Предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет, зато они должны заполнять Книгу учета доходов и расходов — так они ведут налоговый учет. А еще Книгу ведут некоторые организации. Расскажем, нужны ли программы для ведения КУДиР и как они работают.
Учет, налоги, зарплата на УСН
Вносите доходы и расходы в Контур.Бухгалтерию, а система сама сформирует КУДиР и декларацию по всем правилам. Попробовать бесплатно
Кто должен вести и заверять КУДиР
- ИП и компании на упрощенке;
- ИП на общей системе налогообложения;
- ИП на патенте — они ведут Книгу учета доходов, не заполняя «расходные» разделы;
- ИП на едином сельскохозяйственном налоге.
Каждому налоговому периоду (один год) требуется отдельная книга. Ее можно вести на бумаге, купив специальные бланки, или в электронном виде, заполняя таблицы или формируя КУДиР в специальной программе. По итогам года книгу распечатывают, если вели в электронном виде, нумеруют листы, прошивают, заверяют подписью руководителя и печатью.
Вход в систему Сбербанк Бизнес Онлайн
Предприниматели и компании на упрощенке и патенте не обязаны заверять КУДиР в налоговой по истечении года, а для книг на ЕСХН и ОСНО есть особые указания. Если такие книги ведут на бумаге, их нужно пронумеровать, прошить и заверить в ФНС.
- Для ОСНО заверить книгу нужно до 30 апреля того года, в котором книга ведется (п. 8 Приказа Минфина РФ № 86Н, МНС РФ N БГ-3-04/430 от 13.08.2002).
- Для ЕСХН книгу заверяют до 31 марта года, следующего за годом ведения книги (п. п. 1.5 Приказа Минфина России от 11.12.2006 № 169н).
Работники в отделениях ФНС не всегда понимают, почему они должны заверять книги, но закон требует совершить эту манипуляцию.
Может ли налоговая запросить КУДиР
На основании КУДиР рассчитывают налог и заполняют налоговую декларацию. Это важный регистр налогового учета, и ФНС может запросить книгу в некоторых ситуациях:
- если плательщик УСН приближается к доходному лимиту (в 2022 году это 164,4 млн рублей для базовых ставок и 219,2 млн рублей для повышенных ставок, а в 2023 году — 188,55 млн рублей для базовых ставок и 251,4 млн рублей для повышенных): налоговая смотрит, не прячут ли предприниматели часть доходов, чтобы не нарушить лимиты и не потерять право на УСН;
- при камеральной проверке, если появились вопросы, например если суммы по расчетному счету больше, чем суммы в декларации;
- при выездной налоговой проверке;
- при высоких расходах и если налогоплательщик регулярно платит минимальный налог в 1% от доходов;
- при налоговых каникулах — проверяют, не нарушает ли ИП ограничения, установленные для применения нулевой налоговой ставки.
Предоставить КУДиР по запросу нужно в распечатанном и прошитом виде. Заполнить и подготовить книгу сразу после запроса ФНС будет непросто, если только вы не пользуетесь программами, которые могут распечатать КУДиР моментально по данным учета доходов и расходов.
Обучающий видеоролик СБЕРБИЗНЕС для Сбербанка
Сдавайте декларацию по УСН в онлайн‑бухгалтерии
Ведение бухгалтерского и налогового учета, зарплата, авторасчет налога УСН, сдача отчетности не выходя из дома.
Какой штраф грозит за нарушение работы с КУДиР
Если ИП или организация не вели КУДиР или вели с нарушениями, налоговая может выписать серьезные штрафы (ст. 120 НК РФ, ст. 15.11 КоАП):
- если книгу не вели или не сохранили первичные документы, которые подтверждают сведения КУДиР — штраф 200 рублей для предпринимателей и 10 000 рублей для компаний;
- если книгу не вели два года подряд и дольше, штраф вырастает до 30 000 рублей;
- если ошибки в книге привели к недоплате налога — штраф 20% от недоплаты, минимум — 40 000 рублей.
Какие ошибки чаще всего допускают в КУДиР
Часть ошибок в КУДиР связаны с ее оформлением: неправильно пронумеровали страницы или распечатали не всю книгу. Но чаще всего ошибки возникают при отражении операций:
- не подтвердили операцию первичным документом-основанием;
- забыли отменить в налоговом учете операцию, которую отменили фактически из-за недовольства контрагента;
- не отразили в доходах списание кредиторской задолженности;
- включили в книгу лишние доходы или расходы, хотя их не нужно учитывать: займы, прибыль от других видов деятельности, безвозмездные взносы учредителя с долей в организации более 50%, возврат переплаты по налогам;
- задвоение операций, например когда отражают поступление денег от частного покупателя за одну и ту же покупку по кассовому отчету о продажах и по банковской выписке;
- не включают НДС в расходы, хотя этот налог отражать можно и нужно — отдельной строкой или включая в сумму расхода.
Ошибки возникают не только при ручном ведении книги. Автоматизация с помощью программ тоже может привести к некорректному заполнению КУДиР: лишняя галочка в выписке может нарушить учет доходов и расходов. Поэтому важно разобраться в работе учетной программы, которую вы используете.
Нужны ли учетные программы для ведения КУДиР
Учетная программа или сервис поможет не запутаться, рассчитает налоги, заполнит книгу, подготовит декларацию. Многие программы дополнительно умеют начислять зарплату и другие начисления по сотрудникам, вести кадровые документы, сдавать отчеты по персоналу.
«Коробочные» программы устанавливаются на компьютер и сегодня почти не используются. Облачные сервисы находятся на удаленном сервере и не требуют установки на компьютер. Такой сервис обновляют разработчики, а пользователю не нужно думать об этом, ваши данные надежно защищены, их не «съест» вирус, они не потеряются при поломке компьютера и не попадут в чужие руки. В аккаунт облачной бухгалтерии вы или бухгалтер входите с помощью логина, пароля и sms-кода.
Облачный сервис позволяет вести бухгалтерию любым способом:
- самостоятельно — вы сами загружаете документы, создаете КУДиР и отчеты;
- учет ведет бухгалтер со своего компьютера — а вы заходите в сервис, чтобы контролировать бухгалтера, выставлять счета, видеть, долги, оплаты и отгрузки;
- учет ведет аутсорсер или бухгалтерская фирма — а вы точно так же контролируете порядок и решаете в сервисе свои задачи.
При работе в программе ваша задача — вносить данные по доходам и расходам, при продаже или возврате товара, прикреплять или создавать первичные документы для подтверждения операций. Остальное программа берет на себя: расчет налогов, заполнение деклараций и КУДиР, оформление более сложных операций вроде взаимозачета, построение аналитики и пр.
Распечатать бумажный экземпляр КУДиР из программ легко: сервис подготовит данные к печати, пронумерует листы. Вам останется только сложить их, прошнуровать и заверить. При печати книги из таблиц Excel или Google приходится подгонять таблицы под размер страницы, с учетной программой этого делать не нужно.
Онлайн‑бухгалтерия без авралов и рутины
Ведите учет в удобной онлайн-бухгалтерии: учет, расчет зарплаты и пособий, отправка отчетности в ФНС, СФР, Росстат.
Как выбрать программу для ведения КУДиР
В учетных программах есть все для небольшого бизнеса: учет и первичные документы, КУДиР, налоги, зарплата, больничные, отпускные и кадровые документы, сдача отчетности в электронном виде. Для удобства работы во многих сервисах есть обмен электронными юридически значимыми документами, законодательная база, проверка контрагентов, сверка с налоговой и фондами. Чем больше возможностей — тем выше цена. Некоторые сервисы позволяют собрать свое рабочее место, как конструктор, только из нужных блоков.
Выбирая программу и тариф, держите в уме особенности вашего бизнеса и планы на ближайшее будущее:
- налоговый режим и форма собственности — одни программы удобны для ИП на упрощенке или патенте, но не подходят ИП на ОСНО, другие хороши для организаций на ОСНО, но «тяжеловаты» для упрощенцев и т.д.;
- сфера деятельности — есть программы для торговли, другие больше подходят для услуг;
- масштаб бизнеса — если микро-бизнесу подойдет и бесплатная банковская бухгалтерия, то среднему бизнесу со множеством контрагентов и с большим документооборотом нужна система посерьезнее;
- сотрудники в штате — если они есть, вам понадобится зарплатный блок и кадровые документы, отчеты по персоналу;
- кто будет вести учет — самостоятельно без подготовки получится работать в довольно простом сервисе, а сложную программу лучше купить для бухгалтера.
В нашей таблице — несколько популярных программ, которые умеют формировать КУДиР по данным о доходах и расходах.
| Контур.Эльба | ИП и ООО на УСН «доходы», ИП на патенте | Понятная и простая, новичкам дают год бесплатной работы |
| Контур.Бухгалтерия | ИП и ООО на УСН, ООО на ОСНО, ИП на УСН+патент | Много инструментов для любых целей, есть уровни доступа для коллег |
| БухСофт | Всем организациям, ИП на УСН и патенте | Можно провести внутренний аудит учета и выгрузить свои данные в файл |
| СБИС | Всем | Можно собрать нужные возможности под свои задачи |
| Мое дело | Всем | Можно подключить бухгалтерское обслуживание |
| Бухгалтерии банков: Альфа-банк, Сбер, Тинькофф и др. | ИП без работников на УСН «доходы» и патенте | Чаще всего можно пользоваться бесплатно, но набор возможностей ограничен |
| 1С:БизнесСтарт | Всем | Много инструментов, есть интеграции с другими сервисами и системами |
Учет, налоги, зарплата на УСН
Вносите доходы и расходы в Контур.Бухгалтерию, а система сама сформирует КУДиР и декларацию по всем правилам.
Источник: kontur.ru
Как загрузить банковскую выписку
- Зайдите в банк-клиент, где у вас открыт расчётный счет.
- Перейдите в раздел с выписками. Обычно он называется «Выписки» или «Счета и выписки».
- Выберите период, за который нужна выписка.
- Выберите «Формат 1С» и скачайте файл на компьютер. Скачается файл с расширением txt.
- Откройте приложение КУДиР. Нажмите кнопку «Загрузить банковскую выписку» (Рис.1)
- Выберите файл, скачанный из банк-клиента. КУДиР внесёт информацию из файла и отразит её в таблице.
- Убедитесь, что всем операциям присвоен правильный Тип операции.
Особенности
- КУДиР может загрузить выписку за любой период
- Рекомендуется загружать выписку один раз в квартал
- Она не загружает повторные операции, поэтому можно не боятся, что операции задублируются
- При загрузке КУДиР сама определяет тип каждой операции
- При импорте банковской выписки алгоритм распознает операции, которые поступили от эквайринговой компании. По назначению платежа алгоритм определяет размер комиссии. В КУДиР попадёт общая сумма, то есть фактическая сумма плюс размер комиссии.
Как загрузить выписку в КУДиР?
- Нажмите на кнопку «Загрузить выписку».
- Выберите файл выписки и нажмите кнопку «Открыть».
Источник: platformaofd.ru
Удобная бухгалтерия для вашего бизнеса
Моя бухгалтерия Онлайн
Для ИП или ООО на УСН, патенте и ОСНО, с сотрудниками и без
Подойдет для небольших компаний. Онлайн-сервис для самостоятельного ведения бухгалтерии, пользоваться сервисом сможет каждый, ведь это не требует специальных знаний.
от 840 ₽ в месяц
Первые 7 дней — бесплатно
Подключить Тарифы ›
Моя бухгалтерия Аутсорсинг
Ведение учета и подготовка отчетности для ИП и ООО, с сотрудниками и без
Вам доступна помощь бухгалтера, юриста, налоговика и кадровика.
Нет деятельности — 900 рублей в месяц
УСН 6% и ПСН от 2 900 рублей в месяц
УСН 15% и ОСНО от 11 100 рублей в месяц
Подключить Тарифы ›
Бухгалтерия Аутсорсинг для АУСН
Для ИП и ООО на АУСН, с сотрудниками
Вам доступна помощь бухгалтера, юриста, налоговика и кадровика.
от 4500 рублей в месяц
Подключить Тарифы ›
Бухгалтерия для ИП
Для ИП на УСН 6% без сотрудников
350 ₽ в месяц
- Уведомления о приближающихся налоговых событиях
- Расчёт авансовых платежей и итогового налога по УСН
- Расчёт фиксированных и дополнительных взносов
- Формирование платежных поручений в необходимое ведомство — не нужно помнить реквизиты, нужно только подтвердить операцию в интернет-банке СберБизнес
- Подготовка декларации
- Возможность отследить статус переданной декларации или задать вопрос налоговому инспектору
Получить консультацию ›
Моя бухгалтерия Онлайн
Для ИП или ООО на УСН, патенте и ОСНО, с сотрудниками и без
Без сотрудников
840 ₽ в месяц
или
8 397 ₽ в год (скидка 17%)
- Уведомления о приближающихся налоговых событиях
- Удобный расчет авансовых платежей, итогового налога и обязательных взносов
- Формирование платёжных поручений в госорганы — не нужно помнить реквизиты, останется только подтвердить операцию в интернет-банке СберБизнес
- Подготовка и подача налоговой отчётности онлайн
- Отслеживание статуса переданной декларации с возможностью задать вопрос налоговому инспектору
- Подготовка первичных документов и выставление счетов
- Удобные расчёты с контрагентами
- Для ИП на УСН или патенте (без сотрудников)
Получить консультацию ›
До 5 сотрудников
1624 ₽ в месяц
или
16 188 ₽ в год (скидка 17%)
- Расчёт зарплаты и сдача отчётности по сотрудникам (до 5 человек)
- Уведомления о приближающихся налоговых событиях
- Удобный расчёт авансовых платежей, итогового налога и обязательных взносов
- Формирование платёжных поручений в госорганы — не нужно помнить реквизиты, останется только подтвердить операцию в интернет-банке СберБизнес
- Подготовка и подача налоговой отчётности онлайн
- Отслеживание статуса переданной декларации с возможностью задать вопрос налоговому инспектору
- Подготовка первичных документов и выставление счетов
- Удобные расчёты с контрагентами
- Консультации профессиональных бухгалтеров
- Для ИП или ООО на УСН или патенте (до 5 сотрудников)
Получить консультацию ›
Максимальный
2923 ₽ в месяц
или
29 232 ₽ в год (скидка 17%)
- Расчёт зарплаты и сдача отчетности по сотрудникам (до 100 человек)
- Уведомления о приближающихся налоговых событиях
- Удобный расчёт авансовых платежей, итогового налога и обязательных взносов
- Формирование платёжных поручений в госорганы — не нужно помнить реквизиты, останется только подтвердить операцию в интернет-банке СберБизнес
- Подготовка и подача налоговой отчётности онлайн
- Отслеживание статуса переданной декларации с возможностью задать вопрос налоговому инспектору
- Подготовка первичных документов и выставление счетов
- Удобные расчёты с контрагентами
- Консультации профессиональных бухгалтеров
- Для ИП или ООО на УСН, ОСНО или патенте (до 100 сотрудников)
Получить консультацию ›
Моя бухгалтерия Аутсорсинг
Для ИП или ООО на УСН, патенте и ОСНО с сотрудниками и без
Нулевой
УСН 6% и ПСН
900 ₽ в месяц для ИП и ООО,
у которых нет деятельности
Включено в тариф
- Подготовка нулевых отчётов в налоговую и социальный фонд
- 1 сотрудник без зарплаты (только для ООО)
Полный перечень тарифов ›
Получить консультацию ›
Базовый
УСН 6% и ПСН
от 2900 ₽ в месяц для ИП
от 3300 ₽ в месяц для ООО
Включено в тариф
- Подготовка отчётов в налоговую и социальный фонд
- Учёт до 5 бухгалтерских документов*
- Учёт операций по одному счёту и кассе
- Бухгалтерский и налоговый учёт
- Расчёт обязательных платежей и налоговых платежей
Полный перечень тарифов ›
Получить консультацию ›
Стандарт
УСН 15% или ОСНО
от 11 100 ₽ в месяц для ИП
от 13 700 ₽ в месяц для ООО
Включено в тариф
- 1 сотрудник без зарплаты (только для ООО)
- Учёт до 30 бухгалтерских документов*
- Учёт операций по одному счёту и кассе
- Бухгалтерский и налоговый учёт
- Расчёт обязательных платежей и налоговых платежей
- 2 часа консультаций бухгалтера
Полный перечень тарифов ›
Получить консультацию ›
Бухгалтерия Аутсорсинг для АУСН
Для ИП или ООО на АУСН с сотрудниками
Стартовый
7500 ₽ в месяц для ИП
9400 ₽ в месяц для ООО
Включено в тариф
- Подготовка отчётов в налоговую и социальный фонд
- Кадровый учёт и расчёт заработной платы до 5 человек
- Учёт до 20 бухгалтерских документов*
- 1 час консультаций бухгалтера
Получить консультацию ›
Продвинутый
10 700 ₽ в месяц для ИП
12 700 ₽ в месяц для ООО
Включено в тариф
- Подготовка отчётов в налоговую и социальный фонд
- Кадровый учёт и расчёт заработной платы до 5 человек
- Учёт до 50 бухгалтерских документов*
- 2 часа консультаций бухгалтера
Получить консультацию ›
Сотрудники
4500 ₽ в месяц
для ИП и ООО
Включено в тариф
- Подготовка отчётов в налоговую и социальный фонд
- Кадровый учёт и расчёт заработной платы до 3 человек
- Расчёт налогов и взносов по сотрудникам
Получить консультацию ›
Дополнительные услуги
- Кадровый учёт — минимальный пакет 3 сотрудника
+ 4500 рублей в месяц, далее 1500 рублей в месяц за дополнительного сотрудника - Подготовка отчетов в Росстат
+ 1000 рублей за отчёт - Консультации эксперта — бухгалтерский, налоговый и по кадровому учёту
+ 2500 рублей в час
Документы
Архив
Комплаенс-помощник
Укажем на операции с риском по 115‑ФЗ
Проверка операций на наличие рисков по 115-ФЗ и консультация с менеджером от 1 ₽ в месяц
Источник: www.sberbank.ru
