Разрешены ли проверки малого бизнеса

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

О чем вы узнаете:

Виды проверок малого бизнеса в 2021 году
Мораторий на проверки малого бизнеса: на кого распространяется
Плановые проверки отменили, а с внеплановой могут прийти по первой жалобе
Как будут скорректированы проверки в 2021 году?
Дистанционные проверки
Инспекционный визит: противоречия законодательства и новые мифы
Для кого останутся плановые проверки
Если вас не должны проверять, но включили в план — подайте заявление
График проверок малого бизнеса в 2021 году

В 2020 году предпринимателям был нанесен огромный ущерб, многие не справились с кризисом. Те, кто смог удержаться на плаву, получили мораторий на плановые проверки. По истечении срока льгота была продлена и на 2021 год. Однако касается она не всех. Поэтому вместе разберемся в законодательстве и поймем, на кого не распространяется мораторий на проверки малого бизнеса в 2021 году .

Мораторий на проверку бизнеса могут продлить ещё на один год

Виды проверок малого бизнеса в 2021 году

виды проверок в 2021 году

Существует несколько органов, которые производят контроль работы бизнеса. К ним относятся налоговая и трудовая инспекции, прокуратура, пожарная охрана, Роспотребнадзор, а также некоторые другие. Заявиться они могут с плановой или внеплановой проверкой.

Плановые проверки осуществляются раз в три года. План составляется и утверждается заранее, после чего размещается в свободном доступе на официальном сайте Генпрокуратуры Российской Федерации. Это означает, что можно заранее ознакомиться с графиком подготовиться к визиту, если вас внесли в план проверок. Внеплановые проверки проводятся зачастую в двух случаях. Либо на основании поступившей жалобы, либо для проверки устранения нарушений, выявленных во время последней плановой проверки.

Также проверки делятся по методу проведения самой проверки. У организации или ИП могут запросить документы — это называется камеральная проверка, или же документальная. А если контролирующий орган посещает проверяемый субъект самостоятельно, то это выездная проверка.

Также отличаются и сроки. Контрольные мероприятия занимают значительный срок — 20 рабочих дней, а для малых предприятий такой срок уменьшен до 50 часов. Проверка микропредприятий, в штате которых оформлено менее 15 человек, займет до 15 часов.

Программа для автоматизации Класс365 позволяет автоматизировать налоговую отчетность, всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит вам о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 бесплатно прямо сейчас >>

Мораторий на проверки малого бизнеса: на кого распространяется

В 2020 году, а именно с 31.03.2020, был введен мораторий, то есть запрет, на проведение плановых проверок МСП . Он был продлен до 31.12.2021 и действует в настоящее время. Существуют, однако, некоторые условия, которые отменяют действие моратория. Рассмотрим эти условия.

Правительство РФ продлит мораторий на плановые проверки малого бизнеса

Мораторий не действует, если :

предприятие занимается производством и ему был присвоен 1, 2 или 3 класс опасности либо оно взято под постоянный госконтроль;
работа предприятия попадает под вид деятельности, требующий лицензирования;
работа компании связана с повышенным риском;
были зафиксированы грубые нарушения за последние 3 года;
деятельность юрлица или ИП связана с соцобеспечением, образованием, здравоохранением и прочими подобными сферами деятельности.

Также закон № 248 и № 294 не регулирует проверки, которые проводит ИФНС, прокуратора и другие финансово-бюджетные органы.

Особенности моратория на проверки в 2021 году

Если объект был включен в реестр МСП, то его не могут вписать в план проверок. Этот запрет можно найти в Постановлении № 1969, п. 7. И если в 2020 году был полный мораторий на любые плановые проверки (на основании Постановления № 438), то обновленные ограничения были смягчены. Проверяющим дали новые возможности, исключив из списка, на которые распространялось «табу», некоторые категории представителей МСП.

Постановление № 1969, п. 8 разрешило плановые проверки субъектов малого и среднего предпринимательства, если у проверяющих органов есть какие-либо из нижеперечисленных данных:

субъект совершил грубое правонарушение и был привлечен к административной ответственности;
лицензия была отозвана временно или на постоянной основе;
работа предприятия остановлена или субъект дисквалифицирован.

Если вышеуказанные случаи имели место в последние три года до настоящего момента, то СМСП может быть внесено в план проверок на 2021 год. Мораторий в этом случае теряет силу. В связи с этим следует внимательно проанализировать, не были ли зафиксированы какие-либо из вышеизложенных пунктов за последние 3 года работы компании.

Это касается также тех субъектов МСП, чью деятельность контролирует федеральный надзор. К ним относятся те предприятия, которые используют атомную энергетику, связаны с государственной тайной, обеспечивают радиационную безопасность, а также связаны с аудитом.

Плановые проверки отменили, а с внеплановой могут прийти по первой жалобе

Помимо проверок, которые проводятся согласно плану, контролирующие органы также могут проводить внеплановые проверки. Проводить их могут в связи с подозрениями на то, что предприятием были нарушено трудовое законодательство или права потребителей. Мораторий на проверки малого бизнеса не действует в этом случае.

Как будут скорректированы проверки в 2021 году?

В предыдущем году главной причиной изменений в привычном ходе проверок был, конечно, коронавирус. Текущий год не стал исключением. Еще 30 ноября 2020 года было выпущено Постановление Правительства РФ № 1969, в котором прописаны новые условия для плановых проверок в 2021 году. Данное постановление уже действует.

Помимо положения с 1 июля 2021 года вступит в силу большая часть закона № 248-ФЗ от 31.07.2020 года. Он касается продления запрета на проведение плановых проверок, введения дистанционных проверок и нового метода контроля — «инспекционного визита. Что об этом сказано в законодательстве? Расставим все точки над i.

Освобождение не действует на проверки налоговой, ПФР и ФСС

Стоит обратить внимание, что закон не действует на налоговые проверки, а также проверку правильности уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В связи с этим проверки отчетов для указанных органов будут осуществляться в штатном режиме. В случае необходимости может быть осуществлен выезд для проверки документации и помещений предприятия.

Мораторий действует лишь на плановые проверки от Роспотребнадзора, трудовой инспекции, МЧС и прочих. Как мы указали выше, они проводятся с периодичностью раз в три года с целью проверки соблюдения всех требований законодательства. Например, соблюдение заведением общепита правил СанПиНа, а магазином — правил хранения продуктов.

Перечень видов деятельности, по которым проводятся проверки, можно найти в Постановлении № 584 Правительства РФ. Как правило, все эти сферы деятельности связаны со здоровьем и жизнью людей.

Дистанционные проверки

Существует еще одна ошибка, которую совершают предприниматели. Они считают, что дистанционные проверки являются альтернативой обычным традиционным проверкам. В Постановлении № 1969 было сказано, что возможен вариант проверок с помощью видеосвязи и других дистанционных методов. Загвоздка кроется в другом.

После данной новости в интернете и газетах появилась информация о полном переходе контролирующих органов на удаленную работу. Однако в документе сообщается, что дистанционная работа — это только один из возможных вариантов контроля. Проверяющий может провести проверку таким способом, но это совершенно не является теперь постоянной практикой.

Инспекционный визит: противоречия законодательства и новые мифы

Новая форма контроля — инспекционный визит — будет введена с 1 июля 2021 года, согласно новому закону № 248-ФЗ ст. 56. Это будет выездная проверка бизнеса , занимающая один рабочий день. Осуществляется она либо по месту нахождения объекта контроля или по месту нахождения или работы субъекта, который подлежит проверке.

Данное мероприятие по закону не требует уведомлять проверяемый субъект заранее. Но такой визит не является заменой плановых проверок ФНС. Об этом также прописано в законе, что инспекционный визит не применяется в отношении 24 сфер государственного контроля. То есть, несмотря на то, что такой визит теоретически может заменить плановую проверку, к налоговым проверкам это не относится.

Однако, в законодательстве имеются и противоречия. Например, в п. 4 ст. 70 Закона № 248-ФЗ, сообщается о том, что уведомление проверяемого перед проведением инспекционного визита не требуется. В то же время в Постановлении № 1969 п. 3 сказано, что если вместо плановой проверки проводится инспекционный визит, то контролирующие органы должны уведомить юридическое лицо или индивидуального предпринимателя не позднее чем через 10 рабочих дней после принятия такого решения.

Вероятно, нас ждут какие-то дополнительные пояснения со стороны Правительства.

Для кого останутся плановые проверки

Несмотря на продолжение действия моратория, некоторым категориям предприятий проверок не избежать. Кого будут проверять в плановом режиме:

компании, занимающиеся, согласно ст. 26.2 закона № 294, опасной деятельностью;
предприятия, работающие в сфере здравоохранения, соцсферы, а также образования. Данные сферы работы утверждены Постановлением № 944;
юрлица и ИП, которые допустили грубое нарушение закона и были привлечены к административной ответственности, а также административной приостановке работы, аннулированию лицензии, если с этого момента прошло менее трех лет.

Если вас не должны проверять, но включили в план — подайте заявление

Ваше предприятие освобождается от плановой проверки, если ваше предприятие не попадает под вышеуказанные категории и относится к малому бизнесу. Стоит напомнить, по каким критериям можно отнести ООО или ИП к сектору малого бизнеса:

в штате менее 100 сотрудников;
другие организации (которые не относятся к субъектам МСП) имеют долю участия не более 25%;
годовой доход менее 800 млн рублей.

Может случиться, что все критерии подходят под ваш случай, но при этом вы нашли свою организацию или себя (как ИП) в графике плановых проверок. В таком случае вам необходимо подать документы на исключение из плана:

если у вас ООО, то нужна копия бухгалтерской отчетности, если ИП — потребуется отчет в ИФНС по упрощенке или НДФЛ;
заявление по форме;
отчет (копия) в ФНС о среднесписочной численности.

После подготовки необходимо передать документы в тот орган, который назначил плановую проверку. Подобную информацию можно найти в графике. Далее следует ожидать решения в течение 10 дней. После этого на 2021 год вы будете исключены из списка.

График проверок малого бизнеса в 2021 году можно cкачать тут >>

Источник: class365.ru

На каком основании? Внеплановые проверки в 2021 году

Получите скидку на СБИС до 50%! Закажите бесплатную демонстрацию.

Мораторий на проверки бизнеса в 2021 году продлен. Является ли это стопроцентной гарантией того, что контролирующие органы не нагрянут с проверкой? Нет, не является. На каком основании могут прийти с внеплановой проверкой в 2021 году? Что такое инспекционный визит — новый формат контроля бизнеса, который может стать альтернативой проверке и будут введен с 1 июля 2021 года?

Подробнее об этом в нашей статье.

Мораторий с множеством оговорок.

В России в конце ноября 2020 года был продлен мораторий на весь 2021 год на проверки для бизнеса. Такими заголовками пестрила пресса, однако этот вопрос требует пояснений. Важно знать, что не все проверки отменены, и не для всех. Например, для компаний, деятельность которых (или используемые производственные объекты в ходе этой деятельности) отнесены к категории чрезвычайно высокого или высокого риска, сохранены как плановые, так и внеплановые проверки. Также не освободили от проверок участников бюджетного процесса, государственных, муниципальных бюджетных, автономных учреждений в рамках осуществления контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере.

Любопытная цифра:

90% российских компаний, к которым приходят с проверкой, признаются нарушителями.

На весь 2021 год наложен мораторий на проведение плановых проверок со стороны контрольно-надзорных органов в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства. Однако и для МСП мораторий является мерой поддержки с множеством оговорок.

Внеплановые проверки в отношении МСП могут проводить при ряде условий, например, при создании угрозы для жизни. В 2021 году к перечню разрешительных причин для внеплановой проверки добавилось несколько новых. Например, в 2021 году, на основании Постановления Правительства РФ от 30 ноября 2020 г. № 1969 «Об особенностях формирования ежегодных планов проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2021 год, проведения проверок в 2021 году…» могут нагрянуть с внеплановой проверкой из-за получения административного наказания в связи с совершением грубого правонарушения, административного наказания из-за дисквалификации или приостановки деятельности предприятия.

Какие малые и средние предприятия освобождены от проверок:

запрет распространяется на юрлица и ИП, сведения о которых включены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства,
некоммерческие организации, среднесписочная численность сотрудников которых за предыдущий год не превышает 200 человек (исключением являются политические партии и некоммерческие организации, включенные в реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента).

От каких проверок НЕ освобождены МСП:

внеплановые проверки, основаниями для которых являются факты причинения вреда жизни, здоровью граждан или угрозы причинения вреда жизни, здоровью граждан, возникновение чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и проведение которых согласовано органами прокуратуры,
внеплановые проверки, цель которых — проверка исполнения ранее выданного предписания о принятии мер, направленных на устранение нарушений, влекущих непосредственную угрозу жизни и здоровью граждан,
внеплановые проверки, проводимые на основании поручения Президента Российской Федерации, поручения Правительства Российской Федерации с указанием конкретного юридического лица и (или) индивидуального предпринимателя,
внеплановые проверки, проводимые на основании требования прокурора о проведении внеплановой проверки в рамках надзора за исполнением законов по поступившим в органы прокуратуры материалам и обращениям,
внеплановые проверки, проводимые на основании привлечении к административной ответственности в связи с совершением грубого правонарушения,
внеплановые проверки, проводимые на основании дисквалификации или приостановки деятельности,
внеплановые проверки, призванные удостовериться в правильности сведений, указанных в документах на получение лицензии,
внеплановые проверки, назначенные в целях возобновления действия лицензии, призванные проверить устранение фактов, послуживших причиной приостановки действия лицензии.

В плане на 2021 год – сотни тысяч проверок.

500 тысяч проверок заявили различные контролирующие органы на согласование Генпрокуратуры. Генпрокуратурой было согласовано около 400 тысяч проверок на 2021 год.

Как рассказал в интервью «Российской газете» начальник управления по надзору за соблюдением прав предпринимателей Генпрокуратуры Артем Кононенко, в 2020 году прокуроры исключили из сводного плана более половины запланированных контролерами мероприятий — почти 200 тысяч, снизив их число до исторического минимума в 170 тысяч.

Предупредят о проверке или придут «как снег на голову» .

Провести внеплановую выездную проверку контролирующий орган не может своевольно, он обязан получить разрешение на ее проведение в прокуратуре. Согласно ст. 10 закона о защите прав юрлиц и ИП, внеплановая выездная проверка может быть проведена только после согласования с органом прокуратуры по месту осуществления деятельности юрлица или ИП.

Уведомят ли заранее о внеплановой проверке?

Должны уведомить за 24 часа. О проведении внеплановой выездной проверки в 2021 году юрлицо или индивидуального предпринимателя орган государственного контроля, орган муниципального контроля должен уведомить не менее чем за 24 часа до начала ее проведения. Уведомить контролирующий орган имеет право любым удобным для него способом, например, через электронный документ, письмом на электронную почту предприятия, подписанным усиленной квалифицированной электронной подписью. Если, конечно, такой адрес указан в едином государственном реестре юридических лиц или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, или же электронный адрес был ранее указан в выходных данных предприятия в отчетности или других материалах для контролирующего органа.
Не уведомят, если… Уведомление о проверке не предусмотрено в двух случаях:

если в результате деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя причинен или причиняется вред жизни, здоровью граждан, вред животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия, музейным предметам и коллекциям,
в результате действий предприятия возникли или могут возникнуть чрезвычайные ситуации природного и техногенного характера.

Проверки в форме визита.

Кроме того, с 2021 года вводятся новые формы контроля в ходе проверки.

Во-первых, законодательно установлено, что проверки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 2021 году могут проводиться с использованием средств дистанционного взаимодействия, в том числе аудио или видеосвязи.
Во-вторых, принято решение, что со второй половины 2021 года плановая проверка может быть заменена инспекционным визитом. Как гласит пункт 2 Постановления № 1969 от 30 ноября 2020 года, органом государственного контроля после 1 июля 2021 года может быть принято решение о проведении вместо плановой выездной проверки инспекционного визита. Такое решение должно быть принято не позже чем за 20 рабочих дней до даты начала проведения плановой проверки в форме выездной проверки, включенной в ежегодный план проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2021 год.
В-третьих, о проведении инспекционного визита вместо плановой проверки юридическое лицо, индивидуальный предприниматель уведомляются в течение 10 рабочих дней после принятия решения о замене проверки на инспекционный визит.

В чем ключевое отличие инспекционного визита от классической проверки? Такой визит, согласно закону о госконтроле, не может превышать один рабочий день. Это своего рода экспресс-проверка. Однако, как предупреждают многие эксперты, не стоит расслабляться.

Ведь довольно большое число проверок – это проверки налоговые, а в отношении налоговых проверок инспекционный визит не распространяется. В ФЗ №248-ФЗ о госконтроле, в статье 2 под названием «Сфера применения» сказано, что положения настоящего ФЗ не применяются к организации и осуществлению следующих видов государственного контроля: налогового контроля, валютного контроля, таможенного контроля.

Как оценить вероятность проверки?

Чтобы не столкнуться в дверях с внеплановыми проверяющими, лучше всего работать на опережение. Исключить все факторы, которые могут сделать такую проверку возможной. Эти факторы мы перечислили в статье выше.

Вероятность проверки можно оценить с помощью СБИС Оценка налоговых рисков. Кроме того, с помощью СБИС можно не только оценить риск налоговой проверки, но и снизить до минимума ее вероятность. СБИС поможет правильно выбрать систему налогообложения, грамотно и своевременно вести и сдавать отчетность, а также иметь под рукой инструменты самопроверки, которые позволят оценивать ситуацию в компании в вопросе налогообложения.

СБИС Сверка проведет сверку с бюджетом и выявит все расхождения, проверит все данные по счетам-фактурам со всеми контрагентами, обеспечит контроль над расхождениями начислений и уплаты НДФЛ, проверит РСВ по алгоритму госорганов и поможет сдать его с первого раза. СБИС обезопасит вас от дополнительных штрафов и пени, снизит риск доначислений.

О том, как уберечь предприятие от внеплановой проверки с помощью СБИС, вам готовы рассказать наши специалисты.

Источник: www.abt.ru

Проверки малого бизнеса в 2020 году

В целях поддержки предпринимательства в условиях пандемии Правительство ограничило число проверок малого бизнеса в 2020 году. Расскажем о том, кто и в каких случаях вправе осуществлять в текущем году контрольные функции по отношению к субъектам МСП.

Проверки: общие требования

Проверки могут быть плановыми и внеплановыми. Основные требования к проведению проверок изложены в Федеральном законе от 26.12.2008 г. № 294-ФЗ (ред. от 01.04.2020), защищающем права проверяемых ИП и организаций, а также в иных нормативных актах. Например, налоговые проверки регулируются положениями НК РФ, прокурорские – законом о прокуратуре и т.д.

Продолжительность проверок лимитирована законом (ст. 13 закона № 294-ФЗ). Плановые проверки проводят не чаще 1 раза в 3 года. Плановые выездные мероприятия не должны длиться больше отведенного времени:

для малых предприятий – не более 50 часов в год;
по микропредприятиям – не более 15 часов в год.

Общий период проведения документарных и выездных проверок — до 20-ти дней (при наличии подразделений в разных регионах – до 60 дней для юрлица). При риск-ориентированном подходе время проверки может быть сокращено.

Мораторий на проверки малого бизнеса в 2020 году

В целях поддержки малого предпринимательства государством был введен запрет на проведение плановых проверок до 01.04.2020 года (ст. 26.2 закона № 294-ФЗ). Но в связи с пандемией статьей 6 закона № 98-ФЗ от 01.04.2020 мораторий на проверки малого бизнеса продлили до 31 декабря 2020 года.

На какие компании распространяется действие моратория:

организации и ИП, включенные в реестр МСП (средние, малые, микропредприятия);

НКО с численностью в 2019 году до 200 человек.

Не применяются ограничения в отношении политических партий и НКО с функциями иностранных агентов.

На официальном сайте ФНС при помощи специального сервиса можно проверить, внесена ли компания или ИП в реестр МСП.

Правительством РФ также издано Постановление № 438 от 03.04.2020 об особенностях проверок бизнеса в 2020 году. Оно касается всех видов госконтроля (надзора), предусмотренных законом № 294-ФЗ, включая и те, которые не регулируются данным законом в части порядка организации и проведения проверок (кроме налогового и валютного).

Основания для проверки малого бизнеса в 2020 году

Плановые проверки в 2020 году разрешены только в отношении юрлиц и ИП, не являющихся субъектами МСП, производственные объекты которых относятся к категории высокого или чрезвычайно высокого риска. Остальных могут проверить только внепланово (п. 2 Постановления № 438).

Постановлением Правительства № 438 определен порядок назначения внеплановых проверок в 2020 году. Основанием для такой проверки являются:

факты причинения вреда или угроза жизни, здоровью граждан, угроза возникновения ЧС природного или техногенного характера;
устранение нарушений по выданным ранее предписаниям в случае обнаружения угрозы жизни и здоровья граждан;
поручение Президента, Правительства РФ или требование прокурора в рамках надзора за исполнением законов;
заявление юрлица или ИП о выдаче специального разрешения или лицензии;
исполнение предписания, из-за которого была приостановлена лицензия, аккредитация или разрешение на ведение деятельности.

Выездные внеплановые проверки должны проводиться дистанционно, с использованием аудио или видеосвязи. Непосредственно на объекты инспекторы могут приехать лишь в следующих случаях:

если есть согласование с прокурором для проверки по факту причинения вреда жизни, здоровью людей, угрозы ЧС;
выезд предусмотрен поручением Президента или Правительства РФ, требованием прокурора.

Проведение проверки незамедлительно (с извещением прокуратуры) возможно в случае возникновения угрозы жизни и здоровью граждан на опасных производственных объектах (1, 2 класс опасности) и гидротехнических сооружениях 1 и 2 класса.

Проверки Роспотребнадзора

В 2020 году малые предприятия от плановых проверок Роспотребнадзора освобождаются. Но внепланово ведомство может проверить любую компанию/ИП, если посчитает, что возникла ситуация, когда может пострадать население. Для этого ей достаточно известить прокуратуру о начале проверки в течение 24 часов с момента принятия решения. Уведомлять компанию заранее не требуется.

Если инспекторы посчитают угрозу реальной, то могут полностью приостановить деятельность компании. По мере устранения нарушений, указанных в акте, органы Роспотребнадзора после повторного контроля выдается разрешение на возобновление производственного процесса.

Пожарный надзор

В 2020 году плановые проверки не проводятся. Внепланово их можно проводить при наличии следующих оснований (ст. 6.1 закона № 69-ФЗ от 21.12.1994):

ранее компания получила предписание с перечисленными нарушениями;
установление особого противопожарного режима;
полученные сведения о возможном риске пожара;
ввод нового, после капремонта, переоборудованного (реконструированного) помещения в эксплуатацию (разрешение на использование проверенного объекта в производственных целях выдается лишь после устранения всех недочетов).

Деятельность компании, игнорирующей предписания МЧС, могут запретить.

Налоговые проверки

Контроль за соблюдением налогового законодательства возложен на ФНС. Длительность и порядок проведения налоговых проверок (малого бизнеса в т.ч.) указана в Налоговом Кодексе:

• камеральные – до 3-х месяцев с момента подачи деклараций (п. 2 ст. 88 НК РФ);

• выездные – до 2-х месяцев (п. 6 ст. 89 НК РФ), в исключительных случаях срок могут увеличить до 6 месяцев.

До 31 мая 2020 года включительно выездные проверки из-за коронавируса приостановлены, а новые решения о назначении проверок не выносятся (п. 4 Постановления Правительства РФ от 02.04.2020 г. № 409), однако срок действия запрета власти не увеличили. С 1 июня 2020 налоговые инспекторы вправе возобновить начатые проверки.

До 31 мая 2020 не назначаются также проверки соблюдения валютного законодательства, проводимые ФНС и таможенными органами, а уже назначенные мероприятия приостановлены на тот же срок. Исключение – случаи, когда при проверке выявлены нарушения, по которым срок давности привлечения к ответственности истекает до 01.06.2020г.

Росфинмониторинг

Соблюдать требования законодательства в части противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма обязана любая компания (закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Но проверки Росфинмониторинг осуществлять не собирается до конца 2020 года (информационное сообщение от 21.05.2020), за исключением случаев, прямо указанных в Постановлении № 438. Информация для подконтрольных лиц будет доводиться посредством размещения сообщений в личном кабинете на сайте ведомства. После завершения периода ограничений ведомство может проверить как текущий, так и 2020 год.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru