В своей деятельности индивидуальные предприниматели регулярно сталкиваются с ситуацией, когда на расчётном счёте не хватает денежных средств для реализации какой-либо транзакции. Те бизнесмены, которые получают выручку в наличном виде, имеют возможность в любой удобный для себя момент зачислить её на РС в банке. Однако многих интересует такой вопрос: может ли предприниматель вносить на баланс счёта свои собственные средства? Ответ – да.
Важно! Если на текущий момент и в ближайшее время выручка по плану не ожидается, а деньги необходимы немедленно, владелец расчётного счёта может самостоятельно пополнить остаток – причём и личными денежными средствами в том числе. Российское законодательство не препятствует представителям бизнеса в вопросе использования личных накоплений для обеспечения нужд дела.
Внести средства на РС предприниматель может как в наличном, так и в безналичном виде. В зависимости от того, какой тариф применяется и в рамках сервиса какого кредитно-финансового учреждения, пополнение или не потребует оплаты, или будет облагаться комиссионным сбором.
Спецсчет. Зачем нужен? Где и как его открыть?
Способы пополнения
Для ИП доступен целый ряд способов внесения денег на РС.
Важно! Условия, касающиеся путей пополнения с помощью выручки или своих денег, взимаемых процентов за проведение операции и уходящего на поступление средств времени стоит заблаговременно уточнять у банка, клиентом которого Вы являетесь.
Ниже рассмотрим, какие существуют варианты зачисления денег на расчётный счёт:
- Безналичный перевод с личного счёта или со своей банковской карты. Тут стоит помнить, что между своими счетами можно переводить деньги практически без ограничений.
- Операция в банковских кассах. Перечисление через стороннюю кредитно-финансовую организацию всегда облагается комиссией. А вот перевод в рамках системы родного банка, который обслуживает Ваш РС, обойдётся существенно дешевле или вовсе без оплаты. Главное – найти отделение.
- Операция с наличностью через устройство самообслуживания. Она может быть реализована через родные банкоматы, сторонние и партнёрские. Разумеется, тут всё зависит от того, какие условия предоставляет по этой части банковская компания. Например, такие учреждения, как Тинькофф, Точка и МодульБанк своих отделений не содержат – соответственно и касс тоже. Чтобы компенсировать этот момент, клиенту предоставляется пластиковая карта, прикреплённая к расчётному счёту – для манипуляций с АТМ (платёжным аппаратом). Другие компании, имеющие развитую сеть офисов и банкоматов, такую возможность дают далеко не всегда.
- Транзакция через платёжные сервисы, системы денежных переводов или электронные кошельки. Для данной цели применяются сервисы Юнистрим, Элекснет, Qiwi и т.д.
- Транзакция через МТС и Евросеть. Таким образом можно пополнить счета, например, в Уральском банке реконструкции и развития или в Тинькофф Банке.
Примечание 1. Особняком стоит онлайн-банкинг. По сути, этот инструмент предназначен в том числе и для безналичных переводов. Однако он специфичен ввиду того факта, что относится к дистанционным сервисам. Все операции владелец расчётного счёта может проводить удалённо – даже находясь дома.
Важно! Вне зависимости от выбранного способа, стоит уделить особенное внимание обозначению корректных целей платежа. Без указания назначения операции она не будет выполнена – либо могут возникнуть проблемы с самим банком.
Есть и ещё один момент, заслуживающий пристального внимания. Речь о том, каким образом внести средства на счёт, чтобы налоговая служба не воспринимала поступление как доход (выручку). Об этом читайте ниже.
Считается ли внесение денег доходом?
Само определение “личные деньги” в рамках деятельности индивидуального предпринимателя несколько размыто. В своей работе он применяет исключительно личные имущество и капитал. РС для него – всего лишь ещё одно денежное хранилище. Данные обстоятельства приводят к логичному вопросу: внесение персональных накоплений на РС для обеспечения бизнеса имеет статус дохода с точки зрения ФНС или нет?
Для ИП на упрощенной или общей системах налогообложения (УСН и ОСНО) логично стремление внести средства на баланс так, чтобы за это не взимали налоговый сбор. Помните: любой доход увеличивает сумму налогов, которую придётся выплатить.
Ключ к решению проблемы – правильное оформление транзакции.
Если способ пополнения подразумевает наличие опций комментария или указания назначения операции, зачисление можно обозначить как “Пополнение счёта личными накоплениями” или “Внесение на счёт личных денежных средств” – и т.п.
Важно! Внесение денег на баланс через корпоративную карту требует использования функционала банкомата. Данное устройство самообслуживания не предоставляет возможности указать цель платежа или добавить комментарий. Потому в этом случае транзакция будет считаться доходом.
В книге учёта доходов и расходов (КУДиР) вносимые личные средства вообще не учитываются. Различные бухгалтерские сервисы также дают возможность оформить приход таким образом, чтобы деньги не отражались – ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчётности.
Примечание 2. Если предприниматель всё-таки после пополнения расчётного счёта получил письмо из налоговой, в котором обозначены претензии, следует отправить ответ – с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по такому поводу часто сильно затягиваются, так что лучше, конечно, просто не допускать такой ситуации. Для этого следует верно указывать назначение транзакции – является она взносом из собственных накоплений или доходом от бизнес-деятельности.
Зачисление средств третьим лицом
Любое пополнение РС сторонним лицом – партнёром, родственником или другом – может быть расценено налоговиками как доходные поступления. Налоговый сбор взимается, даже если перевод был сделан супругом/супругой через банковские кассы. При этом не важно, какое назначение операции указал отправитель.
Ситуация не меняется и в случае с корпоративной картой, которая, например, может быть в наличии у кассира магазина. С её помощью сотрудник имеет возможность зачислять выручку на РС через банкомат. Тут также поступление будет иметь статус дохода.
Примечание 3. Избежать налогового сбора всё же можно. Для этого необходимо на этапе заключения соглашения с банковской компанией указать третье лицо, у которого будет доступ к управлению расчётным счётом. Это могут быть сотрудник или партнёр. Тогда банк составляет карту с образцами подписей и открывает доступ к РС. Кроме того, можно оформить доверенность на стороннее лицо: это необходимо делать в присутствии банковского работника.
Можно ли избежать оплаты за пополнение РС?
- зачисление средств на РС не является поводом для увеличения налогового бремени;
- денежные средства, приобретённые в результате дарения, а также в качестве помощи или займа от родственников или друзей, предприниматель вносит от своего имени;
- перевод сопровождается указанием назначения платежа;
- перечисленные деньги используются исключительно для обеспечения нужд бизнес-деятельности.
Соответственно, передача средств в банк оформленным у ИП работником, отсутствие указания целей пополнения, перевод денег третьими лицами, нецелевое использование суммы – всё это представляет зачисление в качестве получения дохода. В этом случае операцию придётся оплачивать.
Заключение
Пополнение расчётного счёта реализуется многими способами. Половина из них подразумевает или посещение офисов банков, или использование банкоматов. Другая половина представлена дистанционными вариантами. В любом случае, найти для себя наиболее приемлемый путь зачисления средств на РС не сложно. Главное здесь – помнить о комиссии и налоговых сборах.
Источник: fininru.com
Как внести деньги на расчетный счет ИП
Индивидуальному предпринимателю может потребоваться пополнение расчетного счета, например, если не хватает денег для покупки материалов у контрагента или своевременной оплаты страховых взносов, налоговых отчислений аренды. В таком случае средства он может вносить не только из выручки, но и собственного кармана. Сервис Ркофф выяснил, как положить деньги на расчетный счет ИП и что еще при этом нужно делать, чтобы ФНС не потребовала с вас «лишнее».
Может ли ИП вносить деньги на расчетный счет?
ИП имеют больше свобод через юридические лица. Поэтому деньги на расчетный счет они могут вносить в двух случаях:
- если это выручка;
- из личных средств.
Причем при внесении важно указывать характер вносимых денег. Ведь если вы положите на р/с выручку, то нужно будет платить с нее налоги, а с личных денег – нет.
По закону, частный предприниматель может для нужд своего бизнеса использовать личные деньги. Т. к. выручкой они не являются, то и платить налог с них не придется, только не забудьте указать характер вносимых средств.
4 способа положить деньги на р/с ИП
Пополнение расчетного счета – одна из услуг, доступных ИП и организациям в рамках расчетно-кассового обслуживания. Причем в зависимости от банка и условий устанавливаются свои комиссии и лимиты. Вот 4 наиболее популярных способа, как внести деньги на расчетный счет ИП:
- наличными через банкомат;
- через кассу;
- переводом со своего счета/карты;
- переводом через платежную систему.
Через банкомат наличными
Такой вариант пополнения доступен не во всех банках. Тут все зависит от политики самого финансового учреждения. Если у банка нет своей банкоматной сети, то и подобный способ владельцам расчетного счета будет не доступен.
К примеру, в Модульбанке и Точке обслуживание клиентов происходит полностью дистанционно. У них нет банкоматов совсем, поэтому и внести деньги на р/с таким способом не получится. Но некоторые из них предлагают альтернативу – пополнять счет на выгодных условиях в банкоматах партнеров.
Некоторые банки позволяют пополнять расчетные счета без комиссии не только в своих банкоматах, но и через устройства банков-партнеров. Например, р/с в банке «Открытие» можно пополнять через терминалы Бинбанка, Газпромбанка, Уралсиба.
Обычно банки не берут комиссию за внесение денег на р/с через банкомат в пределах небольших лимитов. Например, на тарифе «Хорошая выручка» в Сбербанке можно пополнять счет на 100 000 руб. в месяц без комиссии.
Через кассу банка
Если предпринимателю нужно положить на счет наличные (например, выручку), то он может обратиться для этого в кассу обслуживающего банка. Конечно, можно пойти и в стороннее учреждение, но тогда будьте готовы к таким минусам:
- задержки в зачислении на счет – деньги могут идти несколько рабочих дней;
- комиссии – размер ее устанавливает банк, в котором производится пополнение (обычно это порядка 1–1,5% от суммы операции).
Лучше всего пополнять счет через кассу своего банка. Некоторые учреждения готовы сделать это без комиссии, например, Веста Банк предлагает такие условия.
Безналичным переводом
Безналичные переводы – один из приоритетных способов пополнения счета для банка. Поэтому по нему предлагаются более выгодные условия обслуживания. Такой формат пополнения может происходить 2 способами:
- С использованием личного счета/карты. Этот формат удобен для внесения на р/с собственных средств, например, если выручки не хватает. Закон не запрещает ИП использовать свои сбережения для развития бизнеса и не устанавливает на такие взносы никаких ограничений. В случае с ООО все намного сложнее – там нужно либо увеличивать уставный капитал, либо оформлять займ/финансовую помощь от учредителей.
- С использованием корпоративной карты. Сейчас это один из наиболее распространенных способов не только среди ИП, но и ООО. Счет карты в этом случае привязывается к расчетному счету. Предпринимателю остается пополнить карту через банкомат или другим способом, и деньги окажутся на его р/с. Но такой формат подойдет для зачисления выручки. Личные деньги таким образом закидывать неудобно.
Кстати, в некоторых случаях пополнение счета нужно для проведения срочных трат. Некоторые из них можно совершить с корпоративной карты.
Через системы платежных переводов
Переводы на р/с можно произвести через Юнистрим, Золотую Корону и другие платежные системы. Денежные средства обычно приходят в течение 1 дня, но за свою услугу обслуживающая компания берет комиссию.
Как выгоднее всего внести деньги на расчетный счет ИП?
Выбирая способ внесения денег на р/с, предприниматель должен оценивать несколько факторов:
- скорость проведения платежа;
- доступность способа;
- комиссии и ограничения по суммам.
Учитывать нужно и то, в каком банке открыт расчетный счет. Банки преимущественно приветствуют пополнения наличными через банкоматы или корпоративные карты. По ним, как правило, не взимают комиссию в рамках ежемесячного лимита (размер его обычно тем выше, чем привлекательнее выбранный тарифный план).
Как внести деньги на р/с, чтобы не платить налоги?
Предприниматель обязан платить налоги. Размер отчислений в ФНС связан с размером прибыли или выручки (на некоторых налоговых режимах, например, ПСН, от других факторов). Поэтому деньги на расчетный счет внести нужно правильно, чтобы потом ФНС не потребовала платить с них налог. То, придется делать отчисления в налоговую или нет ИП на УСН или ОСНО, зависит от характера пополнения:
- если вы вносите выручку – она является объектом налогообложения, следовательно, налог нужно платить;
- если вносите личные деньги – платить налог не нужно.
Поэтому очень важно во время внесения денег отобразить назначение платежа. Если этого не сделать, у налоговой могут возникнуть вопросы.
В КУДиР (книга учета доходов и расходов) отображать вносимые личные средства не нужно. При проведении платежа обязательно указывайте назначение «Пополнение счета личными средствами» или в другой форме, но, чтобы было понятно, что вносятся ваши личные деньги, а не выручка.
Некоторые способы пополнения не предполагают возможности указания характера платежа. Поэтому при внесении личных денег их лучше избегать, чтобы потом не разбираться с налоговой.
Если деньги на расчетный счет вносит другой человек
Сам ИП для ведения своего бизнеса может использовать личные средства. А как быть, если эти деньги переводит ему третье лицо? Возможны 2 ситуации:
- Если деньги вносит ваш сотрудник. Выпустите для него корпоративную карту. Но использоваться она должна для внесения выручки, т. е. налог с этой суммы вы будете платить.
- Если деньги переводит родственник. Вне зависимости от степени родства такой перевод будет являться доходом, если средства зачисляются на р/с, а не личную карту предпринимателя. Т. е. деньги автоматически будут считаться выручкой. Чтобы этого избежать, переведите деньги сначала на свою карту, а с нее – на р/с.
Получается, что внести личные деньги на расчетный счет ИП может только сам. Привлечение третьих лиц потребует уплаты выручки с дохода, которым и будет признан перевод.
Источник: rkoff.ru
Как внести деньги на счет ИП?
Индивидуальный предприниматель — физическое, а не юридическое лицо, а значит он волен свободно распоряжаться деньгами на расчетном счете. Закон разрешает переводить деньги на личный счет, снимать их через банкомат, пополнять расчетный счет наличными или картой. Предлагаем узнать в каких случаях нужно пополнять свой расчетный счет и как именно это стоит делать.
получить бесплатную консультацию
Главная страница » Блог » Как внести деньги на счет ИП?
Индивидуальный предприниматель является физическим, а не юридическим лицом, поэтому и деньгами на расчетном счете он волен распоряжаться как угодно — снимать деньги, переводить их на личную карту и т.д. и т.п. Предлагаем узнать в каких случаях нужно пополнять свой расчетный счет и как именно это стоит делать.
Зачем вносить личные деньги на расчетный счет?
Как уже было сказано выше, распоряжаться расчетным счетом вы можете как угодно. Однако, если закупать материалы и оборудование, рассчитываться с подрядчиками и совершать другие траты с личной карты вместо счета, то все эти расходы невозможно будет учесть, как расходы бизнеса. А значит, будете переплачивать налог.
Поэтому всем, кто платит налог именно с прибыли, особенно важно следить за тем, чтобы все оплаты производились именно с расчетного счета. А о том, как именно это сделать, мы поговорим дальше.
Как вносить наличные на счет ИП?
Индивидуальный предприниматель может пополнять расчетный счет личными деньгами как ему удобно: через банк, банкоматы, системы переводов или с карты. Главное — не забыть указать правильное назначение перевода. Ну и, конечно, выбрать банк, который предлагает бесплатное внесение наличных.
Назначение платежа при пополнении расчетого счета ИП
Чтобы налоговая не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Указывать назначение можно в свободной форме. Например, «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами».
Если этого не сделать, налоговая подумает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов. Инспектор увидит, что вы получили перевод, но не указали его в декларации. Даже если до этого несколько лет вы исправно платили, инспектор обязан выписать штраф. После перевода сложно доказать, что это были личные деньги.
Деньги должны перечисляться от имени владельца расчетного счета — то есть предпринимателя. Перевод от родственника в налоговой расценят как доход от предпринимательской деятельности — с него придется заплатить налог.
Как вносить деньги на расчетный счет
Переводы стоят денег, причем заплатить придется дважды: банку, через который отправляете, и банку, где открыт расчетный счет. Чтобы узнать, во сколько обойдется перевод, изучите тарифы на сайте банка или спросите кассира. Есть четыре способа пополнить счет:
- Перевод с карты. Вы можете перевести деньги на счет ИП с карты любого банка. Сделать это можно в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении — достаточно знать номер счета или карты, которая к нему прикреплена. Способ работает везде, где есть интернет.
- Пополнение через банкомат. Первый вариант — вставить карту, прикрепленную к расчетному счету, и пополнить ее обычным способом. Второй вариант — найти в меню банкомата пункт «пополнение расчетного счета», указать выданные банком логин и пароль, затем внести деньги. Эта функция есть не у всех банков. Информация о комиссии за пополнение счета отображается на экране банкомата.
- Пополнение в кассе банка. Для пополнения через кассу банка нужно прийти в отделение с паспортом. За перевод банк-отправитель берет комиссию. Кассир даст точную информацию о комиссии и поможет правильно оформить пополнение счета.
- Перевод через систему переводов. Это компании, которые переводят деньги за процент — Контакт, Юнистрим и другие. Комиссия обычно в пределах 2 %. Перевод можно сделать в офисе компании или через сайт. Тарифы есть на сайте, но можно узнать и у кассира. Для перевода понадобится паспорт и номер расчетного счета.
Пополнение наличными может занять до 5 рабочих дней, а перевод с карты обычно приходит за 1 день. Если карту и расчетный счет обслуживает один и тот же банк, комиссии за перевод не будет.
Налог на пополнение расчетного счета своими деньгами
Закон не признает собственные деньги индивидуального предпринимателя доходом. Налоговая служба не потребует заплатить налог с такого перевода, но может поинтересоваться, откуда вы получили деньги.
Куда можно потратить личные деньги с расчетного счета
После внесения личных денег на расчетный счет они перестают быть личными. Теперь это деньги бизнеса. Вы можете тратить их на деловые расходы: оплачивать аренду и расходные материалы, перечислять зарплату, закупать оборудование.
Если ваш банк позволяет, тратить заработанные деньги на личные нужды можно прямо с расчетного счета. Для этого банки предлагают корпоративные карты, привязанные к расчетному счету. Такую карту можно дать сотрудникам, чтобы они могли закупить канцтовары или оплатить обед с клиентом.
Что нужно запомнить о внесении личных денег на счет ИП
- Индивидуальный предприниматель может свободно вносить личные деньги на расчетный счет. Перевод личных средств — это не доход. Налог с него платить не нужно.
- Чтобы инспектор не взыскал налог, нужно указывать правильное назначение. Если переводите свои деньги, пишите в назначении «внесение собственных средств».
- За пополнение через банк вы платите комиссию два раза — при отправлении и зачислении. Исключение — пополнение в рамках одного банка.
- Деньги можно тратить на все операции, связанные с бизнесом: перечисление зарплаты, расчеты с партнерами, закупку товара.
- Есть четыре способа пополнения счета индивидуального предпринимателя: картой, в банкомате, в кассе банка и через систему переводов.
Как привести в порядок отчетность ИП?
Специалисты по бухгалтерскому и налоговому учету знают все тонкости учета и помогут вам не только привести отчетность в порядок, но и, по возможности, сократить расходы. Не стоит дожидаться, пока ваше дело вырастит и вы перестанете самостоятельно справляться с документацией, лучше заранее обратиться к профессионалам.