Неуклонно уменьшается круг предприятий, которым разрешена сдача отчетности на бумаге. На сегодня немалое число юрлиц и ИП уже представляют отчеты посредством электронной связи. Напомним, кому и как сдавать отчетность в 2021 году с учетом изменений в законодательстве.
Бухгалтерская отчетность в электронном виде с 2021 года
Если в 2020 году для субъектов малого предпринимательства (МСП) имелась возможность сдавать бухгалтерские отчеты на бумаге, то с 2021 года такой преференции уже не будет.
Таким образом, бухгалтерская отчетность в 2021 году на бумажном носителе в ИФНС не подается. Повторим, что данное требование теперь касается и субъектов малого бизнеса, численность в которых в 2020 году не превышала 100 человек, а доход — 800 млн. руб.
Электронная отчетность с 2021: налоговые декларации и отчеты в фонды
Одним общим критерием, обязывающим сдавать налоговые отчеты в электронном виде, для предприятий и ИП всех режимов налогообложения является среднесписочная численность персонала за предыдущий год, превышающая 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ). Этот же критерий численности действует и для вновь созданных субъектов.
Отчетность ИП УСН 2022: сроки и нюансы
Заметим, что с 01.01.2020 отдельно форму «Сведения о среднесписочной численности» компании и ИП сдавать не будут, поскольку эти данные теперь включаются в обновленную форму РСВ (Расчет по страховым взносам). Также электронный формат обязателен для крупнейших налогоплательщиков (если только для информации о гостайне не предусмотрен другой порядок).
Впрочем, несмотря на критерий численности, для некоторых форм отчетности электронный документооборот является единственным способом передачи данных. Так, НДС декларируют в электронном формате независимо от показателей численности работников и объема бизнеса. Право использования бумажного варианта отчета осталось только у налоговых агентов-неплательщиков НДС, не ведущих посреднической деятельности с оформлением счетов-фактур от своего имени, и правопреемников реорганизованных предприятий, применяющих спецрежимы, если они не относятся к крупнейшим налогоплательщикам и средняя численность их сотрудников не превышает 100 человек (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Критерий численности свыше 100 человек не учитывается при формировании отчетности по страховым взносам и НДФЛ (формы РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ). Эти отчеты должны представляться в электронном виде, если количество работников превышает 10 человек (п. 2 ст. 230, п. 10 ст. 431 НК РФ).
Электронный формат для отчетности в ПФР (формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ) обязателен при численности включаемых в отчетность физлиц 25 и более человек. Форма СЗВ-ТД подается электронно, если в отчетном месяце число работающих по трудовым договорам (зарегистрированных лиц) составило 25 и более лиц (п. 2 ст. 8, п. 2.6 ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)
Расчет 4-ФСС, подаваемый в Фонд соцстраха, должен иметь электронный формат при среднесписочной численности работающих в предыдущем году свыше 25 человек (п. 1 ст. 24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
Бухгалтерская отчетность (2022 г) — первый практический урок курса
Минфином представлен законопроект, согласно которому вся отчетность в ПФР и ФСС должна будет сдаваться электронно при численности более 10 человек, но пока этот проект не принят.
Статистическая отчетность: отчетность на бумажном носителе в 2021
В 2020 году представление статотчетности может осуществляться в отделения Росстата как в бумажной, так и в электронной версиях (п.7 ст.8 закона № 282-ФЗ от 29.11.2007). Но в 2021 году законодатель обяжет предприятия и ИП сдавать этот вид отчетности только в электронном виде. Данная норма предложена в законопроекте № 1024255-7, находящемся в настоящее время на рассмотрении в Госдуме и принятом во втором чтении. Этим документом предусмотрено послабление для субъектов малого бизнеса – им будет разрешено представлять статистические отчеты на бумаге на протяжении 2021 года, обязательной электронная сдача станет для них с 2022 года.
Отчетность в электронном формате — таблица
Упорядочим сведения об электронной отчетности в 2020 и 2021 годах в таблице:
Отчетность, представляемая в электронном формате
Кто сдает электронно
Источник: spmag.ru
Отчётность по итогам 2022 года для ИП и ООО на УСН
Даша Черепанова
Готовьте сани летом, а годовые отчёты на УСН, в ПФР и ФСС — точно в срок. В статье собрали все сроки сдачи отчетов и уплаты налогов для ИП и ООО на упрощенке.
Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
Отчётность по УСН
Заплатить налог и сдать декларацию: до 30 апреля 2023 года — для ИП, до 31 марта 2023 года — для ООО.
Подробнее про УСН и отчётность на этой системе налогообложения читайте в статье Упрощённая система налогообложения.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность
До 31 марта 2023 года.
Это отчёт, в котором содержится информация в денежном выражении об имуществе, долгах, выручке, прибыли, расходах и финансовых результатах. Бухотчётность составляют и утверждают по итогам каждого года и сдают в налоговую в электронной форме.
Отчётность за сотрудников — для всех ООО и ИП с сотрудниками
6-НДФЛ в налоговую
До 1 марта 2023 года — за 2022 год.
Отчёт нужно сдать, если за прошедший год физлица получали от вас доходы. Например, вы выдавали зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям или беспроцентные займы. В отчёте 6-НДФЛ отражаются сведения о доходах физлиц и удержанном налоге.
Если вы не выплачивали доходы физикам, нулевой отчёт сдавать не нужно.
О нюансах 6-НДФЛ читайте в статье.
Расчёт по страховым взносам в налоговую
До 31 января 2023 года — за 2022 год.
РСВ — ежеквартальный отчёт, который сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Из него фонд узнаёт о ваших сотрудниках, их зарплате и начисленных страховых взносах. В отчёте нужно показать сотрудников как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору.
Если в ООО нет сотрудников, то всё равно нужно сдать нулевой отчёт. ИП без сотрудников не отчитываются по этой форме.
О том, что это за отчёт и как заполнить его в Эльбе, читайте в статье «Новый отчёт за сотрудников в налоговую».
СЗВ-М в пенсионный фонд
До 15 января 2023 года — за декабрь 2022 года, и далее — каждый месяц.
СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц ИП с сотрудниками и всем ООО. Отчёт содержит список работников, их ИНН и СНИЛС.
Если вы — ИП без сотрудников, сдавать этот отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату.
Подробнее об отчёте СЗВ-М читайте в статье.
4-ФСС в фонд социального страхования
До 20 января 2023 года на бумаге, до 25 января 2023 года в электронном виде — за 2022 год.
ИП с сотрудниками по трудовому договору и все ООО отчитываются в ФСС. В отчёте 4-ФСС отражаются список сотрудников, их зарплата и размер страховых взносов на травматизм.
Если в ООО нет ни одного сотрудника, нужно сдать нулевой 4-ФСС. ИП, который уволил всех сотрудников, но не снялся с учёта в ФСС как работодатель, тоже продолжает отчитываться.
Только ООО — подтвердить вид деятельности в ФСС
До 15 апреля 2023 года.
О том, как и зачем это делать, читайте в статье.
Статья актуальна на 24.05.2022
Продолжайте читать
Проверьте ставку УСН в 2023 году
Упрощённая система налогообложения в 2023 году
Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Отчётность ИП: как подготовить и сдать самостоятельно
Всё о самостоятельном бухгалтерском учёте ИП: полное руководство и рекомендации для индивидуальных предпринимателей в 2023 году.
Оглавление Скрыть
- Виды налоговой отчётности для ИП
- Обязанности работодателей
- Другие виды отчётности
- Отчётность ИП после регистрации
- Отчётность ИП, не ведущего деятельность
Какую отчётность ведут ИП? Смотря какой предприниматель. ИП Вася может только раз в год сходить в ИФНС с декларацией, а ИП Коля будет каждый месяц готовить кипу бумаг. А всё потому, что у Коли либо другая система налогообложения, либо у него в отличие от Васи есть наемные сотрудники, либо и то и другое.
Виды налоговой отчётности для ИП
В этом разделе говорим о Васе, который работает один и сотрудников не нанимает. Всё зависит от выбранного режима. Для предпринимателей на ОСНО это декларация по НДФЛ и НДС. У бизнесменов на упрощёнке своя декларация и чаще всего только ею отчётность на спецрежиме и ограничивается, если нет сотрудников. У тех, кто работает на патентной системе, и вовсе нет обязанности отчитываться по доходам.
Налог на добавленную стоимость на УСН и ПСН не платят и деклараций по нему не сдают, но всегда следует помнить, что есть исключения, закрепленные в НК РФ.
Иногда ИП платят земельный и имущественный налог, но деклараций по ним не заполняют. Налоговая присылает уведомление и от предпринимателя требуется просто оплатить указанную в нём сумму.
Сроки подготовки и сдачи отчётности на основном и спецрежимах:
- НДС – до 25 числа после отчётного квартала;
- 3-НДФЛ – один раз в год до 30 апреля;
- по УСН – один раз в год до 25 апреля.
Упростите себе жизнь — сформируйте отчётность в 2 клика с помощью сервиса «Моё дело».
Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.
Обязанности работодателей
А вот здесь поговорим о Коле, который не просто бизнесмен, но ещё и работодатель с наемными сотрудниками. Коля обязан делать всё, что описано в предыдущем разделе, и плюс к этому отчитываться перед инстанциями по налогам и страховым взносам за своих работников. От применяемого режима это никак не зависит, все работодатели перед законом равны.
Вот действующий порядок сдачи отчётности ИП-работодателей в 2023 году.
В ИФНС:
- 6-НДФЛ одна на всех каждый квартал до 25 числа месяца после отчётного, годовая форма до 25 февраля.
- Расчёт по страховым взносам каждый квартал в течение 25 дней после отчётного;
- Персонифицированные сведения по физлицам — каждый месяц до 25 числа месяца после отчётного.
В единый Социальный фонд:
- ЕФС-1 — ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от того, какой именно раздел подается.
Другие виды отчётности
И Коля, и Вася иногда отчитываются и в органы статистики. В отличие от других видов отчётов, статистическая носит выборочный характер. Каждый год в Росстате составляются списки предпринимателей, которые должны будут заполнить и отправить форму.
Те, кто в выборку не попал, ничего сдавать не должны. Узнать, что и когда нужно сдать в Росстат именно вам, можно здесь, указав свои данные.
Раз в пять лет Росстат проводит сплошное наблюдение, и тогда статотчётность сдают все предприниматели без исключения. В последний раз сплошное наблюдение проводилось в 2021 году.
Все малые предприятия и организации без исключения должны были сдать отчёт до 1 апреля 2021 года. Индивидуальные предприниматели отчитывались по форме № 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год» (Приказ Росстата от 17.08.2020 № 469).
Некоторые предприниматели должны готовить ещё и отраслевые отчёты, например, в Росприроднадзор. Это зависит от специфики бизнеса. Начиная деятельность разумно уточнить в местной налоговой, что именно нужно сдавать в вашем случае.
Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты
Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.
Отчётность ИП после регистрации
Предприниматель начинает отчитываться с того налогового периода, в котором встал на учёт, даже если до конца этого периода (года или квартала) осталось несколько дней.
Отчётность ИП, не ведущего деятельность
Сам статус ИП предполагает обязанность отчитываться и отсутствие деятельности от этой обязанности не освобождает. Предприниматели на ОСНО и УСН в этом случае сдают так называемые нулёвки по НДС, НДФЛ, УСН.
Даже не ведущий деятельность работодатель, у которого все сотрудники в неоплачиваемых отпусках, остается работодателем, пока есть хоть один действующий трудовой договор. А значит остаются и обязанности.
Все перечисленные в этой статье отчёты предпринимателей с наемными работниками сдаются в общем порядке. Можно обойтись только без 6-НДФЛ – он не нужен если не выплачивалась зарплата.
Отчётность ИП самостоятельно в сервисе «Моё дело» с пошаговой инструкцией
После прочтения этой статьи может сложиться впечатление, что без бухгалтера, наёмного или приходящего, бизнесмену не обойтись. Это не так.
С бременем отчётов можно справиться и самостоятельно, если пользоваться сервисом «Моё дело». С помощью электронного мастера заполнять формы сможет даже новичок, тем более что большую работы система делает сама.
Как научиться сдавать отчётность по ИП самостоятельно? Получить наставника и помощника в виде интернет-бухгалтерии «Моё дело». Возможности сервиса можно оценить бесплатно в течение пробного периода.
Источник: www.moedelo.org
