Финансовая модель — это функциональный инструмент, который поможет оперативно просчитать влияние различных факторов и изменений на результаты работы и финансовое состояние организации. За счёт формул и уравнений расчётов после изменения исходных данных все зависимые характеристики, будут пересчитаны программой автоматически.
Финансовая модель — это функциональный инструмент, который поможет оперативно просчитать влияние различных факторов и изменений на результаты работы и финансовое состояние организации. За счёт формул и уравнений расчётов после изменения исходных данных все зависимые характеристики, будут пересчитаны программой автоматически.
Для финансового моделирования наиболее удобен и доступен формат Excel. Использовать его могут как бухгалтеры, так и руководители различных уровней.
Набор показателей для финансовой модели зависит от специфики деятельности организации. Основных групп, как правило, четыре:
- активы — имущество, принадлежащее организации;
- пассивы — обязательства;
- финансовые потоки — различные денежные поступления и платежи;
- доходы и расходы.
Результаты расчётов можно представить в виде баланса, отчётов о доходах и расходах и о движении денежных средств (по состоянию на определённую дату).
Алгоритм построения финансовой модели
Начните финансовое моделирование в Excel с создания простой модели. Из внешних параметров можно, например, взять стоимость продукции и спрос на неё. Например, в качестве внутренних показателей можно взять размер выручки и затрат. На первом этапе количество элементов может быть минимальным, а особой точностью можно пренебречь.
Основная цель — установить рабочие взаимосвязи для автоматического пересчёта. Далее модель можно развивать, детализировать и усложнять.
Рассмотрим пример простого моделирования в Excel с небольшим количеством ключевых переменных. Для каждой таблицы необходимо отвести отдельную страницу.
1. Задаём исходные параметры
Попробуем спрогнозировать выручку. За основу можно взять план реализации товаров или услуг за год. Размер выручки на первом этапе можно округлить или указать приблизительные данные (рисунок 1).
Рисунок 1 — План реализации услуг (тыс.руб.)
Выручка рассчитывается как сумма услуг.
2. Определяем переменные затраты
В качестве переменных введём затраты на заработную плату сотрудникам. Допустим, она зависит от объёма реализованных услуг и составляет 25% от выручки. Зарплата рассчитывается помесячно как произведение коэффициента 0,25 (25/100) и плана продаж на конкретный месяц.
Расходы на аренду и управление внесём как фиксированные значения.
Например, чтобы посчитать зарплату за январь, берём план реализации на январь и умножаем на коэффициент
151 * 0,25 = 38 тыс. руб.
В Excel прописываем формулу: fx = 0,25*название страницы с таблицей по плану реализации!B8
Общий размер планируемых затрат будет равен сумме зарплаты, аренды и управленческих расходов (рисунок 2).
Рисунок 2 — План затрат
3. Составляем план доходов и расходов
Обратите внимание на строки «операционные доходы» и «операционные расходы» (рисунок 3). Чтобы их заполнить, потребуется прописать ссылки на соответствующие ячейки функциональных планов.
Рисунок 3 — План доходов и расходов, тыс. руб.
Так, операционные доходы будут равны суммам от услуг 1-4. Например, чтобы рассчитать операционный доход за январь, складываем 15+30+46+60. Получаем 151 тыс. руб.
В формулу прописываем: fх =СУММ(B5:B8)
Числовые значения по услугам прописываем ссылками на ячейки таблицы «План реализации услуг».
Графа «Итого» считается как сумма ячеек с B4 по M4
Аналогично рассчитываются операционные расходы. Данные синхронизируем с таблицей «План затрат».
Операционная прибыль рассчитывается как разность операционные доходы — операционные расходы.
Например, операционная прибыль за январь равна: 151 — 96 = 55 тыс. руб.
Рентабельность рассчитывается как отношение операционной прибыли к операционному доходу помноженное на 100.
За январь получаем: 55/151*100 = 36,69%
Обратите внимание, что итоговая рентабельность рассчитывается не как сумма за предыдущие месяцы, а как отношение итоговой операционной прибыли к итоговому операционному доходу.
Прибыль нарастающим итогом — это прибыли (убытки) за прошлый и текущий отчётные периоды. В январе мы берём данные операционной прибыли, равные 55 тысячам рублей. В феврале прибавляем 58 тысяч. Получаем 113 тысяч рублей. В марте прибавляем ещё 64 тысячи. Получаем 176 тысяч.
И так суммируем по каждому месяцу.
В нашем финансовом плане прибыль нарастающим итогом за февраль будет прописываться формулой: fх=B15+C13
4. Составляем план движения денежных средств
Допустим, что в организации осуществляется только операционная деятельность, без капитальных вложений и заёмных средств. Также для упрощения исключим дебиторскую задолженность, допустив что время оплаты и время оказания услуг совпадают.
Платежи по заработной плате и аренде происходят в месяце, следующем за месяцем их начисления, а управленческие расходы — в месяц их осуществления (рисунок 4).
Рисунок 4 — План движения денежных средств, тыс. руб.
Платежи по операционной деятельности рассчитываются, как сумма зарплата + аренда + управленческие расходы.
Сальдо по операционной деятельности — это разность поступлений по операционной деятельности и платежей по операционной деятельности.
Сальдо операционной деятельности за январь будет равно: 151 — 38 = 113 тысяч рублей.
Сальдо на конец периода рассчитывается как сумма сальдо на начало периода и сальдо по операционной деятельности. Если принять сальдо на начало января равное 10 тысячам рублей, сальдо на конец периода будет равно 123 тысячам рублей.
5. Делаем прогнозный баланс
На основании плана доходов и расходов и плана движения денежных средств можно построить прогнозный баланс. Начальные остатки нужно взять из баланса предыдущего периода. Допустим, что все они равны 10 тысячам рублей (рисунок 5).
Рисунок 5 — Прогнозный баланс, тыс. руб.
В графу «денежные средства» подставляем значение сальдо на конец периода предыдущего месяца. Так, денежные средства за февраль = 123 тысячам рублей.
Активы будут равны сумме: денежные средства + основные средства + дебиторская задолженность.
Кредиторская задолженность рассчитывается: кредиторская задолженность предыдущего периода + планируемые затраты на заработную плату и аренду предыдущего месяца — планируемы движения денежных средств по зарплате и аренде предыдущего месяца.
Так, кредиторская задолженность на 1 февраля составит 58 тысяч рублей
Капитал = капитал за предыдущий период + операционная прибыль предыдущего периода.
Капитал на 1 февраля составляет 65 тысяч рублей. 10+55.
Пассив — это сумма капитала и кредиторской задолженности
Обратите внимание, что дебиторская задолженность будет рассчитываться как дебиторская задолженность за предыдущую дату + отгрузка периода — поступление денежных средств.
Далее финансовую модель можно детализировать. Например, разбить по видам управленческие расходы, расписать зарплаты по сотрудникам, детализировать план продаж.
Финансовую модель можно корректировать, заменять плановые данные фактическими, отслеживать риски и контролировать финансовые результаты.
Узнайте больше о финансовом моделировании в Excel и прогнозировании финансового состояния бизнеса на семинаре в Учебном центре «Финконт».
Смотрите также:
- Справка о принадлежности сумм денежных средств ЕНП: как получить
- Возврат затрат на обучение
- Как обосновать и документально подтвердить представительские расходы
Подпишитесь, чтобы не пропустить интересные мероприятия и получите подарок на почту!
Вы сможете выбрать только актуальные для вас темы.
Источник: www.finkont.ru
Финансовые модели — Технология бизнеса
В качественно проработанном бизнес плане, независимо от вида деятельности, большое внимание уделяется расчетной части, благодаря которой мы получаем такие важнейшие показатели для бизнеса, как: чистая прибыль, рентабельность, срок окупаемости и прочее.
Данные расчеты интегрируются с другими основными разделами, чтобы на выходе получился полноценный бизнес-план.
Портал «Технология Бизнеса» предлагает готовые финансовые модели, выполненные в виде калькулятора в формате Excel, в которых достаточно подставить лишь свои исходные данные. Все финансовые модели разработаны с учетом особенностей конкретного вида бизнеса и типа отрасли, результат пересчитывается автоматически.
В настоящий момент доступны для скачивания следующие финансовые модели для расчета бизнес-плана:
Автобизнес
- Финансовая модель бизнеса — автомойка на несколько постов
- Финансовая модель бизнеса — мойка самооблуживания
- Финансовая модель бизнеса — сухая автомойка
- Финансовая модель бизнеса — магазин автозапчастей
- Финансовая модель бизнеса — служба такси
Красота и здоровье
- Финансовая модель бизнеса — открытие массажного салона
- Финансовая модель бизнеса — открытие фармакологической аптеки
- Финансовая модель бизнеса — открытие салона красоты с нуля
Мода и стиль
- Финансовая модель бизнеса — парикмахерская эконом класса
Продукты и напитки
- Финансовая модель бизнеса — продажа и производство сахарной ваты
- Финансовая модель бизнеса — производство мороженого
- Финансовая модель бизнеса — мини завод по производству колбасных изделий
- Финансовая модель бизнеса — открытие собственной мини пивоварни
- Финансовая модель бизнеса — открытие продуктового магазина у дома
- Финансовая модель бизнеса — производство домашних пельменей
- Финансовая модель бизнеса — открытие кондитерского магазина
- Финансовая модель бизнеса — мобильная кофейня на колесах
- Финансовая модель бизнеса — «кофе с собой» точка продаж
- Финансовая модель бизнеса — молодежное кафе
- Финансовая модель бизнеса — открываем пекарню
- Финансовая модель бизнеса — производство мясных полуфабрикатов (котлеты)
- Финансовая модель бизнеса — расчет открытия ресторана
- Финансовая модель бизнеса — еда по подписке
- Финансовая модель бизнеса — магазин разливного пива
- Финансовая модель бизнеса — рыбный магазин
- Финансовая модель бизнеса — ларек с шаурмой
- Финансовая модель бизнеса — кальянная
Производство
- Финансовая модель бизнеса — производство плитки из резиновой крошки
- Финансовая модель бизнеса — цех по производству мебели
- Финансовая модель бизнеса — переработка пластика и пластиковых бутылок
- Финансовая модель бизнеса — производство полиэтиленовых пакетов
- Финансовая модель бизнеса — производство тротуарной плитки
- Финансовая модель бизнеса — мини завод по производству товарного бетона
- Финансовая модель бизнеса — производство бумажных пакетов
- Финансовая модель бизнеса — собственное производство пеноблоков
- Финансовая модель бизнеса — производство пеллет
- Финансовая модель бизнеса — производство саморезов
- Финансовая модель бизнеса — производство гробов из картона
- Финансовая модель бизнеса — завод по переработке и утилизации шин
- Финансовая модель бизнеса — мусороперерабатывающий завод
Разведение и выращивание
Развлечения и спорт
- Финансовая модель бизнеса — фитнес клуб с бассейном
- Финансовая модель бизнеса — ночной клуб
- Финансовая модель бизнеса — как открыть тренажерный зал
Торговля
- Финансовая модель бизнеса — открытие зоомагазина
- Финансовая модель бизнеса — магазин женской одежды
- Финансовая модель бизнеса — комиссионный магазин
- Финансовая модель бизнеса — цветочный бизнес
Услуги
- Финансовая модель бизнеса — агентство по организации праздников
- Финансовая модель бизнеса — прокат инструмента
- Финансовая модель бизнеса — частный детский сад
- Финансовая модель бизнеса — создание фотостудии
- Финансовая модель бизнеса — ателье по пошиву и ремонту одежды
- Финансовая модель бизнеса — клининговая компания
- Финансовая модель бизнеса — открытие хостела
- Финансовая модель бизнеса — свой ломбард
- Финансовая модель бизнеса -гостиничный бизнес
- Финансовая модель бизнеса — ассенизаторский бизнес
- Финансовая модель бизнеса — школа рисования
- Финансовая модель бизнеса — расчет открытия антикафе
Чтобы получить файл с интересующей вас финансовой моделью в формате Excel, пожалуйста заполните форму обратной связи ниже, в тексте письма укажите название необходимого финансового расчета, либо иной заказ.
- Стоимость одного файла с финансовой моделью бизнес-плана составляет — 299 рублей.
- Внесение изменений в финансовую модель по исходным данным специалистом портала (ИП, ООО на УСН) — 699 рублей.
- Внесение изменений в финансовую модель по исходным данным специалистом портала (ОСНО НДС) -799 рублей.
- Разработка финансовой модели для бизнеса (по исходным данным заказчика) — 1 499 рублей.
Источник: xn—-8sbcgjdnfczvhfb7cc6c6l.xn--p1ai
Простейшая финансовая модель от 5 параметров
Скачать бесплатно данную финансовую модель, как и любую другую на нашем сайте, со всеми действующими, открытыми формулами ниже в серой рамке, причем как в заполненном виде, для примера заполнения, так и в незаполненном, можно только в режиме авторизации, для чего достаточно просто зарегистрироваться, указав свой e-mail.
Кнопка СКАЧАТЬ появится в режиме авторизации
ПРОСТЕЙШАЯ ФИНМОДЕЛЬ В EXCEL ОТ 5 ПАРАМЕТРОВ ДО EBITDA
Кнопка СКАЧАТЬ незаполненную финмодель появится в режиме авторизации
Идентификационный номер этой финмодели: IDFM-100010
Но при этом бесплатно скачивать любые наши финансовые модели без всяких авторизаций! и регистраций! можно в Маркетплейсе финансовых моделей P
Если видео-методология не помогла или если нет желания тратить много времени на внесение данных Вашего проекта в условия модели и плюс к тому Ваш бюджет на создание финансовой модели позволяет, то мы можем предложить Вам еще пару вариантов (в зависимости от Вашего бюджета) облегчить себе жизнь в части разработки финмодели Вашего бизнес-проекта или Вашего предприятия:
- можно заказать за 4’000р. разработку финмодели по готовому шаблону;
- можно заказать за 40’000р. разработку финмодели «под ключ».
Звоните: +7(985)201-6607
Успехов Вам в создании финмодели Вашего проекта!
- Универсальная заготовка для простой финмодели
- Простейшая финансовая модель от 5 параметров
- Двуязычная финмодель от 5 параметров со сценариями
- Финансовая модель потока запусков бизнес-процессов
Источник: mngmnt.ru
