Регистрация бизнеса ооо или ИП

При открытии интернет-магазина сразу встает вопрос о выборе организационно-правовой формы для ведения бизнеса. У каждого вида предпринимательства есть свои положительные и слабые стороны, которые могут быть связаны, как с процедурой регистрации, так и с дальнейшим ведением дела. В среднем и малом бизнесе обычно используют форму ООО или ИП. Основное отличие этих двух юридических форм в условиях договора между государством и предпринимателем. О плюсах и минусах этих двух способов регистрации бизнеса расскажем в этой статье.

ИП для интернет-магазина: плюсы и минусы

Среди основных положительных моментов ИП нужно отметить следующее:

• упрощенная процедура регистрации, которая не требует вмешательства профессионального юриста. Фактически для оформления нужен лишь паспорт гражданина и квитанция об оплате государственной пошлины;
• возможность избежать налогового сбора на имущество, находящегося в собственности предпринимателя;
• более простое ведение кассового учета;
• можно обойтись без штатного бухгалтера, поскольку весь учет заключается в заполнении стандартных форм;
• возможность снимать наличные со счёта ИП;
• низкая частота визитов проверяющих налоговых инспекторов;
• легкий и непродолжительный процесс ликвидации предприятия. Закрыть ИП так же просто, как открыть;
• возможность использования патентной системы для расчета налогов;
• больше самостоятельности в принятии стратегических решений относительно деятельности своего бизнеса;
• невысокая налоговая ставка.

К отрицательным сторонам индивидуального предпринимательства можно отнести следующее:

Регистрация бизнеса: ИП или ООО? Как открыть свое дело и начать бизнес 2020! Ограничения и налоги

• учредителем может быть только один человек, а не несколько со своими долями в бизнесе;
• учредитель несет имущественные обязательства перед кредиторами. После ликвидации предприятия можно потерять автомобиль, квартиру или иную недвижимость;
• низкая заинтересованность инвесторов;
• обязательные фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС. Эти взносы делаются в любом случае, даже если бизнес терпит убытки. В 2016 году они составляют 23153,33 рубля в год;
• при использовании основной системы налогооблажения предприниматель не имеет возможности вычесть убытки прошлых лет;
• трудности в регистрации товарных знаков и брендов;
• крупные поставщики и курьерские службы предпочитают сотрудничать с ООО.

ООО для интернет-магазина: плюсы и минусы

Среди преимуществ ООО нужно отметить следующие:

• более надежная защита прав на имущество. Учредители ООО несут ответственность перед долговыми обязательствами в рамках своей доли в уставном капитале;
• нет трудности в расширении предприятия за счет привлечения новых инвесторов-учредителей;
• создание эффективной управленческой системы, которая будет более точно соответствовать особенностям бизнеса на конкретном предприятии;
• тонкая регулировка производственными процессами за счет приращения или сокращения долей уставного капитала;
• привлечение зарубежных инвесторов;
• в уставной фонд могут входить не только денежные средства, но и активы материального или нематериального типа;
• каждый желающий можно выйти из круга учредителей в любое время. Однако процедура занимает четыре месяца;
• управлять бизнесом может назначенный директор, который не имеет учредительской доли;
• в устав ООО можно внести запрет на продажу долей тем лицам, которые не являются учредителями;
• различные варианты распределения прибыли, которые не всегда могут быть пропорциональны размеру доли;
• возможность избежать налоговых платежей, если ООО работает без прибыли;
• большая заинтересованность со стороны инвесторов, которые могут стать учредителями;
• возможность продажи и переоформления бизнеса.

К минусам ООО нужно отнести следующее:

• нет возможности выводить деньги напрямую;
• требуется создать уставной капитал в размере от 10000 рублей;
• при любом изменении состава учредителей во всех документах должны вноситься соответствующие коррективы;
• сложная процедура регистрации, связанная с долгой бумажной волокитой;
• выплата дивидендов производится не чаще, чем один раз в три месяца;
• необходимость ведения бухгалтерского учета с одной из систем налогообложения;
• при выборе общей системы налогообложения ООО должно платить налог на имущество, которое задействовано в деятельности предприятия;
• финансовые трудности при выходе одного из учредителей;
• обязательное протоколирование всех хозяйственных решений;
• юридические трудности при закрытии предприятия.

Важно!

Если вы хотите работать по упрощённой системе налогооблажения, то вам обязательно нужно подать заявление в налоговую в течение 30 дней с даты постановки на налоговый учет. Это касается как ООО, так и ИП.

Делаем выводы

Итак, какая же форма регистрации бизнеса более удобна для открытия интернет-магазина? В качестве ответа на этот вопрос есть разные мнения, но многие специалисты считают, что начинать предпочтительнее с ИП, поскольку здесь более простой документооборот и нет сложности в ведении бухгалтерии. При этом в случае ИП выведение доходов будет значительно дешевле и легче, по сравнению с ООО. Это вариант для тех, кто хочет посмотреть, пойдёт бизнес или нет.

Как правило, владельцы интернет-магазинов открывают свой бизнес в виде ИП на упрощенной системе налогообложения. Обычно для такой работы не нужно арендовать офис и нанимать большое количество персонала.

Для открытия интернет-магазина в форме ИП потребуется открытие расчетного счета для более удобной работы с клиентами. Регистрация интернет-магазина осуществляется по месту жительства без посторонней помощи юриста.

В тех случаях, когда интернет-магазин учреждают сразу несколько человек, то лучшим вариантом будет ООО. При этом работать можно без офиса с оформлением юридического адреса. Перед тем, как зарегистрировать предприятие желательно учесть все минусы и плюсы ООО и ИП.

При оформлении бизнеса через ООО нужно привлечь квалифицированного юриста, который должен помочь в оформлении учредительного договора, устава и прочих документов. При оформлении ООО нужно быть готовым к дополнительным налоговым затратам.

Источник: www.insales.ru

Специфика регистрации ООО и ИП

В соответствии с действующим законодательством РФ, любой род деятельности, приносящий прибыль на регулярной основе, облагается налогом и требует регистрации в государственных органах. В сегменте малого предпринимательства типичными субъектами бизнеса являются ИП и общества с ограниченной ответственностью (ООО). В силу различий форм собственности процедура регистрации для них индивидуальна и имеет свои особенности.

Организационно-правые отличия

Одной из самых распространенных форм малого бизнеса остается индивидуальное предпринимательство. Популярность ее связана в первую очередь с простотой регистрационной процедуры и дальнейших бюрократических взаимоотношений с государственными контролирующими службами. В числе организационно-правовых особенностей регистрации ИП можно выделить следующие моменты:

• для оформления требуется минимальный пакет документов;
• при электронной регистрации плата за госпошлину отсутствует;
• открытие расчетного счета не обязательно (хотя желательно для полноценного бизнеса);
• индивидуальным предпринимателем может стать гражданин старше 18 лет или при эмансипации несовершеннолетнего;
• госслужащие не имеют право на регистрацию в качестве ИП.

ИП рассматривается как физическое лицо, самостоятельно отвечающее по своим обязательствам. Он является полноправным собственником финансовых активов, может свободно выводить деньги для своих нужд или инвестировать их в дело. Бизнес всецело принадлежит предпринимателю, его нельзя разбить на доли.

Другая популярная форма малого бизнеса — общество с ограниченной ответственностью. Формально его может организовать и один человек, но обычно это группа лиц, лимитированная по численности. Поскольку ООО рассматривается в качестве юридического лица, его учредители не несут индивидуальной ответственности. Правовые особенности регистрации ООО состоят в следующем:

• общее количество учредителей не должно превышать 50 человек;
• при регистрации в обязательном порядке создается уставной капитал и открывается расчетный счет;
• минимальный уставной капитал составляет 10 тысяч рублей.

Будучи юридическим лицом, ООО несет повышенную ответственность перед налоговой инспекцией. Сами учредители могут не делать за себя взносы в госфонды. В то же время выручка компании им не принадлежит, любое движение средств должно быть официально обосновано во избежание штрафных санкций. Формат общества с ограниченной ответственностью предусматривает возможность выхода членов из состава учредителей, а также продажи или передачи своей доли другому лицу.

Требования к документации для регистрации ИП и ООО

Оформление в качестве индивидуального предпринимателя достаточно простое и много времени не занимает. Требуется предоставить налоговой службе небольшой пакет документов, в который входят:

• копия гражданского паспорта;
• заявление, заполненное по форме P21001;
• заявление на использование упрощенной формы налогообложения (если планируется ее применять);
• квитанция об оплате госпошлины (при личной подаче документов).

Обычно регистрация индивидуальных предпринимателей занимает не более трех рабочих дней с момента подачи бумаг. Если в них обнаружатся ошибки и прочие недостатки, процедуру придется повторить. С 2019 года пошлина за электронную дистанционную подачу документации не взимается.

К типичным особенностям регистрации ООО относится более сложная процедура оформления. Прежде всего, отличия от ИП касаются состава пакета документов. В него входят:

• заявление, заполненное по форме P11001;
• решение организатора общества (если он единственный);
• протокол собрания учредителей и договор о создании общества (если учредителей несколько);
• устав ООО в двух экземплярах;
• гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса;
• квитанция об оплате госпошлины (при личной подаче документов).

Может понадобиться дополнительная документация. К примеру, чтобы по умолчанию не подпасть под ОСНО, следует своевременно подать заявление на упрощенную систему налогообложения (УСН).

Физическое лицо, выступающее в роли индивидуального предпринимателя, регистрируют по месту прописки. Таким образом, если бизнес ведется в другом городе, придется ехать по месту жительства и оформляться там. Либо отправить представителя с нотариальной доверенностью. ИП может работать в любом регионе Российской Федерации без необходимости открытия дополнительных филиалов. Уплата налогов, за исключением ПСН и ЕНВД, производится по месту жительства.

Для регистрации ООО будет нужно предварительно получить юридический адрес. Сделать это можно тремя способами:

• приобрести или взять в аренду нежилое помещение;
• использовать домашний адрес гендиректора или учредителя компании;
• купить массовый адрес у специализированной компании или в центре поддержки предпринимательства.

Аренда или покупка помещения с точки зрения соблюдения законодательства считается наиболее предпочтительной. Единственный недостаток такого способа в том, что он достаточно дорог и не всем учредителям доступен. Дешевле обойдется приобретение массового адреса, но здесь есть «подводные камни».

Если предлагающая услугу компания окажется в черном списке ФНС, в регистрации ООО откажут. Безопаснее купить адрес в региональном центре поддержки предпринимательства. Использовать в качестве места регистрации ООО прописку учредителя или гендиректора по закону не возбраняется, но иногда возникают возражения со стороны налоговых органов.

Имущественная ответственность ИП и ООО

Различия в данном вопросе непосредственно связаны со спецификой форм собственности. Личное имущество индивидуального предпринимателя не отделяется юридически от того, которое он использует в бизнес-целях. Таким образом, ответственность ИП — максимально расширенная. Под взыскание может подпасть все имущество независимо от его причастности к предпринимательской деятельности. Исключения составляют единственное жилье, предметы обихода и другие вещи, прописанные в 446-ой статье Гражданского кодекса.

Что касается ООО, то здесь мера ответственности сформулирована в самом названии — она ограниченная. Организация изначально имеет уставной капитал, который становится ее собственностью после оплаты. Все товарно-материальные ценности, получаемые в процессе деятельности, относятся к имуществу общества. В свою очередь, учредители собственниками активов компании не являются, а значит, по долгам организации не отвечают. Частичное, субсидиарное взыскание с участников ООО возможно, если общество приведено к банкротству или ему нанесен ущерб по вине учредителя.

Специфика налогообложения

Непосредственно на размер налоговых отчислений организационно-правовая форма практически не влияет. Единственное различие касается общего налога на прибыль: для организаций он составляет 20%, а для ИП — 13%. Сколько придется отчислять в ФСН, зависит от конкретной системы налогообложения:

• общая (ОСНО);
• упрощенная (УСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• патентная система налогообложения (ПСН).

Патентная система доступна только ИП, на УСН, ЕНВД и ЕСХН ставки одинаковые для организаций и индивидуальных предпринимателей. То же касается платежей за работников, куда входят обязательные отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также НДФЛ.

Различия в ликвидации бизнеса

Когда предпринимательская деятельность становится обременительной и перестает приносить прибыль, поднимается вопрос о ее прекращении. Как и с особенностями регистрации ИП и ООО, здесь есть свои отличия. Физическому лицу закрыть бизнес проще всего. Для этого нужно сначала рассчитаться со всеми долгами: перед фондами, контрагентами, банками и ФНС. Затем закрывается расчетный счет, если таковой заводился, кассовый аппарат снимается с учета, декларации сдаются, а печать уничтожается.

Процесс ликвидации ООО начинается с постановления учредительного собрания о начале данной процедуры. Об этом уведомляется налоговая служба по месту регистрации бизнеса. В качестве заявителя может выступать руководитель компании или председатель ликвидационной комиссии. Бухгалтерия отвечает за создание промежуточного ликвидационного баланса организации.

В список предоставляемых документов входят устав фирмы, приказ о назначении директора, свидетельство ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ, бумаги по форме Р15001 и Р16001. Если долгов у компании не осталось, проблем с закрытием не будет.

Источник: www.lockobank.ru

Что лучше, проще, выгоднее выбрать и открыть: ООО или ИП?

Основным различием между обществом с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальным предпринимателем (ИП) является ответственность. В первом случае ответственность участников общества определяется величиной их доли в Уставном капитале. Во втором – индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом после решения суда.

ИП и ООО — это две организационно-правовые формы ведения бизнеса, которые наиболее популярны в нашей страны. Поскольку объем их прав и обязанностей разнится, начинающие предприниматели зачастую не знают, какая из форм больше им подойдет. Так, чем ООО отличается от ИП, и что выбрать для регистрации? Сравним эти формы по некоторым основным пунктам. Итак, что лучше и проще ООО или ИП?

Главные отличия. Разница между ИП и ООО

Ответственность по обязательствам. ИП отвечает по обязательствам всем собственным имуществом, в то время как учредители ООО рискуют лишь той долей, которую они вложили в организацию. Таким образом, если честность вашего бизнеса стоит под сомнением, предпочтительнее ООО.

Право на розничную торговлю алкоголем. У ООО оно есть, у ИП его нет. Также ИП недоступны производство и торговля алкоголем оптом.

Доверие партнеров. По какой-то причине сложилось так, что ООО оказывают больше доверия, чем ИП. Если вы планируете организовывать широкие партнерские связи, особенно с крупными фирмами, выберите ООО.

Регистрация организации. ООО зарегистрировать намного сложнее, причем для этого понадобится привлечь помощь квалифицированного юриста. Для открытия ИП достаточно только паспорта.

Взносы в ПФ. ИП обязан их выплачивать вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или нет (причем с 2013 года размер этих взносов повысился до 36 000 рублей). ООО не платит налогов, если не ведет какую-либо деятельность и не имеет на своем балансе имущества.

Порядок ведения кассовых операций. ООО обязано его соблюдать, а ИП — нет. Это означает, что выручка ООО принадлежит организации, а не лично вам, хранить ее нужно в банке. Деньги ИП сразу переходят к нему в собственность, и распоряжаться ими он имеет право по собственному усмотрению.

Общая система налогообложения. ООО может покрыть убытки прошлых лет новой прибылью, из чего следует, что налог на прибыль уменьшается. У ИП нет такой возможности.

Распределение дивидендов. ООО осуществляют их раз в квартал, ИП — когда ему того захочется.

Несколько учредителей бизнеса. Поскольку ИП — это, вообще-то, физическое лицо, то открыть ИП несколько лиц в компании не могут. Тем не менее, многие ведут бизнес совместно, открывая его на имя одного из учредителей. Этого делать активно не рекомендуется, поскольку произойти может всякое, а все законные доходы отойдут к тому, на кого зарегистрировано ИП.

Бухгалтерский учет. ИП не обязан его вести, ООО обязано. Для этого желательно нанимать бухгалтера, поскольку самостоятельно с ведением учета, скорее всего, вы не справитесь.

Огласка. ООО позволяет выбрать любое имя для организации, в то время как ИП называются лишь в честь фамилии своего создателя. Бывает так, что человек, начинающий бизнес, не хочет излишней огласки или считает свою фамилию (которой регулярно будут пользоваться все клиенты организации) неблагозвучной.

Штрафы. Выплачиваемые ИП штрафы, как правило, в несколько раз меньше, чем штрафы для ООО. Если вы боитесь штрафов, то либо соблюдайте закон, либо открывайте ИП.

Руководство. В ООО можно нанять директора, в то время как ИП должен руководить своим бизнесом сам. Однако ИП может этого избежать, наняв представителя по нотариально заверенной доверенности.

Банковский счет. ООО, как становится ясно из пункта 6, обязано иметь банковский счет, в то время как ИП может либо вообще не связываться с банком, либо использовать сберкнижку или карточный счет.

Налог на имущество. ООО его платит, ИП — нет.

Оборудование для ведения бизнеса. ИП может работать на каком угодно оборудовании, которое не надо нигде регистрировать. Все имущество ООО, в то же время, должно быть тем или иным способом легализовано, — введено в уставный капитал, арендовано или официально подарено фирме.

Какой из этого можно сделать вывод? В общем-то, что выбрать между ИП и ООО — личное дело каждого предпринимателя. Что касается общих тенденций, то чем крупнее бизнес, тем больше вероятности, что он будет организован как ООО, и наоборот.

Отличия в налогообложении. Что выгоднее ИП и ООО?

Перед регистрацией нового предприятия следует определиться, на какой системе налогообложения оно будет работать. В настоящее время для предприятий малого бизнеса законом регламентированы следующие режимы:

• общая система налогообложения;
• специальные налоговые режимы.

В свою очередь специальные налоговые режимы подразделяются на:

1. ЕНВД – подразумевает оплату Единого налога на вменённый доход.
2. УСН – Упрощённая система налогообложения.
3. ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог.
4. ПСН – Патентная система налогообложения.

Обо всех системах поговорим ниже.

При работе на общей системе налогообложения деятельность предприятия облагается всеми видами действующих налогов. В зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие, могут применяться определённые льготы. К основным налогам относятся: НДС, налог на имущество, транспортный налог, налоги на заработную плату и т.д.

Если предприятие организовано как ООО, то от оставшейся после уплаты вышеперечисленных налогов суммы уплачивается ещё налог на прибыль в размере 20%. После этого, чтобы деньги поступили в распоряжение учредителя, необходимо ещё уплатить НДФЛ в размере 9% и принять решение о выплате дивидендов. Делается это не чаще одного раза в квартал.

В случае с индивидуальным предпринимательством после выплаты всех налогов и покрытия расходов собственником уплачивается НДФЛ в размере 13%. Вся оставшаяся сумма является личной собственностью предпринимателя.

Применяя специальные налоговые режимы, предприниматель может отказаться от уплаты всех налогов, кроме налога на заработную плату. Вместо этого он платит так называемые фиксированные взносы.

Различия между ИП и ООО также показаны в видеоролике.

ЕНВД – Единый налог на вменённый доход

ЕНВД является добровольным режимом с 2013 года. Касательно режима ЕНВД существуют определённые ограничения, как по видам деятельности, так и по регионам, в которых зарегистрировано предприятие. Для того, чтобы выяснить, действует ли режим ЕНВД в том или ином городе, следует обратиться в местную налоговую инспекцию.

Налоговая ставка ЕНВД составляет 15% от вменённого дохода, что является достаточно низким показателем. Также предпринимателей привлекает относительная простота учёта, отчётности и расчёта налога. Положительным моментом выступает также необязательность введения кассового аппарата.

Есть у режима ЕНВД и недостаток – налог рассчитывается по установленной формуле и уплачивается в обязательном порядке даже в случае отрицательного финансового результата.

УСН – Упрощённая система налогообложения

УСН — это особый вид налогового режима, предусматривающий облегчённое ведение бухгалтерского учёта и значительное снижение налоговых ставок. Режим УСН может применяться при условии, что годовой доход предприятия не превышает 45 000 000 рублей.

Единый налог платится в размере 6%, если налогооблагаемой базой являются доходы (выручка), или от 5% до 15%, если базой выступает сумма «доходы минус расходы». В последнем случае окончательная сумма налога устанавливается властями на местном уровне.

Режим УСН имеет простую систему учёта и отчётности, а также при выборе 6-ти процентной ставки налога предприниматель может уменьшить Единый налог на величину уже уплаченных страховых взносов за себя и своих работников.

Недостатками УСН являются необходимость наличия контрольно-кассового аппарата, а также риск потери контрагентов из-за невозможности учёта НДС при реализации товаров и услуг.

Предприятие имеет право на пользование УСН до тех пор, пока его доход за отчётный период не превысит 60 000 000 рублей.

ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН имеет тот же принцип, что и УСН, только для предприятий, специализирующихся в сельскохозяйственной индустрии. Обязательное условие для перехода на ЕСХН: доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от общего дохода предприятия.

Налоговая ставка для режима ЕСХН составляет 6%.

ПСН – Патентная система налогообложения

ПСН – относительно новое явление в российской экономике, введённое с 2013 года. Фактически ПСН сменил собой режим УСН-патент.

По тому виду деятельности, на который приобретён патент, предприятие освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, НДФЛ, налог на имущество. Важным преимуществом патентной системы налогообложения для ИП является то, что патент можно приобретать на определённое время, сроком от 1 месяца до 1 года.

Подобно ЕНВД, ПСН доступна только в рамках определённых видов деятельности и только в определённых регионах. Для патентного вида деятельности характерно полное отсутствие отчётности.

Ставка ПСН составляет 6% от потенциально возможного дохода. Единый налог по патенту нельзя уменьшить за счёт страховых взносов, уплаченных ранее. Положительным моментом данного вида налогообложения выступает возможность работы без кассового аппарата.

Рассмотрев все возможные режимы налогообложения в сфере малого предпринимательства, можно сделать выбор в пользу наиболее приемлемого варианта. Хотя следует понимать, что меньшая налоговая ставка не всегда ведёт к наименьшей величине расходов.

Как усыновить ребенка? Что для этого нужно сделать?

Как узнать задолженность по налогам по ИНН? Какие открыть вкладки на сайте ФНС?

Как рассчитать налог на имущество организации?

Формула приводится тут.

Например, можно сравнить режимы ЕНВД и ПСН. В первом случае Единый налог равен 15%, во втором – 6%. Однако необходимо принимать в учёт разницу: ЕНВД платится по ставке 15% с вменённого дохода, а ПСН – 6% с потенциально возможного. Грубо говоря, ЕНВД платится по факту, а ПСН – по потенциальным расчётным показателям. Для определения более выгодной ставки нужно выполнить расчёт алогового бремени на различных системах с учётом индивидуальных условий деятельности организации.

Разница между ИП и ООО

Сегодня в Российской Федерации наиболее распространены такие формы собственности бизнеса, как ООО и ИП. Для того, чтобы понять, что лучше открывать в каждом конкретном случае, нужно определиться с преимуществами и недостатками той и другой формы собственности. Для удобства расположим данные в виде таблицы и узнаем чем ооо отличается от ип.

Конечно, каждый случай индивидуален, и нельзя дать однозначный совет, что лучше регистрировать. Однако понимание основных различий между ООО и ИП поможет определится с наиболее правильным решением.

Каковы преимущества ООО и ИП? В чем разница?

Источник: urist.club