и 4 тысячи на компьютерную игру.
Видеоигра кажется более занимательной, чем стул, независимо от того, насколько хорош стул или насколько скучна игра, тем более что стоит она намного дешевле. Значит, игра должна быть лучше, не так ли? Она дешевле, интереснее, и это развлечение, которое можно разделить с друзьями.
И все же гораздо больше времени вы проводите, сидя на кресле. Вы можете играть десятки раз — иногда одни, иногда с друзьями – час или два за раз. Скажем, за 3 месяца вы воспользуетесь видеоигрой в течение 40 часов. Поскольку она стоит 4 тысячи рублей, то расходы за час веселья составят 100 рублей. Это неплохо!
В любом случае это дешевле, чем билет в кинотеатр.
Тем не менее вы сидите на стуле по меньшей мере 5 дней в неделю по 8 часов. За 3 месяца вы проведете на нем 480 ч. Поскольку стул стоит 10 тыс. рублей, то час его использования обойдется в 21 рубль. А за год эта сумма снизится до 5 руб. в час. Чтобы получить ту же экономическую эффективность от компьютерной игры, вам пришлось бы играть в нее более 750 ч. Играть весело, но не настолько.
Время — деньги
Тратить деньги на удобное кресло с хорошей поддержкой спины, а не на видеоигру, звучит как совет, который можно получить от родителей, но в данном случае это напрямую связано с количеством времени, которое вы тратите. Если вы проводите менее часа в день за своим домашним компьютерным столом, но тратите несколько сотен часов на захватывающую видеоигру, то, возможно, имеет смысл приобрести именно ее. Это может даже оправдать покупку нескольких ее вариантов.
Проще говоря, чем больше часов вы тратите на занятие, тем больше пользы вы получите, вложив деньги в его улучшение. Это не значит, что временные вещи плохие. Массаж может занимать всего час, а эффект от него длится целый день, но время от времени повторять его все равно приятно. Просто хватает его ненадолго.
Узнайте, где вы проводите больше всего времени
Упомянутые расчеты, в принципе, хороши, но как применить их на практике? Первый шаг — найти области своей жизни, на которые уходит ваше время.
Статистические данные предлагают несколько полезных, хотя и очевидных, советов о том, с чего начать. По статистике, люди большую часть своего времени посвящают трем ключевым областям: работе, сну и отдыху. В порядке убывания. Работа занимает в среднем от 8,5 до 9 ч в день, сон — чуть менее 8 ч, а развлекательные или спортивные мероприятия — сравнительно скудные 3 ч в день.
Работа
Поскольку работа занимает большую часть времени, давайте посмотрим на нее.
Если вы строите свою карьеру, весь день проводя за столом, то, вкладывая средства в поддерживающий стул или конторку, вы можете повысить свой комфорт.
С другой стороны, если вы связаны с розничной торговлей, сферой услуг или задействованы на подвижных работах, весь день проводя на ногах, то ваши деньги лучше потратить на удобную пару обуви.
Сон
Следующая большая часть вашего времени уходит на сон.
Действительно хороший матрас может стоить дорого, но даже удобная подушка обеспечит более спокойный ночной сон и позволит просыпаться с меньшими болями в шее.
Если вы из тех людей, которые не могут уснуть в полной тишине, тогда стоит приобрести машину с белым шумом. На первый взгляд может показаться глупым тратить 3 тысячи рублей на устройство, которое делает то же самое, что и бесплатное приложение, но в течение года оно будет стоить меньше рубля за час использования.
С этой точки зрения любой вариант является экономически эффективным, поэтому вы можете выбрать тот, который вам больше нравится.
Свободное время
Также у вас есть свободное время. 3 часа в день — это не так много для обычного человека по сравнению с работой или сном, и все же вы можете уделять ему больше внимания, чем другим, более «ответственным» областям вашей жизни, таким как уборка или приготовление пищи (которые, по статистике, в среднем ежедневно занимают около часа). Это означает, что тратить 7 тыс. рублей на мультиварку менее рентабельно, чем 13 тыс. руб. на удобное кресло.
Время — не единственный фактор, но важный
Если совет покупать удобные стулья вместо кухонного оборудования или видеоигр в лучшем случае звучит слишком хорошим, чтобы быть правдой, и в худшем — безответственным, то это потому, что время не должно быть единственным фактором в принятии решений.
Вы не покупаете оборудование для кухни из-за количества часов, которые вы тратите на приготовление пищи. Вы делаете это, потому что оно облегчает вам работу. И это то, что вы должны сделать. Вам необязательно играть, но есть вы должны.
Как выиграть время?
Отношения между вашими деньгами и вашим временем не такие простые.
Скажем, вы каждый вечер отводите 3 часа на игру или просмотр телевизора, но тратите только час или два в неделю на уборку дома пылесосом. В соответствии с тем, что было сказано выше, вы должны тратить деньги на свои увлечения, верно? Однако если вы купите роботизированный пылесос, то сможете почти до нуля сократить количество времени, которое у вас занимает уборка.
Это пример того, как необходимо тратить деньги, чтобы выиграть время. Вы не можете уменьшить количество времени, которое вам нужно для сна, и очень сложно сократить часы, отведенные на работу, но приобретение гаджета, который поможет с уборкой или упростит приготовление пищи, поможет сэкономить немного вашего свободного времени. А если у вас его появится больше, то это намного важнее, чем оптимизация трат за час.
Один-единственный фактор не должен определять то, как вы тратите свои деньги. Однако инвестирование в то, где вы проводите свое время, может обеспечить вам максимально эффективное вложение средств. Если каждый день посвящаете какому-то занятию так много часов, не проводите их в страданиях. Если вы собираетесь потратить деньги на себя, занятия, которым вы посвящаете большую часть своей жизни, — это хорошая точка, с которой можно начать изменять ее к лучшему.
Источник: businessman.ru