Суть ситуации — может ли ИП на НПД заниматься перепродажей товаров?
Ответы на вопрос (5):
02.12.2022, 15:07,
Товары собственного производства — можно, перекупленные — нельзя.
Самозанятым нельзя перепродавать чужой товар. Исключение — продажа личных вещей, например, старой одежды или автомобиля через Авито. Правило — из п. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход.
Чужой товар — это который закупили у поставщика, а потом как есть выставили на продажу в соцсети, интернет-магазине или обычном магазине офлайн.
02.12.2022, 15:28,
Индивидуальных предпринимателей на НПД называют самозанятыми ИП.
П. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о самозанятых № 422-ФЗ напрямую запрещает самозанятым заниматься перепродажей товаров. Исключение — если изначально товар был куплен для личных или семейных нужд, а затем гражданин решил его продать за ненадобностью. Продажа товаров самозанятыми возможна только в случае, если они сами их произвели или переработали.
ТОВАРНЫЙ БИЗНЕС | ПОСЛЕДСТВИЯ И ШТРАФЫ ЗА ПРОДАЖУ ПОДДЕЛОК
Для перепродажи самозанятый должен стать ИП на любом другом режиме, кроме НПД, или открыть юридическое лицо. В противном случае его может ожидать административная ответственность и штраф за незаконное предпринимательство.
Если самозанятый купил какой-то предмет и значительно переработал его, то он может продавать его, как произведённый им лично.
02.12.2022, 15:42,
Перепродажей только собственного производства можно заниматься, остальными нет, иначе статус НПД снимут.
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Перепродажа товаров из Китая как бизнес идея
— см. ст. 4 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
02.12.2022, 19:38,
г. Симферополь
Это лучший ответ (выбран автоматически)
Здравствуйте Уважаемый Артем!
На ИП распространяются все те же преимущества и ограничения специального режима. Данный ограничения действуют именно на перепродажи товаров, если Вы продаете свой товар, то можно, либо приобрели для личных нужд и не понадобилось, если не свой тавор продаете, то нельзя. На основании Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 21.11.2022) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
Если ИП занимается только перепродажами, то необходимо сменить налоговый режим на любой другой, но только не НПД.
Источник: www.9111.ru
Продаю вещи на Авито. Возьмет ли государство с меня налог?
В 2020 году 13 миллионов россиян что-либо продавали на сайте объявлений «Авито» (за 2021 год информации пока нет). За год на этой площадке было заключено 300 миллионов сделок на гигантскую сумму 1 триллион рублей.
Каждый из продавцов получил какой-то доход. Если все эти сделки обложить подоходным налогом, то в казну государства, по подсчетам экспертов, дополнительно поступит около 80 миллиардов рублей. Соблазн, как говорится, есть (и очень большой). Многие уже поговаривают, что государство не удержится и начнет облагать продавцов на Авито налогами.
Нужно ли платить налог за продажу вещей на Авито
Не получится ли, например, так, что вы купите себе телефон, через год продадите его через интернет на 30% дешевле, а затем еще поделитесь свои «доходом» с государством?
Если честно, то революций сфере налогообложения пока не намечается. Дело в том, что продажа вещей и получение с этого дохода уже сейчас облагаются налогом, но при этом действуют и налоговые вычеты . Так придется ли отдавать часть денег государству? Давайте разбираться.
Что россияне продают на сайтах объявлений?
Чтобы понять, нужно ли платить налог, надо сначала посмотреть, что именно продает человек на Авито. Возможных вариантов может быть три. В каждом конкретном случае возникают свои нюансы по налогообложению.
1. Чаще всего продавцы через Авито реализуют свои старые вещи , которые им больше не нужны. Либо они продают новые , недавно купленные товары, которые им не подошли . Такие сделки составляют 62% и 32% соответственно.
2. Некоторые предприимчивые граждане перепродают на Авито товары, которые они специально для этого и приобрели (но дешевле). Такие сделки составляют около 8%.
3. Также на сайтах объявлений мастера реализуют поделки, которые изготавливают собственными руками (7% от общего числа продаж).
Что россияне продают на сайтах объявлений чаще всего
Заметили, что сумма всех вариантов в приведенной статистике больше 100%? Дело в том, что исследование учитывает не количество проданных товаров, а количество совершенных сделок. Во время одной сделки может быть продано несколько товаров, которые попадают в разные категории.
Так нужно ли платить налог?
1. Продажа личных вещей
Сначала разберем самый распространенный случай, когда пользователи Авито продают свои личные вещи (б/ушные или новые). Теоретически, все они получают доход. Поэтому, согласно закону, по итогам года они должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и, если что, внести в казну причитающийся налог.
Однако государство не только взимает налоги со своих граждан, но и предоставляет им налоговые вычеты . Например, если человек владел вещью более 3 лет , то после ее продажи он освобождается от уплаты подоходного налога .
Если вы продали на Авито что-то уж совсем старое, то беспокоиться вам не о чем. По действующему закону вы, конечно, должны заполнить декларацию, документально доказать, что купили вещь 10 лет тому назад, и получить налоговый вычет. Но на практике такую декларацию 99,9% продавцов, естественно, не заполняют. И государство на это смотрит «сквозь пальцы».
Чтобы следить за соблюдением всех правовых процедур, налоговикам потребуется уйма времени и сил. А в итоге гражданин все равно получит налоговый вычет.
Иное дело, если в поле зрения налоговиков попадет крупная сделка. Например: человек продал через интернет коллекцию юбилейных монет. Одна такая монета может стоить около 10 000 рублей. Если в коллекции 30 монет, то сумма сделки может дойти до 300 000.
И если пользователь Авито документально (с помощью чеков) подтвердит, что он приобрел эту коллекцию больше 3 лет назад, то налог ему платить не придется. Но если факт владения ценностями в течение 3 лет подтвердить не удастся, то НДФЛ будет начислен.
Что делать, если гражданин продал на Авито новую вещь, которой владел, допустим, всего 1 год? Ему обязательно придется платить налог и делиться с государством? Нет, не обязательно. Ведь закон предоставляет продавцам и другие типы вычетов.
Например, подоходным налогом не облагаются продажи на сумму 250 000 рублей в течение года . В случае с теми же монетами коллекционер получит вычет на сумму 250 000 рублей. А НДФЛ в размере 13% он заплатит с оставшихся 50 000 (это будет 6 500 рублей).
Еще один возможный вариант вычета — это вычет из цены продажи суммы расходов . Давайте вспомним пример про телефон, который через год после покупки был продан на 30% дешевле. Подоходного налога в этом случае тоже не будет, так как человек не получил дохода (а только «убыток»). Правда, первоначальную стоимость телефона ему придется подтверждать документами. Но если пользователь Авито совершает сделки нерегулярно (продает там лишь свои личные вещи), то до контактов с налоговой, заполнения деклараций, предоставления документов дело не доходит.
2. Перепродажа новых товаров
Когда общественность тревожится по поводу обложения налогом сделок на Авито, то речь, скорее всего, идет о другом. А именно о ситуациях, когда человек закупает вещи по оптовой цене, и перепродает их другим людям, но уже дороже. А это уже обыкновенный бизнес с целью получения регулярного дохода. Такую деятельность государство стремится облагать налогом.
В соответствии с законом, человек, который зарабатывает на торговле товарами народного потребления, должен официально открыть ИП или ООО и платить государству налоги . А если он не зарегистрирует свой бизнес, то получит еще и штраф (от 500 до 2000 рублей).
Источник: dzen.ru
Старая добрая спекуляция. Могут ли штрафовать граждан за перепродажу товаров с наценкой
Время, в котором мы живем, диктует нам свои новые правила. Одна из современных реалий — дефицит, который власти единогласно называют искусственным. В кризисных условиях появилось немало людей, пытающихся подзаработать на пропаже с полок привычных товаров. NN.RU пообщался с юристом Василием Воробьевым, чтобы выяснить — что можно считать спекуляцией и кому грозит наказание за нее.
Показать предыдущие
Что такое спекуляция
Слово «спекуляция» на фоне кризисных условий и новых санкций вновь вернулось в обиход граждан. Однако в современной России оно частично утратило свою юридическую значимость.
— Под словом «спекуляция» подразумевается торговля по заведомо завышенным ценам. Заключение так называемых кабальных сделок. Человек, пользуясь какой-то кризисной обстановкой, пытается нажиться. Это то же самое, что за огромные деньги в пустыне продавать воду. Под спекуляцией в СССР подразумевалась перепродажа с наценкой всего.
Но сейчас это считается коммерческой деятельностью и законом не карается. Но только в том случае, если это не нарушает антимонопольное законодательство и не влияет на создание искусственного дефицита, — говорит юрист.
Чем сейчас спекулируют
Юрист считает, что спекуляцией в нынешней ситуации можно назвать далеко не каждый случай перепродажи товаров с наценкой.
— Сейчас люди перепродают продукцию Apple, товары из закрытых на территории РФ магазинов, IKEA в том числе. Нынешние события нельзя в полной мере назвать спекуляцией. Например, скупка продуктов питания и их дальнейшая перепродажа — это создание искусственного дефицита. Народ часто подвержен мыслительным искажениям. Поэтому пожилые и скупают сахар.
Как правило, понять, что имеет место недобросовестная торговля, очень сложно. Причина в том, что товар, который перепродают с наценкой, в ближайшее время становится не так нужен. Помните, как было с масками и антисептиками, — делится эксперт.
Кого могут наказать за спекуляцию
По мнению эксперта, привлекать физлиц за обычную перепродажу ранее купленных вещей не должны.
— Ну допустим: я куплю телефон за тысячу, а продам за десять. Никто меня за это наказать не может. Спекуляцией занимается Федеральная антимонопольная служба. Но это касается крупных игроков. Например, когда отгрузки сахара на прилавки заведомо задерживаются, — говорит юрист.
Штрафы для обычных людей
В Казани сотрудники полиции заинтересовались мужчиной, продававшим сахар по повышенной цене, — передает издание KazanFirst. Объявление о продаже песка за цену, которая сильно превышает рыночную, оперативники увидели в соцсети и решили провести «проверочную закупку». В тот момент, когда казанец уже был готов продать 50 килограммов сахара в мешке, его задержали. По мнению юриста, привлечь спекулянтов за подобные действия достаточно трудно.
— Тем, кто перепродает товары с наценкой, сложно что-то вменить. Обычных граждан, которые что-то продают за свою цену, наказывать не должны. В противном случае можно бы было всю площадку «Авито» «переоштрафовать».
Могут наложить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность на сумму от 500 до 2000 рублей и нарушение порядка ценообразования, и в том случае, если на товар установлена фиксированная цена и этот продукт социально значимый. Иными словами — не торгуйте обычным сахаром. Если сахар какой-то особый, то, пожалуйста. Для перепродажи товаров из IKEA таких санкций не будет, — передает Воробьев.
Могут ли заблокировать карточку
Накануне появилась информация о возможных блокировках обычных банковских карт граждан, заподозренных в «спекуляции». При этом параметры, которые будут считаться попыткой заработать на кризисе, там не указаны. Согласно рекомендациям ЦБ, банки должны будут особое внимание уделять любому нестандартному поведению владельца карточки. А это значит, что под блокировку может попасть любой человек, закупающийся впрок.
У юриста на этот счет свое мнение. Он считает, что блокировать карты за сомнительную активность не должны:
— Если вашу карту в банке заблокировали за сомнительные операции, то сразу идите в отделение этого банка и там разбирайтесь. Не имеют права за это блокировать вашу карту.
В самих рекомендациях ЦБ также указано, что восстановиться из черного списка можно будет через процедуру реабилитации. Для этого нужно будет обратиться в межведомственную комиссию при банке России.
Источник: www.nn.ru
