Имея потребность в каком-либо транспорте или имуществе, людям нередко приходится задумываться о приобретении его за счёт заёмных средств или взятии в аренду. Кредитование и лизинг – это два основных варианта решения проблемы при отсутствии собственных денежных средств. Между ними есть существенные различия. Оба варианта имеют достоинства и недостатки.
Отличия лизинга от кредита
Различия в процентных ставках
Льготы бизнесу
Плюсы и минусы лизинга
Преимущества и недостатки кредита
Что выгоднее для предприятий?
Что более выгодно для физических лиц?
Критерии выбора оптимального варианта
Отличия лизинга от кредита
Кредит – это денежный займ, который оформляется в виде договора между финансовой организацией и заёмщиком. Деньги выдаются человеку или организации на определённый срок и под процент за пользование. Заёмщик может тратить кредитные средства на своё усмотрение, ни перед кем не отчитываясь за их расходование.
Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим переходом права собственности. Лизинговая компания является владельцем имущества (обычно это транспорт, оборудование, недвижимость). Лизингополучатель лишь им пользуется с постепенной выплатой его стоимости. Он должен платить арендную плату до тех пор, пока стоимость не будет погашена полностью.
Кредит против лизинга. Что выгоднее кредит или лизинг? Лайфхаки бизнеса. Бизнес и налоги.
Различия в процентных ставках
Лизинг и кредит имеют значительное отличие в процентных ставках, которые заёмщик или лизингополучатель должен выплатить. Лизинг предполагает сдачу в аренду на длительный срок. Помимо стоимости имущества в лизинговые платежи включаются прибыль лизинговой компании (от 4-7% удорожания до 16-22%) и её дополнительные расходы. Общую сумму разбивают на части, составляя график на весь срок эксплуатации имущества.
В случае оформления денежного кредита человек несёт финансовые обязательства перед банком, с которым он заключил договор. Процентные ставки достаточно разнообразные в зависимости от выбора кредитной организации (10-30%).
Льготы бизнесу
Лизинг – это выгодный вариант для бизнесменов. График выплат достаточно гибкий. Зачастую первый взнос оплачивается только после того, как предмет аренды начнёт приносить доход. То есть, когда оборудование или транспорт отработают определённое время. Кредит же необходимо выплачивать строго по графику вне зависимости от результата.
У субъектов бизнеса приобретаемое имущество по лизингу ставится на баланс и не облагается налогами. Но зато лизинговые платежи включают НДС. Если лизингополучатель – юридическое лицо, то он несёт меньшие потери, чем физические лица, не являющиеся плательщиками НДС. Это ещё одна льгота бизнесу.
Плюсы и минусы лизинга
Лизинг обладает рядом преимуществ в сравнении с кредитом:
- возможность приобретения б/у имущества;
- длительный срок (до 5-10 лет), за который можно расплатиться с лизингодателем;
- гибкий график выплат с возможностью продления или ускоренной амортизации (списания стоимости физического износа имущества);
- возможность поставить на расход лизинговые платежи с правом возврата НДС по законодательству (для юрлиц);
- низкая процентная ставка;
- меньший срок рассмотрения заявки на лизинг, чем на кредит, и менее жёсткие требования к лизингополучателю, чем к заёмщику банка.
Но есть и минусы у лизинга. Лизингополучатель не владеет имуществом и не может им распоряжаться. Оно до конца срока остаётся собственностью лизинговой компании, и в случае взысканий к лизингодателю имущество будет потеряно для лизингополучателя. Также недостатком является то, что платежи облагаются налогом на добавленную стоимость.
Чем лизинг отличается от кредита?
Преимущества и недостатки кредита
У кредита также есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:
- оформляется покупка имущества, оно сразу становится собственностью заёмщика (но в случае если оно является залогом по кредитному договору, то человек не может его продать);
- собственность, взятая в кредит, не может быть забрана у заёмщика, если он выполняет свои обязательства;
- быстрое освобождение от долговых обязательств (небольшой срок выплаты займа).
Основной недостаток кредита – это жёсткие условия, в которые ставит заёмщика финансовая организация. Он должен платит в точно указанную дату определённую сумму ежемесячно.
Что выгоднее для предприятий?
Если разбираться в том, что выгоднее будет какому-то предприятию – кредит или лизинг, – то ответ очевиден. Безусловно, лизинг. Компания может приобрести в аренду любое оборудование, которое ей требуется, или конкретный транспорт, необходимый для производства.
При этом выплаты будут производиться в удобном для предприятия режиме. Их можно проводить как расходные операции предприятия, включая в баланс, и тем самым минимизировать налогообложение. К концу срока, когда амортизация имущества будет полностью списана, оно перейдёт во владение лизингополучателя.
Что более выгодно для физических лиц?
Для физического лица нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее. К примеру, если заёмщик решил оформить автокредит, то он может подобрать для себя довольно лояльные условия кредитования. Транспорт сразу перейдёт во владение к человеку, но зато он не сможет продать его до окончания выплат. При этом он может приобрести в кредит лишь новый автомобиль.
Лизинг предоставляет возможность аренды с последующим выкупом и подержанного транспорта. Происходит перерасчёт его амортизации и составление графика платежей. Главный минус лизинга – это высокое налогообложение для физических лиц и тот факт, что по документам человек не является владельцем имущества.
Критерии выбора оптимального варианта
Прежде чем определиться между кредитом и лизингом, необходимо учесть много факторов. То, что хорошо для одного, не является оптимальным решением для другого. Следует учесть:
- кредитную историю;
- процентные ставки;
- характеристики имущества (новизна, стоимость, срок эксплуатации и др.);
- статус заёмщика (юридическое или физическое лицо, плательщик НДС или нет), его кредитоспособность.
Также имеют значение такие критерии, как скорость получения имущества (рассматривать заявку на лизинг будут быстрее) и сроки возврата задолженности.
Источник: www.sravni.ru
Лизинг или кредит: что выгоднее для компании?
Лизинг — один из популярных способов приобретения основных средств (ОС) предприятия. Помимо лизинга, приобрести имущество для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности можно с помощью классического кредитования. Проведем сравнение способов покупки и определим, что удобнее и главное выгоднее для предприятий и юридических лиц.
Лизинг
Суть лизинга в том, что компания-лизингодатель закупает в собственность необходимое юридическому лицу (компании) имущество и представляет их во временное использование за четко оговоренную плату. В качестве лизингодателя может выступать отдельная компания, предлагающая услуги лизинга, или компания-продавец.
Объект лизинга — любое имущество, кроме:
- запрещенного законодательством РФ для свободного обращения;
- земли.
Особенности
1. Предмет лизинга, который компания получила во временную эксплуатацию, остается собственностью лизингодателя. При этом право эксплуатации и владения в 100%-ом объеме переходит к юридическому лицу на время действия договора финансовой аренды.
2. Любые действия по отношению имущества нужно согласовывать с лизингодателем. Если условия эксплуатации будут нарушены, компания-собственник имеет право отозвать имущество. Кроме того, взятые в лизинг основные средства не могут быть предметом залога для оформления банковских ссуд и кредитов.
3. После завершения срока действия сделки, компания-лизингополучатель обязуется возвратить предмет лизинга или выкупить его по уменьшенной стоимости.
4. В случае покупки право собственности на лизинговые основные средства переходит к компании-лизингополучателю.
Оплата
Ежемесячные платежи за лизинг — сумма, которую компания-лизингополучатель выплачивает по договору аренды на протяжении срока его действия. Сумма состоит из:
- Расходов лизинговой компании на покупку и последующую передачу основных средств, т. е. предмета лизинга получателю;
- Затраты, связанные с дополнительными услугами (оформление страховки, регистрация и т.д.);
- Доход лизинговой компании.
Цена выкупа ОС, то есть предмета лизинговой сделки, входит в регулярные платежи в том случае, когда в условиях контракта предусмотрен выкуп лизингополучателем после завершения срока фин. аренды. Сторонами может быть согласована другая схема выкупа, которая также прописывается в договоре.
В лизинговом договоре указывается сумма платежей, способ и график их оплаты.
Размер налоговых вычетов напрямую зависит от особенностей учета предмета лизинга. Имущество по договору ставится на баланс компании-лизингодателя или лизингополучателя — по согласию двух сторон.
У компаний есть возможность выбрать принцип начисления ускоренного формата амортизации с коэффициентом до 3. Таким образом, можно оптимизировать расходы по налогам. Начисление амортизации выполняется согласно лизинговому контракту — по соглашению лизингодателя и получателя. У кого на балансе будет стоять предмет лизинга, тот и будет отчислять суммы на амортизацию.
Важно при подписании лизингового договора обязательно обращать внимание на надежность и стабильность компании-лизингодателя.
Кредит
Кредит — финансовая операция, по которой кредитор предоставляет заемщику денежную сумму на определенный срок при условиях возвратности и платности. То есть заемщик обязан вернуть полученную в кредит сумму плюс проценты в строго оговоренные сроки. Все условия сделки прописываются в кредитном договоре.
Чтобы получить кредит, заемщик должен предоставить пакет документов, которые свидетельствуют о его платежеспособности и подтверждают финансовую состоятельность.
Обратите внимание
Если кредитор сомневается в платежеспособности заемщика, он вправе отказать в предоставлении кредитных средств.
Стандартный кредитный договор включает такие элементы:
- процентная ставка;
- услуги банка;
- срок проверки и обработки документации;
- ответственность за нарушение кредитного договора;
- условия расторжения договора.
Особенности
- Процентные ставки каждый банк устанавливает индивидуально для каждого клиента;
- Банк не имеет права самостоятельно (без согласования с заемщиком) корректировать ставки процентов и сроки кредитования.
Возвратность кредитных средств обеспечивается залогом. Если ОС приобретаются в кредит, тогда в большинстве случаев именно они являются залогом.
Особенности бух. учета кредитного имущества
- Проценты по кредиту относятся к расходам компании-заемщика;
- Если имущество приобретается в кредит, амортизационные отчисления начисляются по стандартной форме. Ускоренный формат амортизации применяется только при условии, что основные средства эксплуатируются в агрессивных условиях.
Покупка основных средств в лизинг и кредит: ключевые отличия
1. Комплект документов. Для оформления банковского кредита и стандартного лизингового контракта необходимо подготовить серьезный пакет документации — бизнес-план, бух. отчетность, учредительную документацию и т.д. Однако лизинговые компании оформляют договор в течение нескольких дней, в то время как банки принимают решение около двух месяцев.
2. Права собственности. При условии кредитования покупатель становится полноценным собственником приобретаемого объекта. Когда ОС приобретаются в лизинг, юридическим владельцем является лизингодатель, а получатель имеет право выкупить лизинговый предмет по оставшейся стоимости в конце действия сделки.
Даже если имущество поставлено на баланс у лизингополучателя, он не является юридическим собственником. Хотя в стандартном договоре лизинга по согласию двух сторон может прописываться, что право владения предметом лизинга перейдет к лизингополучателю с минимальной или нулевой остаточной стоимостью.
3. Залог. При кредитовании залогом становится имущество, которое приобретается за счет средств банка. Лизинговый договор не предусматривает залог, так как ОС и так принадлежат собственнику — лизингодателю.
4. Переплата. Она имеется в обоих случаях. Но в лизинге переплата за финансовую аренду может быть нулевой, если оформить договор лизинга на минимальный срок (12 месяцев) и максимальным авансом — 49%.
5. Налогообложение. Если оформляется кредит, тогда в расходы компании включаются только % по кредиту. Если основные средства оформляются в лизинг, лизинговые платежи относятся к расходам полностью.
6. Амортизация. Лизингополучатель имеет полное право использовать ускоренную амортизацию, благодаря чему лизинг становится ещё выгоднее — можно значительно уменьшить налоговые отчисления на прибыль.
7. Имущественный налог и налог на добавочную стоимость. Если основные средства приобретаются в кредит, собственник выплачивает имущественный налог.
Когда оформляется лизинговый договор и его предмет (в нашем случае это ОС) остается на балансе собственника, то есть лизинговой компании, то данный налог не выплачивается на протяжении всего срока юридического договора, поскольку полноценный владелец — лизингодатель. После того, как ОС будут выкуплены, налог рассчитывается по оставшейся стоимости. Кредитные платежи не облагаются НДС.
Для владельцев компаний лизинг более предпочтителен, поскольку дает возможность уменьшить налоговые отчисления и оптимизировать расходную часть. Благодаря лояльной политике государства относительно развития финансовой аренды, лизинг основных средств является более выгодным решением для предприятий.
Источник: leasing.ru
Чем отличается лизинг от кредита на авто
Если нет средств на покупку личного автомобиля или обновление автопарка компании, можно получить их в лизинг или оформить кредит. Важно понимать, чем отличается лизинг от кредита и какой способ будет выгодным в вашем случае. Разбираемся в особенностях, преимуществах и недостатках обоих вариантов.
Что такое лизинг
Лизинг — это долгосрочная аренда имущества (например, грузовых или легковых автомобилей). В конце срока договора у клиента есть право выкупить машины по остаточной стоимости. Преимущественно лизингом пользуются компании и ИП. Так они могут обновлять автопарк, получать новые автомобили или дорогостоящую спецтехнику на нужды бизнеса.
Предметом лизинга является непотребляемое имущество (ФЗ №164 от 14.07.2022 года). Это вещи, которые могут изнашиваться со временем или в результате использования. Например, в лизинг можно оформить:
автомобиль (легковой, грузовой, коммерческий);
офисное оборудование;
строительную или спецтехнику;
спецоборудование.
Нельзя оформить договор лизинга на земельные участки, сырье, топливо, природные объекты (леса, водоемы), продукты питания или стройматериалы — все, что потребляется человеком или в процессе производства, что невозможно использовать дважды. Также запрещено оформлять в лизинг имущество, которое запрещено для свободного обращения или для него установлен особый порядок (например, памятники культуры или военная техника).
При оформлении клиент может выбрать автомобили или другую технику на стоянке лизингодателя. Все они заранее проверены, исправны, прошли технический осмотр.
Все время действия сделки имущество остается собственностью лизинговой компании. Обычно договор заключается на срок от 12 до 60 месяцев, но есть исключения с индивидуальными условиями.
Договор можно расторгнуть без санкций со стороны лизинговой компании. Это одно из основных отличий лизинга от кредита. Например, транспортная компания взяла в лизинг новые автомобили для парка. А через несколько месяцев стало понятно, что столько грузовиков не понадобится, они простаивают. Фирма просто расторгает договор, затем возвращает имущество лизинговой компании.
В случае, если бы оформлялся кредит, пришлось бы искать покупателей на автомобили, нести убытки либо продолжать платить за лишние мощности.
Что такое кредит
Если не хватает собственных средств на приобретение автомобиля, можно обратиться в банк и подать заявку на кредит. Банк выдаст необходимую сумму под проценты на определенный срок.
С помощью кредита можно сразу купить все необходимое, а не копить. Особенно это важно, когда хочется купить авто в период акций или распродаж. Через несколько месяцев эти марки машин или варианты комплектации могут стать дороже или выйти из производства.
Не менее важны кредиты для бизнеса, так как это возможность приобрести все необходимое для работы без больших единовременных затрат.
Для оформления кредита необходимо соответствовать требованиям банка по возрасту, уровню дохода, общему трудовому стажу, кредитной истории. После оформления заявки на кредит банк начинает проверку клиента. Если кредитный договор оформляется на определенный автомобиль, авто тоже проходит проверку. Подержанные модели могут не подойти по условиям кредитования, и в этом случае приобрести их можно только в лизинг.
Основные отличия лизинга от кредита
Основные параметры, по которым кредитные предложения отличаются от лизинговых:
Право собственности. При лизинге имущество принадлежит банку или лизинговой компании. В случае кредита собственником является заемщик.
Налоги. При лизинге можно не платить транспортный или имущественный налог, так как владельцем является лизингодатель. За авто, оформленное в кредит, налоги платить придется.
Амортизация. К оформленным в лизинг вещам применяется коэффициент ускоренной амортизации. Если к моменту выкупа имущество будет полностью амортизировано, налог не придется платить и после выкупа. Кредит не связан со скоростью амортизации.
Обслуживание и обучение. Лизингодатель может указать в договоре, что только в его компании обязаны обучаться специалисты, которые будут пользоваться автомобилями. Или в договоре может быть указано, что обслуживать лизинговое имущество могут только сотрудники лизингодателя. При оформлении кредита заемщик сам решает, где учить персонал и как обслуживать технику.
Процентная ставка. В случае с кредитом договор оформляется по заранее определенной годовой процентной ставке. При лизинге используется ставка удорожания, в которую лизингодатель включает затраты на покупку оборудования и свою прибыль.
Плюсы и минусы лизинга
Достоинства:
Не нужно платить имущественный и транспортный налоги до момента выкупа.
Лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и при некоторых системах налогообложения могут снизить налогооблагаемую базу.
Есть возможность расторгнуть договор, вернуть ненужные автомобили лизингодателю.
Можно использовать индивидуальный, а не ежемесячный график выплат. Например, в сельском хозяйстве есть сезонность, и при покупке лизинговой техники может быть удобнее летом и осенью платить больше, а весной и зимой — меньше.
Не требуется залога, поручителей или других способов обеспечения сделки. Это связано с тем, что владельцем имущества до выкупа остается лизингодатель.
Недостатки:
Авто остается собственностью лизингодателя до момента выкупа.
За нарушение правил страхования, условий эксплуатации и хранения предусмотрены пени и штрафы.
По договору может передаваться только имущество, не в денежном выражении.
Плюсы и минусы кредита
Достоинства:
Легко открыть: для предварительного одобрения заявки на автокредит в ВТБ потребуется только паспорт. Машину можно купить без первого взноса, без надбавок и комиссий за проверку авто. Доступно досрочное погашение кредита, в том числе в ВТБ Онлайн.
Автомобиль становится собственностью заемщика с момента подписания кредитного договора и покупки.
Кредит может быть выдан в денежной форме. Заемщик самостоятельно выбирает, какое авто ему подходит.
В сравнении с лизингом кредит проще закрыть досрочно.
Недостатки:
Вместе с покупкой появляется обязанность своевременно платить транспортный и имущественный налоги.
Банк может не одобрить приобретение в кредит дорогостоящего подержанного имущества.
Что выгоднее: кредит или лизинг
Сравните плюсы и минусы каждого инструмента, оцените их применительно к своим целям и решите, что выгоднее.
С помощью лизинга можно ускоренно отнести стоимость полученного имущества на затраты компании, уменьшить сумму налога на прибыль и не платить транспортный или имущественный налог. Но при этом имущество останется в собственности лизингодателя до момента выкупа.
С помощью кредита можно сразу получить авто в собственность, чтобы использовать его для развития бизнеса или в личных целях. Но одновременно с этим появляются обязательства по уплате налогов.
Разница также заключается в выборе графика платежей. В случае с кредитом рассчитывается ежемесячный график платежей. При лизинге условия более гибкие, график может быть индивидуальным.
Источник: www.vtb.ru
