Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН, читается как «иэнэн») — это специальный цифровой код, который выдается физическим и юридическим лицам в целях упорядочения и контроля уплаты налогов.
ИНН играет одну из главных ролей в индивидуализации юридических лиц и физических лиц со статусом индивидуального предпринимателя (ИП) в качестве налогоплательщиков.
Проверить ИНН и получить информацию о контрагенте
ИНН юридического лица и ИП
Юридическое лицо получает ИНН в налоговом органе по месту регистрации лица одновременно с другими регистрационными документами.
Физические лица со статусом ИП могут получить ИНН двумя способами:
1) одновременно с присвоением им статуса ИП и выдачей свидетельства о регистрации в качестве ИП;
2) в любое время до регистрации в качестве ИП (в этом случае при регистрации заново получать ИНН не нужно).
Не имея ИНН, физическое лицо не сможет получить статус ИП.
Юридические лица и физические лица со статусом индивидуального предпринимателя при заключении каких-либо договоров обязаны указывать в реквизитах свой ИНН.
Встречная налоговая проверка. Как не попасть на уловку ФНС? Бизнес и налоги.
ИНН должен располагаться на печатях (для ИП — если есть печать).
ИНН физического лица без статуса ИП
Физическое лицо может получить ИНН в налоговом органе по месту жительства.
В настоящее время получение физическими лицами ИНН является добровольным. Исключение: ИНН обязателен для физического лица при назначении его на должность государственного служащего .
На практике при трудоустройстве на другие должности зачастую просят предъявить ИНН вместе с другими документами. Такое требование не может являться обязательным, так как не отражено в Трудовом Кодексе РФ.
Проверка ИНН
Любой желающий на нашем сайте может бесплатно проверить корректность ИНН контрагента — юридического лица или физического лица со статусом ИП, а также факт внесения записи о регистрации юридического лица в ЕГРЮЛ.
- достоверности получаемых от контрагента документов (так как юридические лица и ИП обязаны указывать ИНН на любых издаваемых ими локальных актах и документах);
- факта существования юридического лица (возможны ситуации, когда недобросовестный контрагент с корыстной целью выступает в сделке от имени несуществующего юридического лица);
- достоверности юридического адреса контрагента;
- фамилии, имени и отчества директора юридического лица и других данных о юридическом лице.
Физическое лицо может через интернет узнать свой ИНН, а зная ИНН — сумму задолженности по налогам и сборам. Проверка ИНН физических лиц осуществляется бесплатно в режиме онлайн.
Проверка контрагента: процедура в вопросах и ответах
Проверка контрагента по ИНН − обязательная процедура, с которой рано или поздно сталкиваются все представители бизнеса, независимо от направления деятельности. Стоит ли сотрудничать с контрагентом, можно ли ему доверять и вносить предоплату − это только сжатый перечень вопросов, на которые можно ответить, проведя такую процедуру, как проверка контрагента по ИНН.
Если рассматривать частные ситуации, необходимость проверить контрагента может пригодиться бухгалтеру, который хочет перед заключением договора убедиться в прозрачности деятельности потенциального партнёра своей компании. По номеру ИНН на нашем сайте можно получить выписку о юрлице из ЕГРЮЛ, а также расширенные финансовые данные по юрлицу.
Основную информацию о проведении проверки контрагента по ИНН будет рационально представить в форме вопросов и ответов, чтобы достичь высокой степени понимания необходимости этой процедуры и особенностей её осуществления.
Что представляет собой проверка контрагента по ИНН?
Проверка контрагента по идентификационному номеру включает в себя поиск информации о нём и её дальнейший анализ, направленный на определение добросовестности/недобросовестности потенциального партнёра.
Кто занимается проверкой контрагентов?
В большинстве случаев проверка контрагента по ИНН вменяется в обязанности сотрудников юридической службы и экономического отдела. Если таких структурных подразделений на предприятии нет, ответственность за проверку контрагента будет нести лицо, уполномоченное на заключение контракта.
Для чего нужно проводить проверку контрагента?
Проверка контрагента проводится для минимизации финансовых рисков от сотрудничества с ним. Анализ данных, полученных по ИНН, позволит избежать задержек с поставками, проблем с качеством товаров или услуг, даст возможность пресечь мошеннические схемы контрагента.
Кроме того, данная проверка необходима, чтобы избежать санкций со стороны налоговых органов: если будут найдены нарушения, то ответственность за выбор контрагента полностью ляжет на вашу организацию. Последствия могут быть разными (исключение сделки сомнительного характера из расходов, отказ в приёме к вычету НДС), так что проверять контрагента нужно обязательно.
Что именно изучается при проверке контрагента?
Особенности проверки контрагента − порядок, обязанности сторон, критерии, по которым проводятся исследования, − на законодательном уровне не установлены. Понятие «проверка контрагента» на данный момент не прописывается в нормативно-правовых актах, отсутствует в Налоговом кодексе.
Наряду с этим в 2006 году появилось Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ, которое несколько проясняет, кто должен проверять контрагента. Оно посвящено вопросу оценки обоснованности получения лицом налоговой выгоды. Её могут признать необоснованной в судебном порядке, если выяснится, что налогоплательщик действовал неосмотрительно. На практике это значит, что ответственность за проверку контрагента возложена на представителей бизнеса. Фактически проверку в большинстве случаев проводят бухгалтеры.
Какие документы при проверке контрагента запрашивают чаще всего?
Отсутствие выписанной схемы проверки контрагента несколько усложняет процесс. При этом уже сложилась типовая практика, которая предполагает сбор и изучение таких документов контрагента, как устав, выписка из ЕГРЮЛ, свидетельства о госрегистрации и постановке на налоговый учёт, письмо из статистики, где указаны коды деятельности, документы, удостоверяющие личность контрагента и подтверждающие его полномочия.
В зависимости от специфики деятельности контрагента при его проверке могут понадобиться карточка предприятия, различные лицензии, выписки из штатного расписания, справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам, заключения аудиторских проверок и т. д.
Получить всю доступную информацию о контрагенте по его ИНН можно на нашем сайте, заполнив форму, расположенную в начале текущей страницы.
Источник: www.egrul.ru
Как проверить контрагента
Сделка с новым контрагентом — это риск. Предприниматель рискует не получить оплату за свой товар или товар, за который уже перевел аванс. Поэтому проверить контрагента нужно в первую очередь для собственной безопасности.
Налоговая может заинтересоваться предпринимателем, если заподозрит его в связи с фирмой-однодневкой. Инспектор может решить, что тот проводил сделки только на бумаге, незаконно уменьшал налоги и не проявил должной осмотрительности, то есть не проверил контрагента на добросовестность.
Егор владеет кофейней, работает на УСН «Доходы минус расходы». Пришло время обновить часть мебели в зале, и он заказал ее у компании, которая предложила самую выгодную цену. Егор не уточнял, что это за компания, но на их сайте было много примеров работ. «Точно не вчера открылись», подумал Егор. А контрагент получил предоплату и исчез.
Владелец кофейни не только потерял деньги, но и вызвал подозрение налоговой. Инспектор решил, что Егор сотрудничал с фирмой-однодневкой специально, чтобы учесть оплату в расходах. Оправдаться было нечем — никаких документов у мебельной фирмы предприниматель не запрашивал, поэтому не смог подтвердить, что проявил должную осмотрительность.
Проверка организации или ИП поможет узнать, не находятся ли они на стадии банкротства, есть ли долги по налогам, судебные разбирательства и другие проблемы.
Способы проверки ИП и юридических лиц
- Найдите информацию в открытых источниках. Есть много бесплатных сайтов и сервисов с данными. В первую очередь это проверка по ИНН на сайте налоговой.
- Используйте платный сервис, который собирает данные из открытых источников. У пользователей Эльбы на старших тарифах есть доступ к сервису Контур.Фокус в разделе Контрагенты → «Проверка контрагента».
- Закажите проверку контрагента на добросовестность у юриста или специализированной компании.
Как проверить контрагента
Налоговая старается упростить проверку и собрать все данные в одном сервисе — «Прозрачный бизнес». Но пока в нем недостаточно информации для проверки, поэтому используем несколько источников:
- Выписка из ЕГРИП/ЕГРЮЛ покажет, как давно зарегистрирована компания и чем занимается. Вы узнаете адрес и сможете проверить его на массовую регистрацию.
- Задолженности по налогам и взносам.
- Банкротство или ликвидация. Если они только начались, их можно посмотреть в блоке «Поиск публикации» → «О банкротстве».
- Отстранение директора, которое установил суд.
- База судебных приставов и картотека арбитражных дел поможет узнать, нарушает ли компания свои обязательства.
- Отзывы в поисковиках тоже стоит проверить, только обращайте внимание на их дату — хорошая в прошлом компания могла перейти потом не к тем людям.
Все это можно сделать еще до знакомства с контрагентом. А если уже вышли на связь, вот еще несколько важных пунктов:
- Запросите копии основных документов: устав, сведения о постановке на налоговый учет и присвоении ОГРН организации, свидетельство и гос. регистрации ИП. Если контрагент уклоняется, стоит насторожиться.
- Проверьте паспорт руководителя или ИП на действительность.
- Проверьте доверенность, если от имени контрагента действует представитель.
- Проверьте, действительна ли лицензия на осуществление деятельности, если она должна быть у вашего контрагента.
Как определить недобросовестного контрагента
Признаки, которые подскажут, что с контрагентом что-то не так:
- Компания зарегистрирована недавно, и требует полной предоплаты.
- На владельцев оформлены другие действующие или ликвидированные компании с подозрительной историей.
- Вид деятельности контрагента не соответствует ОКВЭДам. Если ОКВЭДОв больше 20 или они из совершенно разных сфер, тоже стоит насторожиться.
- В компании только один сотрудник, хотя вид деятельности предусматривает целый штат.
По одному из признаков делать заключение о неблагонадежности нельзя, но, если набирается несколько, будьте осторожны и уточните причины у контрагента. Проверяйте документы и сохраняйте переписку.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Источник: e-kontur.ru
Проверка контрагента по ИНН/ОГРН, получить сведения о государственной регистрации ЮЛ или ИП, налоговая проверка контрагентов бесплатно, как проверить фирму по ИНН, проверить ИП по ИНН, проверь себя и контрагента
Сервис ФНС «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» позволяет проявить должную осмотрительность при выборе контрагента (поставщика, подрядчика), предоставляет сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, о государственной регистрации ЮЛ, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств, позволяет осуществлять поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц. Содержит информацию об адресах массовой регистрации; сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке, сведения о ЮЛ, отсутствующих по своему юридическому адресу. Полный список услуг сервиса приведен в списке ниже.
Источник: xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai