Налоги аудит и бизнес анализ это

Под налоговым аудитом понимается выполнение аудиторской организацией специального аудиторского задания по проверке налогового учета и налоговой отчетности на соответствие нормам и требованиям налогового законодательства. Основной целью налогового аудита является выявление и устранение налоговых рисков для прохождения налоговых проверок с минимальными доначислениями.

Что такое налоговый аудит

Налоговый аудит – это инициативный (добровольный) аудит. Он будет полезен перед налоговой проверкой, при вступлении в должность нового руководителя организации либо нового главного бухгалтера, после изменений в налоговом законодательстве, при совмещении организацией нескольких налоговых режимов и в иных случаях. Общепризнанным фактом является также сложность налогового законодательства. Проведение налогового аудита позволит привести налоговый учет в соответствие с требованиями действующего законодательства, поможет своевременно выявить и исправить ошибки и избежать налоговых санкций.

#приветабитуриент Приемка 2021/Факультет Налогов, аудита и бизнес-анализа

В ходе налогового аудита аудиторы:

• проверяют соответствие налогового учета и налоговой отчетности требованиям Налогового кодекса РФ, иным нормативным правовым актам Российской Федерации, а также актам ФНС России;
• осуществляют оценку рисков ведения налогового учета и составление налоговой отчетности;
• устанавливают и анализируют причины выявленных в налоговом учете нарушений и недостатков;
• формируют предложения по предупреждению нарушений и недостатков в дальнейшей системе налогового учета.

Налоговый аудит может являться частью общего аудита, но может осуществляться и отдельно. Проверка может проводиться как по всем налогам и сборам, так и по отдельным их видам и вопросам, которые интересуют лицо, заказавшее проведение налогового аудита. Объём проверки устанавливается заказчиком.

Налоговый аудит – это гарантия налоговой безопасности бизнеса.

Данная услуга наиболее востребована среди крупных компаний, которые занимаются разными видами деятельности. У них достаточно сложный бухгалтерский учет и объемный документооборот. Это увеличивает риск возникновения ошибок. Также аудит налоговых обязательств интересен для крупных компаний-поставщиков, имеющих большое количество структурных подразделений и многоуровневую структуру.

Для среднего бизнеса налоговый аудит представляет интерес в первую очередь с точки зрения оптимизации налоговых расходов. Здесь важную роль играет своевременность проверки. Чем раньше будет проведена налоговая оптимизация, тем больше средств сэкономит компания. Рекомендуется проводить налоговый аудит в случае смены главного бухгалтера или специалиста, на которого возложена обязанность составления налоговых деклараций и проведения платежей в бюджеты различных налогов и сборов.

Индивидуальные предприниматели также подвержены налоговым рискам, которые поможет снизить налоговый аудит. Для предпринимателей услуга выгодна на ранней стадии становления бизнеса, она поможет им наладить правильное ведение учета, оптимизировать налогообложение, провести налоговое планирование, снизить налоги индивидуального предпринимателя и уменьшить риски ИП.

Дневник Приемка 2023/Налоги, аудит и бизнес-анализ/7-я серия

Несмотря на то, что налоговый аудит не является обязательным и проводится исключительно по желанию клиента, в ряде случаев он жизненно важен.

Налоговый аудит необходимо провести в двух случаях:

• если перед вами стоит цель оптимизировать систему налоговых выплат организации;
• чтобы избежать штрафов и доначислений в ходе налоговой проверки.

Виды налогового аудита:

1. Комплексный аудит — масштабная проверка, которая включает в себя глубокий анализ всей отчетности за год. Это трудоемкая и дорогостоящая процедура, которая позволяет выявить значительные ошибки и упущения. Но при масштабной проверке велик риск, что аудиторы не смогут выявить небольшие неточности, которые как могут быть незначительными, так и могут иметь серьезные последствия. Чаще всего услугу заказывают для оптимизации затрат и определении скрытых резервов, перед проведением плановой налоговой проверки или перед тем, как провести налоговое планирование. Для каждой фирмы объем работ определяется индивидуально.
2. Тематический аудит — проверка части налоговой отчетности за определенный период. Заказывается для анализа определенных направлений, которые определены компанией заранее. В ходе проверки аудиторы проводят анализ и выявляют «узкие места». Также проводится оптимизация налогообложения. Одно из главных достоинств — на проведение тематического аудита затрачивается значительно меньше времени, чем на проведение комплексного.
3. Структурный аудит — проверка отчетности по отдельным налогам, которые организация оплачивает по месту расположения филиалов. Заказывается предприятиями, имеющими разветвленную структуру, позволяет сбалансировать налоговую нагрузку подразделений и проанализировать систему налогообложения компании в общем, качественно провести налоговое планирование.
4. Существует также экспресс-аудит, который представляет собой масштабную проверку всей отчетности, которая проводится в кратчайшие сроки. Он включает в себя элементы комплексного и тематического аудита. Услуга востребована среди организаций, которым необходима оптимизация налогообложения, но при этом нет времени или средств для проведения полномасштабной комплексной проверки. Экспресс-аудит используется при поглощении или слиянии компаний. В таких ситуациях не обойтись без оперативной проверки, позволяющей оценить налоговые риски при проведении сделки.

Этапы проведения налогового аудита

1. Предварительная оценка существующей системы налогообложения экономического субъекта.

На данном этапе анализируется система налогообложения экономического субъекта; проверяются методики исчисления налоговых платежей; проводится правовая и налоговая экспертиза существующей системы хозяйственных взаимоотношений; оценивается документооборот и изучаются функции и полномочия служб, ответственных за исчисление и уплату налогов.

Выполнение данных процедур позволяет изучить специфику основных хозяйственных операций экономического субъекта и существующие объекты налогообложения, соответствие применяемого экономическим субъектом порядка налогообложения нормам действующего законодательства, оценить уровень налоговых обязательств и потенциальных налоговых нарушений экономического субъекта.

1. Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты экономическим субъектом налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды.

На данном этапе осуществляется:

2. проверка налоговой отчетности, представленной экономическим субъектом по установленным формам;
3. проверка правильности формирования налогооблагаемой базы;
4. проверка правильности применения налоговых ставок;
5. проверка обоснованности применения налоговых льгот, применяемых вычетов и иных механизмов, позволяющих снизить налоги;
6. проверка своевременности и полноты перечисления налогов и страховых взносов;
7. проверка возможности (либо обязанности) и обоснованности применения специальных налоговых режимов.

Результат налогового аудита

По итогам проведенного аудита аудируемое лицо получит информацию о степени точности налогового учета и формируемых в итоге налоговых деклараций (расчетов), наличии либо отсутствии искажений в начислении налогов, возможных последствиях при наличии выявленных искажений и способах их устранения.

В настоящее время проведение налогового аудита становится все более популярным.

Если перед налоговой проверкой в организации проведён налоговый аудит, риски выявления ошибок и, как следствие, начисления налоговых санкций существенно снижаются.

Квалифицированная помощь и профессиональный подход наших аудиторов минимизируют возможные негативные последствия.

Источник: taxlab.ru

Особенности проведения налогового аудита

В результате проведения финансовой деятельности предприятия или организации могут возникать неточности, приводящие к появлению доначислений. Это может происходить, как по вине бухгалтера, проявившего непрофессионализм, так и по вине постоянно меняющегося налогового законодательства. Избежать лишних выплат поможет налоговый аудит, благодаря которому будет проведена своевременная проверка соблюдения налогового законодательства проверяющими органами. Иногда это помогает даже уберечь предприятие от банкротства, а о том, как проводится аудит, расскажут профессиональные юристы.

Что предполагает налоговый аудит

• полный анализ финансовой отчетности предприятия/организации
• диагностику документооборота
• исключения переплат в виде фискальных сборов
• оптимизацию налоговых выплат
• реальную помощь в виде возврата уже выплаченных средств, если будет доказано несоответствие в цифрах

Проводится налоговый аудит чаще всего в экстренных случаях – при переорганизации предприятия, смене руководства или ожидающейся плановой проверки специалистами ФНС. Важно в этом случае, провести аудит, не дожидаясь прихода налоговиков, так как заблаговременно приведенная в порядок налоговая документация оставит меньше шансов контролирующим органам. К тому же, практика показывает, что в России в виде доначислений ежегодно выплачивается до 20 млрд. руб., а оспорить такие решения в суде сложно, так как в большинстве случаев решения выносятся в пользу налоговиков, приносящих прибыль государству.

Виды налогового аудита

Налоговый аудит проводится в два этапа: на первом оценивается существующая в государстве система налогообложения, на втором проверяется правильность налоговых отчислений проверяемого предприятия. Разделяют три основных вида аудита:

• Комплексный аудит, во время которого проверяется деятельность всех структурных подразделений предприятия/организации. В ходе такой проверки могут быть выявлены даже незначительные ошибки, а проводится она чаще всего перед началом проверки налоговых органов.
• Тематический аудит, во время которого клиент сам выбирает проблемную отрасль в бизнесе. Это более узкая проверка, которая проводится быстрее, чем в случае с комплексным аудитом.
• Структурный аудит, применяемый чаще всего на предприятиях имеющих большую разветвленную систему. Благодаря такой проверке сравнивается налоговая нагрузка на каждое подразделение, что позволяет сбалансировать ее.

Аудиторы также предлагают часто экспресс-аудит, включающий в себя элементы комплексного и тематического аудита, который осуществляется по плану. К такой проверке прибегают в том случае, если на комплексный анализ ситуации на предприятии нет времени, а тематического аудита недостаточно для выявления возможных нарушений и несоответствий.Налоговый аудит предполагает проверку уплаченного налога на прибыль, а это 20% от всей суммы налогов, уплачиваемых предприятием. Проверяется аудиторами также НДС (налог на добавленную стоимость), земельный и имущественный налог, страховые взносы компании, транспортный налог, налог за негативное воздействие на окружающую среду, проверяются и другие госпошлины.

Кто проводит налоговый аудит

Рекомендации юристов по проведению аудита на предприятии

Как правильно провести аудит и избежать проблем с налоговиками можно уточнить у нас на сайте. Получите консультацию, заполнив форму ниже.

Источник: amulex.ru

Бизнес-анализ, налоги и аудит (второе высшее)

В программе «Бизнес-анализ, налоги и аудит» воплотилась более чем столетняя история Финансового университета и его научных школ. При обучении студентов особое внимание уделяется сближению теории и практики организации и управления финансами государственного и негосударственного секторов экономики, финансового рынка, банков, страховых организаций. Научная работа является обязательной составляющей учебного процесса и ведется по актуальным направлениям современных исследований в различных областях развития финансов, позволяет студентам готовить научные публикации, доклады на конференциях, занимать призовые места на конкурсах, олимпиадах.

Советы и лайфхаки по поступлению в Финуниверситет

Мечтаешь поступить в этот универ? Собрали для тебя в удобном
pdf-формате — все способы попасть на бюджет, расписание приемной кампании, скидки на платном отделении.

Варианты обучения

Форма
обучения
Проходной балл
бюджет
Мест
бюджет / платное
Стоимость,
за год
Начало
занятий
Срок
обучения
Форма обучения
Дистанционная
Проходной балл бюджет —
Мест бюджет — / 50
Стоимость, за год
Начало занятий 1 окт
Срок обучения 3 года

Условия поступления

Поступление по олимпиаде

Можно поступить без экзаменов, победив в одной из олимпиад

Дополнительные баллы к сумме ЕГЭ

• 5 баллов за аттестат с отличием
• 5 баллов за диплом колледжа с отличием
• 3 балла за Золотой значок ГТО
• 2 балла за спортивные достижения
• 1-5 баллов за результаты олимпиад и творческих конкурсов, не используемые для получения особых прав
• 2 балла за Наличие статуса победителя чемпионата «Абилимпикс»

Условия поступления

Экономика, математика, русский язык.

Преимущества обучения

Сильный английский

Преподаватели

Сотрудничество

Особенности программы

После окончания программы выпускники смогут:
Использовать устойчивый навык принятия управленческих решений в области денежных потоков.
Комплексно анализировать сферу финансов, финансовых операций, финансовой системы, финансовых ресурсов, финансовых кризисов.
Прогнозировать финансовые риски и грамотно управлять ими, пользоваться инструменты оптимизации финансовых рисков и обоснования принятия эффективных управленческих решений.
Грамотно распоряжаться знанием налоговой системы государства.
Применять страховые технологии в бизнес-процессах, а также разрабатывать страховые продукты.
Использовать прикладное программное обеспечение при решении профессиональных задач.

Карьера и работа.

Онлайн-бакалавриат «Экономика и финансы» готовит квалифицированные кадры – будущую экономическую элиту. Выпускники занимают руководящие должности в федеральных и региональных органах власти, крупных компаниях. В частности, выпускники работают руководителями, заместителями руководителей департаментов, управлений, начальниками отделов, ведущими советниками, советниками в Минфине России, Федеральном казначействе, Гохране России и других федеральных органах власти.

Источник: www.ucheba.ru