С 1 июля 2022 года бизнес в четырех регионах (Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области) сможет перейти на новую упрощенную систему налогообложения. Режим будет действовать в отношении малого бизнеса с численностью до 5 работников и выручкой до 60 млн. руб. в год
Подготовлено специалистами ЦПО групп
С 1 июля 2022 года бизнес в четырех регионах (Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области) сможет перейти на новую упрощенную систему налогообложения. Режим будет действовать в отношении малого бизнеса с численностью до 5 работников и выручкой до 60 млн. руб. в год.
Основные изменения, предусмотренные законопроектом:
– компании и индивидуальные предприниматели (ИП) будут освобождены от взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование за работников и за себя (для ИП) при увеличении налоговой нагрузки;
– при объекте налогообложения «доходы» ставка увеличится с 6% до 8% от выручки, при режиме «доходы минус расходы» — с 15% до 20% от прибыли. Регионы не вправе снижать данные ставки;
Как снижать налоги микро предприятиям на спец.режимах в 2022
– минимальный уровень налога с режимом «доходы минус расходы» будет увеличен с 1 до 3% от годовой выручки;
– юридические лица и ИП, применяющие новую систему налогообложения освободят от обязанности вести бухгалтерию, сдавать налоговые декларации;
– инспекции будут сами рассчитывать налог, получая данные об оборотах организаций и предпринимателей напрямую от банков и контрольно-кассовой техники (ККТ);
– платить зарплату сотрудникам можно только через банк, а не наличными;
– банки будут самостоятельно исчислять, удерживать и перечислять подоходный налог (НДФЛ) за работников.
Источник: pravorf.ru
Новый налоговый режим для малого бизнеса. Обзор основных изменений
Вздыхать по отмененному с этого года ЕНВД малому бизнесу осталось недолго. Разработка и подготовка нового налогового режима выходит на финишную прямую. Стали известны подробности. Представляем вашему вниманию обзор, который расскажет подробнее о новом режиме, подготовке бизнеса к изменениям, а также о плюсах и минусах новой системы.
Вздыхать по отмененному с этого года ЕНВД малому бизнесу осталось недолго. Разработка и подготовка нового налогового режима выходит на финишную прямую. Стали известны подробности. Представляем вашему вниманию обзор, который расскажет подробнее о новом режиме, подготовке бизнеса к изменениям, а также о плюсах и минусах новой системы.
Налоговые режимы для малого бизнеса в 2021 г.
Механизм налогообложения
Речь пойдет не о широко обсуждаемом ранее режиме — «УСН.онлайн». Он вкратце был упомянут в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» и находится на обсуждении у депутатов под законопроектом № 875583-7 .
Разработанный режим только для налогоплательщиков из числа предпринимателей и организаций микро- и малого бизнеса . Налоговики самостоятельно вместо бухгалтеров, руководителей и ИП будут считать налоги, чтобы всё было справедливо и без ошибок.
Ожидается, что ставка налога будет выше на 2-4 процентных пункта, чем у знакомой УСН. На момент выхода этой публикации речь шла о 8% и 20%.
Повышение налога будет скомпенсировано отменой страховых взносов , начиная от предпринимательских и заканчивая взносами за наемных сотрудников.
Кроме налогоплательщика и налогового органа в процессе расчета налогооблагаемой базы планируется участие банков и операторов фискальных данных . На основании банковских выписок и поступлений через онлайн-кассы будет рассчитываться сумма налога (ежемесячно). Налоговый период в один месяц позволит планомерно и регулярно оплачивать новый налог.
Пока это описание очень напоминает доходную УСН, но законодатели предусмотрели также возможность снижения налога за счет расходов от ведения бизнеса. Как и доходы, собирать их будут посредством данных онлайн-ККТ и безналичных платежей через обслуживающие банки.
Владимир Манзюк , владелец продукта «Самозанятые» МТС Банка :
«Большим плюсом и особенностью нового режима является автоматический подсчет налогов на стороне ФНС. Благодаря этому нововведению предприниматели не будут тратить время на исчисления. Также бизнесу теперь можно не бояться проверок из-за возможных ошибок в расчетах».
Все доходы и расходы будут учитываться в личном кабинете на сайте ФНС .
Что касается зарплаты сотрудников, то ее тоже придется оптимизировать — использовать зарплатные проекты. С их помощью можно будет не только перечислить саму зарплату, но и удержать и уплатить в бюджет НДФЛ. Только теперь налоговым агентом будет выступать банк , руководствуясь полученными зарплатными ведомостями.
А как быть, если у вас есть договора не только с сотрудниками, но и со сторонними исполнителями и подрядчиками? Выгоднее всего будет работа с самозанятыми.
- Во-первых, чтобы принять в расходы оплату таким исполнителям нужно, чтобы отношения с ними были официально оформлены . Невыгодно уже станет выдавать оплату наличными и без документов.
- Во-вторых, перечисления придется делать через банк, самозанятые, т.к. имеют официальный статус, не боятся принимать оплату на карту .
- В-третьих, для того, чтобы организовать документооборот с самозанятыми можно использовать специальные сервисы, например, YouDo Бизнес . Не потребуется ждать, когда вам передадут нужные акты или подписанный договор.
Кстати, YouDo Бизнес позволяет также находить самозанятых в нужной вам сфере и автоматизирует расчеты, благодаря чему работать с исполнителями легко даже на удаленке.
- В-четвертых, учитывая, что страховые взносы для нового режима собираются отменить, то грань между работой с сотрудником по трудовому договору и самозанятым почти стирается. Даже НДФЛ будет заботой банков. Поэтому, если ранее вы боялись нанимать самозанятых даже на временные проекты, из-за страха переквалификации договоров с ними в трудовые, то сейчас это будет фактически бессмысленно — ведь взыскать страховые взносы (а это основной пункт претензий проверяющих) с работодателя уже будет нельзя.
Чем новый налоговый режим отличается от УСН
По многим параметрам он действительно напоминает упрощенку, но в то же время имеет существенные отличия. Мы составили сравнительную таблицу:
6% с доходов и 15% с доходов за вычетом расходов (повышенные ставки 8% и 20% соответственно при превышении лимитов на доходы или численность сотрудников)
8% с доходов и 20% с доходов за вычетом расходов
Максимальная численность сотрудников
Источник: www.klerk.ru
Автоупрощенка: что нужно знать о новом налоговом режиме для микробизнеса
Источник: РБК В России с 1 июля 2022 года в тестовом режиме заработал новый налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (АвтоУСН) для малого бизнеса. Сегодня этот режим действует в четырех российских регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. В планах правительства по итогам 2023 года распространить его на всей территории России. Рассказываем, в чем главные особенности нового режима, кому подойдет и как на него перейти.
Что такое АвтоУСН
- численность работников не более пяти человек,
- годовой доход не более 60 млн руб.,
- остаточная стоимость основных средств у организаций не более 150 млн руб.
По словам исполнительного директора «Опоры России» Андрея Шубина, под эти критерии попадают небольшие магазины (формат магазина «у дома»), салоны красоты, барбершопы, предприниматели, оказывающие услуги.
К микробизнесу в России относятся фирмы и индивидуальные предприниматели с годовым доходом до 120 млн руб. и штатом до 15 человек. Согласно данным ФНС на 10 ноября, в России насчитывалось 5,6 млн микропредприятий, в которых заняты 7,4 млн человек. Из общего числа микропредприятий около 2 млн — это юрлица, еще 3,6 млн — индивидуальные предприниматели.
«Это новый налоговый режим, при котором предприниматель не платит страховые взносы, не ведет отчетность (только для себя), не подает налоговую декларацию. За тебя расчет осуществляет налоговый орган и предлагает оплатить налоги. При этом предприниматель должен обслуживаться в банке, который вошел в эксперимент. Нет выездных проверок», — перечисляет главные особенности АвтоУСН Андрей Шубин.
Кроме того, желающим перейти на АвтоУСН нужно соответствовать и другим условиям:
- расчетные счета должны быть открыты только в уполномоченных банках,
- зарплату следует выплачивать только в безналичной форме,
- не применять другие специальные налоговые режимы.
Как считать и платить налоги
Автоматизированная упрощенная система налогообложения предусматривает два варианта взимания налога:
- со всех доходов (ставка 8%),
- с доходов за вычетом расходов (ставка 20%).
Налог будет рассчитываться автоматически налоговыми органами на основании данных контрольно-кассовой техники (ККТ), уполномоченных банков и сведений, которые сами налогоплательщики указали в личном кабинете АвтоУСН.
Одна из главных особенностей АвтоУСН — освобождение микробизнеса от уплаты страховых взносов за себя (для индивидуальных предпринимателей) и сотрудников (для компаний). Всё попадает в единую ставку налога, разъясняет Егоров: «И за своих сотрудников подоходный налог тоже не нужно будет исчислять, это сделают банки». Исполнительный директор «Опоры России» Андрей Шубин добавляет, что, поскольку идет экономия на взносах, АвтоУСН будет выгоден прежде всего тем бизнесам, у кого есть наемные сотрудники с высокой заработной платой.
Создание комфортных условий налогообложения для предпринимателей, а также сокращение и упрощение разного рода отчетности являются одними из основных мероприятий национального проекта «Малое и среднее предпринимательство». «Нам представляется, что эта система [АвтоУСН] очень серьезно разгрузит наших предпринимателей — небольших, по сути микробизнес, — и позволит им заниматься бизнесом, а не расчетом налогов», — говорит глава ФНС.
Как перейти на АвтоУСН
С 1 июля 2022 года на новый налоговый режим могут перейти все новые индивидуальные предприниматели и организации. Для этого нужно подать уведомление через личный кабинет налогоплательщика или через уполномоченный банк. Если личный кабинет налогоплательщика не открыт, то его открытие для ИП возможно при наличии личного кабинета физлица, для юрлиц же необходимо получить электронную подпись. Уведомление о переходе на АвтоУСН можно подать не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе.
Действующие налогоплательщики также вправе подать уведомление, однако перейти на режим они смогут с 1 января 2023 года. Уведомить о переходе на АвтоУСН необходимо не позднее 31 декабря. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк.
На сегодня в проекте участвуют восемь банков: Модульбанк, Сбербанк, банк «Точка», Промсвязьбанк, Альфа-банк, «Тинькофф», ВТБ и «Ак Барс».
Перспективы АвтоУСН
Эксперимент с новым налоговым спецрежимом продлится до 31 декабря 2027 года. В течение этого времени не будут увеличиваться налоговые ставки, не будет уменьшаться предельный размер доходов и не будут меняться иные условия.
Аналогично в свое время власти внедряли специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход, НПД) для самозанятых, где все расчеты также происходят автоматически. Эксперимент по внедрению НПД также изначально ввели в четырех тестовых регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Позднее эксперимент признали успешным и масштабировали на все регионы. По последним данным ФНС, в качестве самозанятых зарегистрировались уже 6 млн человек.
«Если брать опыт налога на профессиональный доход, то данная идея вполне логична и оправданна. Здесь [АвтоУСН] всё будет зависеть от возможностей регионов, банков, УФНС, которые должны обеспечить сбор информации в автоматическом режиме, передачу данных, расчет необходимой суммы по уплате налога», — поделился своими ожиданиями от масштабного внедрения нового налогового режима исполнительный директор «Опоры России» Андрей Шубин.
Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство» направлен на поддержку бизнеса на всех этапах его развития: от стартовой идеи до расширения и выхода на экспорт. Нацпроект включает в себя четыре федеральных проекта. Три из них нацелены на поддержку самозанятых, начинающих предпринимателей и помощь в развитии бизнеса. Четвертый предусматривает создание и развитие цифровой платформы МСП с механизмом адресного подбора мер поддержки в режиме «одного окна».
Источник: www.audit-it.ru