При каком виде бизнеса происходит предоставление денег в долг за определенное вознаграждение

Заём — передача денег, вещей или ценных бумаг в долг на определённых условиях.

Выдать заём может организация или частное лицо — официально их называют займодавцами. Тех, кто получает активы во временное пользование, именуют заёмщиками. Перечень того, что можно передать и получить с помощью займа (деньги, вещи, ценные бумаги), определён Гражданским кодексом России.

Займы могут быть денежными или имущественными. В первом случае возвращаются деньги — с процентами или без, всё зависит от договорённости сторон. Во втором случае вместо выданных в долг предметов можно вернуть аналогичные — например, возвратить мешок посевного картофеля следующей осенью.

Договорённость о выдаче займа может быть устной или письменной. Заём возвращается единовременно вместе с процентами (если они предусмотрены) либо проценты могут выплачиваться регулярно раз в месяц. При досрочном возврате займа необходимо предварительно уведомить займодавца.

Форму займов широко используют микрофинансовые организации (МФО) для кредитования населения. Дело в том, что к кредиту в российском законодательстве предъявляются более строгие требования.

Кредит — это хорошо? На что можно взять в долг | Образование, Бизнес, Финансовая грамотность

Пример употребления на «Секрете»

«Чтобы лучше понимать, на что сделать акцент в работе с клиентами, обратитесь в другие МФО под видом тайного покупателя, оцените их сервис и условия выдачи займа. <. >Обращайте внимание на нюансы. Например, требуется ли предварительная регистрация или компания предлагает сразу заполнить заявку на заём?».

(Основатель системы моментальных микрозаймов Webbankir Андрей Пономарёв — о том, как создать и раскрутить МФО в интернете.)

Ошибки в употреблении

Сделки, в которых одно лицо (частное или юридическое) берёт в долг у другого, можно описать словами «заём», «кредит» или «ссуда». Часто между ними ставят знак равенства, но законодательство разграничивает эти понятия.

В широком смысле ссуда — это предоставление денег или имущества на заранее оговорённый срок. Различают ссуду имущества, банковскую ссуду (кредит в банке), потребительскую ссуду (кредит на покупку дорогостоящих товаров). В этом смысле понятия ссуды и займа практически идентичны. Однако российский закон понимает под ссудой только ссуду имущества и только по договору безвозмездного пользования. Это зафиксировано в Гражданском кодексе.

Кредит, в отличие от займа, по закону могут выдавать только кредитные организации (банки). Кредит не получится получить техникой или мешком картошки — только деньгами. Также для выдачи кредита необходимо составить письменный договор. Возвращать кредит необходимо с процентами по частям в течение срока кредитования. Заём же отдают целиком, когда подходит срок.

Нюансы

По закону договор займа между гражданами нужно заключать в письменной форме, если его сумма превышает 10 000 рублей, а когда займодавец — юридическое лицо, — независимо от суммы. Расписку о получении денег и обязательстве их вернуть можно написать «в подтверждение договора займа». Однако сам договор она не заменит — признавать требование займодавца по одной расписке или нет, решает суд.

Когда в договоре не установлен срок возврата займа, долг необходимо вернуть в течение 30 дней после предъявления требований об уплате.

Тот, кто занял в долг под проценты, может возвратить заём досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца.

Факт

Размещение облигаций (со стороны частных компаний или государства) также считается видом займа. Закон отдельно устанавливает, что изменение условий выпущенного в обращение государственного займа не допускается.

Языковые тонкости

Часто слово «заём» неправильно склоняют, в том числе те, кто выдаёт займы. В именительном и винительном падежах есть только одна форма — заём, например, выгодный заём, сделать заём, отдать заём, трёхпроцентный заём. В остальных падежах появляются «займы» — облигации трёхпроцентного займа, отказался от займа, найти займы с более выгодными условиями.

То же касается и сложных слов. Например, есть микрозаём под 20%, и человек решает, брать этот микрозаём или нет. По такому же правилу склоняется слово «наём» — объявили наём персонала, работать по найму.

Источник: secretmag.ru

Факторинг — что это, как работают факторинговые компании

Продажа товаров с отсрочкой платежа выгодна для покупателей, а продавцам она позволяет удержать старых клиентов и привлечь новых. При этом компания-продавец сталкивается с кассовым разрывом и испытывает нехватку оборотного капитала. Факторинг позволяет сразу получить большую часть денег за отгруженную продукцию и сохранить финансовую устойчивость.

Факторинг, что это — простыми словами, с примерами

Факторинг дебиторской задолженности — это финансовая услуга, которую оказывают банки и факторинговые компании. Получателями этой услуги могут быть поставщики и производители продукции. Отдельные виды факторинга предусматривают заключение договоров с покупателями.

В сделке принимают участие три стороны договора факторинга:

Фактор — банк или факторинговая организация. Фактор расплачивается с поставщиком и берёт за это процент, а через несколько месяцев получает деньги от покупателя. Фактор в факторинге — это посредник между кредитором и дебитором.
Кредитор — поставщик, продавец или производитель. Он продаёт товар или услугу на условиях отсрочки платежа.
Дебитор — покупатель. Эта сторона сделки получает возможность купить товары с отсрочкой. Вместо покупателя с продавцом расплачивается фактор.

Как используется на практике договор факторинга — пример:

Производитель А поставляет покупателю Б большую партию продукции.
Покупатель Б сможет оплатить поставки только через 6 месяцев.
Производитель А обращается в банк за услугой факторинга.
Банк переводит на счёт компании А 90% от суммы задолженности.
Через 6 месяцев покупатель Б переводит банку всю сумму задолженности.
Банк перечисляет компании А оставшиеся 10%, из которых вычитает комиссию за свои услуги.

Пример показывает, как работает факторинг, и из него видно, что все участники сделки остаются в выигрыше. Покупатель имеет возможность приобрести продукцию с отсрочкой, поставщик сразу получает оплату, а банк берёт плату за услугу.

Производитель или поставщик может обойтись без факторинга, но тогда он получит оплату не сразу. Ожидание крупной суммы создаёт неудобства организации: деньги можно было потратить на расширение производства, выплату зарплаты, закупку оборудования и материалов.

Разновидность услуги — обеспечительный факторинг. Это относительно новое направление в банковской деятельности. По договору обеспечительного факторинга право требования переходит к фактору только в том случае, если покупатель не произведёт оплату поставщику своевременно.

Чем отличается от кредита

Понятие «факторинг» можно рассматривать как альтернативу кредиту, но у этих финансовых инструментов есть существенные отличия. Основные из них:

в бухгалтерском балансе деньги, поступившие по договору факторинга, числятся в активе, а не считаются долгом, как кредитные средства;
договор факторинга всегда оформляется без залога, в отличие от договора кредитования;
продавец не становится должником банка или факторинговой компании, когда получает деньги, т. к. эту сумму выплачивает покупатель.

Схема работы факторинга

Схему работы факторинга условно можно разделить на 4 этапа взаимодействия всех сторон, которые отражены в таблице.

Этап операции по факторингу

Что происходит

Заключение договора об отсрочке платежа

Продавец заключает с покупателем договор о поставке продукции на условиях отсрочки платежа. Предусматривается безналичный платёж, поэтому у продавца нет возможности оплатить продукцию наличными, обойдя факторинговую компанию.

Поставка продукции, передача документов факторинговой компании или банку

После отгрузки продукции на балансе поставщика отражается дебиторская задолженность. Для её погашения поставщик передаёт фактору счёт на оплату.

Заключение договора с факторинговой компанией или банком

После заключения договора фактор переводит 75–90% от общей суммы поставок на счёт продавца.

Оплата суммы заказа покупателем (дебитором)

В назначенное время покупатель производит оплату продукции. Деньги поступают на счёт факторинговой компании или банка. Фактор перечисляет поставщику оставшуюся часть долга, вычитая из неё комиссию за свои услуги.

Такая схема применяется и банками, и другими коммерческими организациями.

Факторинговая компания — что входит в обслуживание

За рубежом факторинг представляет собой комплекс услуг, куда входит финансирование, информационное, бухгалтерское и юридическое сопровождение.

В России принято рассматривать факторинг как альтернативу банковскому кредиту. Часто это более доступная услуга, чем кредитные продукты. Компании прибегают к факторингу, когда коммерческие банки отказывают в кредитах.

Многие финансовые структуры не ограничиваются финансированием и предоставляют дополнительные услуги, но сумма комиссии при этом увеличивается. Клиенты нередко рассматривают это как способ завысить цену факторинга, потому что не видят ценности дополнительных услуг.

Положения о заключении договоров содержатся в ст. 423 ГК РФ. Они применимы к договорам факторинга.

Существенные условия

В договоре факторинга должны быть прописаны все существенные условия сделки и перечислены услуги, которые фактор оказывает клиенту. Существенные условия договора факторинга — это те, что перечислены в законе и иных нормативных актах, а также те, по которым стороны в рамках услуги должны прийти к соглашению.

Банк / факторинговая компания выступает в роли финансового агента. Основная услуга — предоставление финансирования.

У финансовых агентов разные виды договора факторинга, и обычно банк / компания не соглашается вносить изменения под конкретного клиента, поэтому перед заключением соглашения нужно изучить условия и убедиться, что они устраивают.

Предмет договора

Предмет договора факторинга — уступка денежного требования. Клиент уступает право требования финансовому агенту — фактору. Финансовый агент предоставляет финансирование в денежной форме и сопровождает дебиторскую задолженность.

Может возникнуть спорная ситуация, и тогда клиенту придётся отстаивать свои права в судебном порядке. Если договор составлен некорректно, его признают незаключенным или недействительным, поэтому важно, чтобы услуги были прописаны чётко.

До подписания договора клиенту нужно определить, какой объём услуг он хочет получить. Финансовый агент может собирать долги с покупателей или только напоминать им о необходимости произвести оплату. Это не одна и та же услуга.

Важный момент — услуга факторинга предоставляется с регрессом или без регресса. В первом случае, если покупатель не оплатил долг в срок, фактор списывает сумму со счёта поставщика, во втором — самостоятельно принимает меры по взысканию долга с дебитора, принимая на себя все риски по неоплате. По умолчанию подразумевается банковский факторинг без регресса, но лучше уточнить.

Участники сделки

Участники сделки — продавец, фактор и покупатель. Стандартная схема факторинга выглядит так:

фактор выплачивает поставщику стоимость отгруженной продукции и получает право требовать долг с покупателя, при этом он берёт процент за услугу;
покупатель приобретает продукцию с отсрочкой платежа;
продавец получает возможность избежать кассового разрыва, т. к. сразу получает большую часть от общей суммы заказа.

Услуга факторинга применима не к любой дебиторской задолженности. Банки и факторинговые компании проверяют дебиторов и должников, оценивают каждую задолженность и документы по ней. Если взыскание представляется сложным, фактор откажет в предоставлении финансирования.

Читайте также: Монолог в бизнесе это

Важно! Пакет документов, которые предоставляет получатель услуги, оценивается на соответствие требованиям банка и законодательства.

Какие бывают виды

Факторинг классифицируется по различным признакам: распределение рисков, информированность всех сторон сделки, объём услуги, местонахождение участников.

Факторинг с регрессом

Факторинг с регрессом подразумевает, что риски неоплаты принимает на себя продавец. Если покупатель не расплатится вовремя, финансовый агент спишет деньги со счёта поставщика. Риски фактора ниже, чем при оказании услуги факторинга без регресса. Процентная ставка комиссии — более выгодная для продавца, но и риски для него выше. В России на рынке факторинговых услуг преобладают сделки с условием регресса, а за рубежом более распространены безрегрессивные схемы.

Факторинг без регресса

Особенности факторинга без регресса в том, что риск неоплаты принимает на себя банк. Если в положенный срок покупатель не перечислит деньги финансовому агенту, тот будет разбираться с ним самостоятельно. Продавец в этом случае не понесёт убытка, и ему не придётся участвовать в разбирательствах с покупателем. Банки устанавливают повышенную комиссию за эту услугу, поэтому многие предприниматели выбирают факторинг с регрессом как более выгодный.

Реверсивный (обратный)

При поставках товаров часто применяется реверсивный или обратный факторинг. Этот вид финансирования характеризуется тем, что договор с финансовым агентом заключает покупатель, который рассчитывает приобрести продукцию на условиях отсрочки платежа.

Реверсивный факторинг — решение для крупных покупателей, которые хотят оптимизировать систему закупок. Покупатель становится клиентом фактора и оплачивает его услуги. Другое название услуги — закупочный факторинг.

Покупатель, у которого есть договор о предоставлении финансирования, договаривается с поставщиком об отсрочке. Факторинговая организация переводит деньги поставщику. Для каждого должника устанавливается лимит, в пределах которого факторинговая организация предоставляет средства.

Агентский

Агентский факторинг — это услуга, в рамках которой финансирование предоставляется покупателю, а не продавцу. Суть в том, что договор факторинга заключается с покупателем. С поставщиками, которых может быть неограниченное количество, факторинговые договоры не заключаются. Основные условия сделки, которые предлагают крупные банки:

финансирование — в размере 100% от суммы заказа;
отсрочка оплаты — до 365 дней;
минимальная и максимальная сумма поставки — без ограничений.

Агентский факторинг для покупателя имеет такие преимущества:

Высвобождение оборотных средств. Заказчик получает отсрочку платежей, а фактор сразу оплачивает счёт за поставленную продукцию.
Синхронизация циклов. Длительность отсрочки может достигать 1 год, и за счёт этого дебитор получает возможность синхронизировать финансовые и операционные циклы.
Оперативное финансирование. Факторинговые компании подключают неограниченное количество поставщиков, не заключая с ними факторинговые договоры, и за счёт этого финансирование предоставляется в короткие сроки.
Уменьшение затрат на закупки. Агентский факторинг замещает дорогое оборотное финансирование поставщиков, за счёт этого они могут предлагать покупателям более выгодные условия.

Финансовая сделка проходит в несколько этапов:

Этап сделки

Взаимодействие сторон

Заключение агентского договора

Компания-покупатель (принципал) и фактор заключают агентский договор

Получение товара или услуги заказчиком

Поставщик поставляет товар или оказывает услугу, а покупатель осуществляет приёмку

Оплата поставок фактором

Покупатель передаёт фактору платёжное поручение на оплату поставки, фактор его оплачивает

Выплата суммы задолженности

По окончании периода отсрочки покупатель выплачивает фактору сумму задолженности и вознаграждение за оказанные услуги

Стоимость финансирования по договорам агентского факторинга определяется финансовым агентом индивидуально. Если поставщик работает с крупным бизнесом — партнёром фактора, на него могут не распространяться стандартные цены, по которым фактор работает с покупателями. В таком случае поставщик может получить более выгодные условия.

Открытый и закрытый

Открытый факторинг представляет собой финансовую сделку, в которой покупателю известно об участии третьей стороны — факторинговой компании. Покупателя ставят в известность, что право требования дебиторской задолженности переходит к финансовому агенту — фактору. Эта информация указывается на платёжных документах. По окончании периода отсрочки покупатель переводит сумму задолженности на реквизиты фактора.

Закрытый факторинг предполагает, что покупателя не ставят в известность о том, что в сделке участвует третья сторона. Реквизиты фактора, по которым должна быть закрыта задолженность, указываются на платёжных документах. После того как дебитор полностью рассчитается за поставленный товар или оказанные услуги, финансовый агент производит взаиморасчёт с поставщиком.

Внутренний и международный

При внутреннем факторинге стороны, участвующие в сделке, находятся в одной стране. Вид финансирования подбирается с учётом необходимого комплекса услуг.

Международный факторинг осуществляется при условии нахождения сторон в разных странах. В таких случаях договор факторинга заключается в отношении части задолженности в одной стране, при этом покупателей может быть больше одного. Услуга подходит для заключения долгосрочных договоров.

Факторинговые услуги — в каких ситуациях используются и сколько стоят

В нашей стране факторинговые услуги используются в ситуациях, когда поставщик не хочет терять клиентов, покупающих продукцию на условиях отсроченного платежа. При этом поставщикам невыгодно ждать, пока покупатели расплатятся. Услуга факторинга позволяет высвободить оборотный капитал и избежать кассовых разрывов.

Стоимость услуги в разных компаниях и банках варьируется от 0,5 до 4%. Она зависит от вида факторинга и условий сделки. Комиссия выплачивается при получении поставщиком оставшейся части долга или в момент выдачи первого транша.

Факторинговые организации или банк, что выбрать

Выбирая между банком и компанией, которая специализируется на факторинговых услугах, нужно учитывать несколько критериев:

комплекс услуг;
стоимость;
объём финансирования;
возможность взаимодействовать с фактором дистанционно.

Факторинговые операции банков отличаются тем, что банки более тщательно оценивают дебиторов и потенциальных клиентов, а также каждую задолженность. Факторинговые компании более лояльны, и получить финансирование в них проще. В банк выгодно обращаться, когда требуется сумма порядка 10 млн и более. Многие факторинговые компании не в состоянии обеспечить финансирование в таком объёме.

Добросовестный финансовый агент, работающий легально, должен состоять на учёте у Федеральной службы по финансовому мониторингу. Проверить выбранную компанию можно на сайте «Росфинмониторинга».

Преимущества факторинга

Главные преимущества финансового обеспечения по договору факторинга для поставщика:

Возможность получить средства без дополнительного обеспечения. Этим факторинг удобнее кредита, потому что в качестве обеспечения выступает дебиторская задолженность.
Отсутствие ограничений на расходование средств. Транш, полученный по договору факторинга, предприятие может потратить по своему усмотрению. С кредитными средствами это возможно не всегда: целевой кредит можно тратить только на цели, указанные в кредитном договоре.
Экономия времени. Поставщику не нужно заниматься возвратом долга — это берёт на себя фактор, если заключается факторинговый договор без регресса.

Преимущества, которые получает покупатель: возможность купить товар с отсрочкой, а часто и по более выгодной цене. Некоторые поставщики предлагают продукцию по льготной цене в обмен на уступку права требования фактору.

Риски факторинговой сделки

Распределение рисков зависит от того, регрессная или безрегрессная сделка оформляется. В первом случае риски ложатся на поставщика — он может понести финансовые, репутационные потери, если дебитор не расплатится вовремя. Если покупатель нарушает сроки оплаты, банк может потребовать у поставщика уплаченную сумму и вернуть ему право требовать задолженность с дебитора.

Если сделка безрегрессная, все риски принимает на себя факторинговая организация. Вот с чем может столкнуться фактор:

отказ клиента выплачивать комиссию за оказанную услугу;
мошеннические действия со стороны покупателя и продавца;
внесение должником оплаты с задержкой или по частям, когда договором предусмотрена выплата всей суммы сразу;
отказ должника выплачивать долг или невозможность это сделать ввиду сложного финансового положения.

Факторинговая компания имеет право потребовать у поставщика возврата финансирования, но нет 100%-ной гарантии, что он сможет сразу вернуть деньги.

Для дебитора (покупателя) рисков практически нет. Он получает возможность увеличивать закупки, не извлекая средства из оборота. Некоторые предприниматели считают, что поставщики, оформляющие факторинг, закладывают стоимость услуг банка в цену товара, но это не так. Часто поставщики предлагают приобрести товар со скидкой в обмен на то, что право требования дебиторской задолженности будет уступлено фактору.

Код ОКВЭД 68.3

68.3: Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе

L — Раздел «Деятельность по операциям с недвижимым имуществом»
68 — Класс «Операции с недвижимым имуществом»
68.3 — Подкласс «Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе»

Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе

Тип: Подкласс

Подкласс 68.3 содержит:

Групп:	2
Подгрупп:	8
Видов:	10

Структура нижестоящих кодов подкласса 68.3 «Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе»:

Скопировать урл
Распечатать

Работники, имеющие детей-инвалидов, могут претендовать на дополнительные выходные, которые суммируются. Однако их надо использовать в течение года, потому что эти дни нельзя переносить на будущий период.

Говорит бухгалтер

Со второго квартала 2023 года ФНС расширила список плательщиков транспортного налога, увеличила размер социальных вычетов почти в 2 раза, а СФР разрешил соцработникам отказывать больным в домашнем обслуживании. При этом субъекты МСП получают активную поддержку от государства в виде льготных кредитов.

Горячие материалы
Ещё

Сохраните
Сроки сдачи отчётности 2023
Сроки уплаты налогов 2023
Производственный календарь 2023
Ключевая ставка ЦБ РФ

Персонал
Как возложить на работника дополнительные обязанности
Штраф за неоформленного сотрудника
Ведение бизнеса
Актуальная версия Налогоплательщика ЮЛ
Как открыть ИП
Фонды
Страховые взносы ИП
Как по СНИЛС узнать свои пенсионные накопления
Налоги
Расчёт налоговой нагрузки
Налоговый вычет на ребёнка
Бухучёт
Состав накладных расходов
Суммированный учёт рабочего времени
Нормативные документы
База нормативно-правовых актов

Источник: assistentus.ru