Малый бизнес с чего начать и как платить налоги

Прежде чем начать собственное дело, всегда требуется разработать бизнес-план будущего предприятия. И в этих расчетах особое внимание необходимо уделить такому вопросу: “Какие налоги платит ИП?”. Дело в том, что в структуре расходов любого бизнеса расходы на оплату налогов, отчислений во внебюджетные фонды занимают значительную долю. Поэтому крайне важно правильно их рассчитать еще на стадии запуска бизнеса.

От чего зависят налоги предпринимателя?

Налоги предпринимателя зависят от выбранного им режима налогообложения. В зависимости от режима он может платить один налог раз в год или совершать налоговые отчисления по нескольким налогам ежемесячно. Поэтому, что бы дать точный ответ на поставленный вопрос необходимо четко определить режим налогообложения. Отметим, что на сегодняшний день индивидуальный предприниматель в большинстве случаев самостоятельно выбирает удобный вид налогообложения. Поэтому, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, чаще всего решает он сам.

Налоговые каникулы | Как начать бизнес и не платить налоги | Налоговая ставка для ИП — 0%

Так большинством ИП применяются специальные налоговые режимы, которые предусматривают упрощенный порядок ведение бухгалтерской документации, меньший объем налоговой отчетности, а так же минимальное количество налоговых платежей.

Возможность применения того или иного специального режима налогообложения зависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя, а также объемов выручки, количества наемных сотрудников. Кроме того, законодательство не запрещает ИП применять и общий режим налогообложения, а в некоторых случаях он обязан использовать только его.

Таким образом, чтобы определить, сколько налогов платит ИП, стоит рассмотреть каждый из налоговых режимов более детально.

Системы налогообложения индивидуального предпринимателя

Общий режим налогообложения

Налоги на малый бизнес: что мы о них знаем?

Когда-то ФНС (Федеральная налоговая служба) России пыталась через рекламу донести до всех нас, что для спокойного сна нужно сначала заплатить налоги 😉

Шутят по этому поводу давно и многие, но лишь до тех пор, пока не откроют собственное дело. Как и сколько нужно будет платить государству, если вы решите начать бизнес дома (или не дома) и при этом хотите сохранить крепкий сон – расскажем в статье.

«Специальные» налоги на малый бизнес

Для того, чтобы не отбить у «молодых» предпринимателей охоту заниматься своим делом, государство постаралось упростить расчет и отчетность по налогам на малый бизнес. Так и появились специальные режимы налогообложения:

1. упрощенная система налогообложения (УСН, в народе – «упрощенка»);

2. патентная система налогообложения (ПСН);

3. единый налог на вмененный доход (ЕНВД, он же – «вмененка»).

Давайте разбираться, что это за звери такие.

УЗНАЙ, как правильно платить НАЛОГИ в начале бизнеса

1.УСН

Это самый популярный спецрежим. Вы платите государству:

• либо 6% со своих доходов;
• либо 15% с величины «доходы минус расходы».

Что выгоднее? Зависит от того, чем вы занимаетесь: чем больше расходов, – тем выгоднее второй вариант, и наоборот. Все бухгалтерские операции отражаются в специальной «Книге учета дохода и расходов».

Плательщиками по УСН может стать ИП или организация, если:

• доход за год – не более 60 млн.руб.;
• работает не более 100 сотрудников в среднем за год;

Перечислять налог придется ежеквартально.

2.ПСН

У патентной системы есть несколько принципиальных отличий от УСН:

• регистрация ИП – это главное условие. Организации не могут пользоваться ПСН;
• среднее количество работников – не более 15 человек;
• спецрежим применяется не к бизнесу в целом, а только к определенным видам деятельности (напр., ремонт обуви, косметические услуги);
• налог не зависит от вашего настоящего дохода. Регионы устанавливают потенциально возможный доход для разных видов деятельности, умножают его на 6% и… так получают стоимость патента;
• в итоге, налог – это просто стоимость патента, оплачиваема предпринимателем либо сразу, либо в 2 приема;
• сумма потенциально возможного дохода – от 100 000 руб. до 1 млн.руб.;
• патент можно приобрести на срок от 1 до 12 мес.;
• для бухгалтерских целей берем «Книгу учета доходов».

3. ЕНВД

Этот налог, как и в случае с патентом, не зависит от получаемого вами дохода и может применяться только к некоторым видам деятельности. Эти виды, кстати, могут совпадать, и тогда уже придется выбирать.

В чем же разница? Смотрим:

• в некоторых регионах (в той же Москве) применение ЕНВД вообще невозможно;
• средняя численность сотрудников – не более 100;
• не только платить, но и отчитываться по налоговой декларации нужно ежеквартально;

Размер налога равен 15% от вмененного дохода. Чтобы получить сам вмененный доход, нужно перемножить 4 показателя:

• базовую доходность по выбранному виду деятельности (ст. 346.29 НК);
• физический показатель (сколько работников, на какой площади и т. п. – в помощь та же ст. 346.29 НК);
• два коэффициента (ежегодно определяются Минэкономразвития и муниципалитетами).

По факту размер ЕНВД может оказаться меньше стоимости патента, однако, система расчета и применения налога порой настолько запутанна, что без платной помощи со стороны можно и не обойтись.

Вдогонку…

• Все эти налоговые режимы могут совмещаться, правда, и отчитываться придется тогда по всем налогам.
• Вы можете минусовать из налогооблагаемой базы социальные выплаты.

Пусть налоги на малый бизнес не мешают вам спокойно спать! 🙂

/Автор текста: Татьяна Павлова/

В соцсети нас уже больше 20 тыс. Присоединяйтесь, чтобы получать советы по развитию бизнеса и полезные ссылки

* В случае упоминания в тексте социальных сетей Facebook, Instagram, уведомляем: деятельность компании Meta (Facebook, Instagram) признана экстремистской и на территории РФ запрещена.

Источник: azconsult.ru

Какие налоги платит ИП в 2022 году

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя». Минимальный размер взносов, которые должен заплатить предприниматель в течение 2022 года, — 43 211 руб. В частности:

• на пенсионное страхование – 34 445 руб.
• на медицинское страхование – 8 766 руб.

Данные взносы нужно заплатить, если размер дохода не превысит 300 000 руб. в год. Если доход будет выше 30 000 руб., то с суммы превышения надо будет уплатить дополнительные взносы на пенсионное страхование в размере 1%. Однако общая сумма взносов на пенсионное страхование не может превышать 275 560 руб. (34 445 руб. х 8). Иными словами:

• минимальный размер взносов на пенсионное страхование — 34 445 руб. в год,
• максимальный размер взносов на пенсионное страхование — 275 560 руб. в год.

Крайний срок оплаты взноса с дохода, превышающего 300 000 руб., — 1 июля следующего года (за 2022 год – до 1 июля 2023 года).

Сроки уплаты страховых взносов за 2022 год

Налоги и страховые взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

• Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
• Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников. Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание!

С 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это, с переходом администрирования страховых взносов в ведение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Источник: dasreda.ru