Роль финансового менеджера в бизнесе

В малом и среднем бизнесе финансовый менеджер в одиночку выполняет задачи, решением которых в крупной компании занимается целое подразделение во главе с финансовым директором. Это нормальная ситуация, потому что объемы работ позволяют сосредоточить все в руках одного эффективного сотрудника, который становится по сути “финансовым партнером” собственника бизнеса.

Финансовый менеджер видит бизнес через призму цифр и финансовых показателей, его основные задачи — обрабатывать данные, анализировать, контролировать и формировать предложения по различным вариантам решения возникающих проблем. Ключевое отличие главного бухгалтера и финансового менеджера — в направлении взгляда:

• у первого он ретроспективный , всегда в прошлое бизнеса и констатацию уже свершившихся фактов;
• у второго взгляд перспективный , всегда в будущее бизнеса и достижение поставленных задач по росту и развитию компании.

Задачи финансового менеджера в малом и среднем бизнесе

Собственник и руководитель бизнеса может ставить перед финансовым менеджером следующие задачи:

Финансовый менеджер. Кто это и как обучиться этой профессии?

1. Организовать регулярную поставку необходимых цифр, отчетов, аналитических выводов и рекомендаций для принятия управленческих решений.
2. Повысить эффективность бизнеса через постоянный поиск резервов роста эффективности бизнес-процессов, расходов, доходов, управления имуществом и оборотным капиталом.
3. Разработать систему планирования, которая позволит бизнесу достигать поставленных целей.
4. Обеспечить максимально эффективное управление денежными средствами, чтобы избежать кассовых разрывов, задержек платежей.
5. Формировать предложения по инвестированию свободных денежных средств.

В каждом случае набор функций финансового менеджера может быть разным в зависимости от отрасли, размера компании, количества бизнес-единиц и сотрудников, и так далее. Полный перечень из 65 функций можно посмотреть здесь .

Что должен делать финансовый менеджер

Существует 6 основных направлений работы финансового менеджера и 3 основных направления финансового менеджмента. Если составить матрицу, то на пересечении этих направлений будут укрупненные функции, которые можно разделять на нужное количество уровней в зависимости от потребностей бизнеса.

6 основных направлений работы финансового менеджера , которые располагаем по вертикали матрицы:

1. Планирование. К нему относится построение стратегической финансовой модели, построение платежного календаря, разработка бюджета движения денежных средств и прогнозного бюджета доходов и расходов, постановка процесса бюджетирования, разработка операционных бюджетов по доходам и расходам и так далее.
2. Управленческий учет и отчетность. К нему относится разработка учетной политики для управленческого учета, постановка учета в системе таблиц или автоматизированной программе, контроль ведения или ведение управленческого учета, консолидация отчетности для группы компаний и так далее.
3. Финансовый контроль. К нему относится контроль исполнения бюджетов, определение оптимального оборотного капитала и контроль его элементов, управление затратами, контроль эффективности бизнес-процессов и персонала и так далее.
4. Финансовый анализ. К нему относится анализ и контроль ликвидности и платежеспособности, коэффициентов финансовой устойчивости, рентабельности, оборачиваемости; анализ эффективности затрат, выручки, себестоимости, маржинальности и так далее.
5. Управление ликвидностью. К нему относится расчет потребности оборотного капитала, управление свободными денежными средствами, привлечение заемного финансирования и контроль за соблюдением установленных кредитором обязательных показателей, расчет суммы дивидендов к выплате, контроль платежей и исполнения платежного календаря и так далее.
6. Разработка регламентирующих документов — регламента управления денежными средствами, регламента заключения договоров, регламента управления дебиторской и кредиторской задолженностью, регламента документооборота и регламента подготовки отчетности.

3 основных направления финансового менеджмента , которые располагаем по горизонтали матрицы:

Какую роль играет финансовый менеджер в компании?

1. Финансирование — привлечение наиболее дешевых ресурсов в виде собственного или заемного капитала.
2. Операционное (производственное) направление — эффективное использование имеющихся ресурсов в процессе производства и реализации продукции (товаров, услуг): ценообразование, структура затрат, оборачиваемость, эффективность.
3. Инвестиционное направление — наиболее доходные инвестиции с минимальным риском: покупка и продажа основных средств, вложения в депозиты, ценные бумаги и другие компании.

Как использовать матрицу? Например, на пересечении “планирование” и “инвестиционное направление” возникают следующие функции финансового менеджера:

• разработка инвестиционного бюджета;
• разработка инвестиционных моделей при открытии новых направлений;
• разработка бюджет движения денежных средств по инвестиционной составляющей бизнеса;
• построение моделей “что, если” с позитивным и негативным сценарием при инвестициях в ценные бумаги;
• и так далее.

Таким образом, в каждой ячейке матрицы можно сформировать пул функций финансового менеджера, исходя из особенностей бизнеса. По мере роста и развития компании могут появляться новые задачи, поэтому матрицу следует регулярно пересматривать.

Другие материалы по этой теме:

1. Навыки и компетенции финансового менеджера . Список “мягких” навыков и профессиональных компетенций, которые помогут сформировать требования к сотруднику.
2. Как проверить финансового менеджера? Интервью, собеседование и тестирование — что выбрать и зачем проводить.
3. Когда нанимать финансового менеджера. 3 главных критерия, которые помогут понять, что пора.

Источник: dzen.ru

Финансовый менеджер: его роль в компании

В условиях современной рыночной экономики, когда приходится конкурировать с большим количеством компаний, торговым и промышленным предприятиям требуется грамотно регулировать свои денежные ресурсы. Контроль и распределение финансовых потоков организации осуществляется специалистами экономического подразделения, одним из которых является финансовый менеджер. Чтобы справляться с возложенными на себя обязанностями, ему требуется серьезная теоретическая и практическая подготовка, а также управленческие способности.

Кто такой финансовый менеджер

Это специалист, задача которого заключается в управлении денежными потоками организации. Он выполняет оценку бизнеса, анализирует риски и выбирает каналы, которые наилучшим образом подходят для инвестирования. Кроме того, он занимается разработкой финансовой политики, ее внедрением и контролем за исполнением вводимых положений всеми подразделениями предприятия.

В чем отличия от бухгалтера

Порой представители бизнеса думают о том, что должности финансового менеджера и бухгалтера можно без труда совместить. На деле это не так: вне зависимости от того, насколько хорошим является специалист, ему сложно справиться с большим и разнообразным списком обязанностей. Как итог, управление финансами компании не будет давать эффективного результата, что негативно скажется на ее конкурентной способности. Хоть менеджер по финансам и бухгалтер тесно взаимодействуют между собой, но это принципиально отличающиеся позиции, которые требуют разных компетенций. Отличия выглядят следующим образом:

• Функции. Бухгалтер ведет бухгалтерский налоговый учет в соответствии с требованиями и нормами законодательства и предоставляет отчетность контролирующим органам, финансовый менеджер специализируется на управлении рабочим капиталом, планировании, прогнозировании и оптимизации бизнес-процессов.
• Цели. У бухгалтера – привести финансовую деятельность компании в соответствие с налоговым законодательством, у финансового менеджера – увеличить стоимость предприятия за счет увеличения доходности капитала.
• Источники информации. Для бухгалтера это налоговое законодательство и первичные данные, для финменеджера – данные с финансово-валютных рынков и документы, связанные с управленческим учетом.

Обязанности специалиста

Работа финансового менеджера предполагает предупреждение финансовых издержек и рисков предприятия. Он занимается:

• контролем как входящих, так и исходящих денежных потоков;
• анализом эффективности распределения денежных средств;
• анализом финансового рынка;
• оценкой рисков при инвестировании;
• разработкой схем по привлечению капитала;
• подготовкой антикризисных мероприятий;
• подготовкой рекомендаций для оптимизации расходов и повышения прибыльности бизнеса.

Что должен знать менеджер по финансам

Чтобы стать востребованным специалистом и справляться со своими обязанностями, финансовому менеджеру необходимо постоянно следить за изменениями в законодательстве, повышать уровень образования и своевременно осваивать новинки программного обеспечения. В работе ему потребуются знания:

• теории управления, менеджмента, экономики предприятия, финансов и кредита;
• принципов ведения бухучета и экономической статистики;
• налогового законодательства и основ трудового законодательства.
• законов и правовых норм, которые предъявляются к ведению хозяйственной и финансовой деятельности предприятия;
• правил работы с ценными бумагами;
• принципов кредитования;
• принципов привлечения инвестиций;
• основ управления капиталом;
• методов формирования оборотных средств предприятия.

Помимо этого, специалист должен быть уверенным пользователем ПК и уметь работать со специализированным программным обеспечением. Дело в том, что в своей работе менеджер по финансам использует не только традиционные методы, но и современные цифровые технологии. Среди последних можно выделить анализ больших данных, методы искусственного интеллекта, мобильный банкинг, облачные вычисления и некоторые другие.

Плюсы и минусы профессии

К основным преимущества профессии финансовый менеджер относятся следующие моменты:

1. Большая востребованность на современном рынке труда – найти вакансию при наличии определенного багажа знаний и навыков будет нетрудно.
2. Рабочая деятельность, связанная со сферой финансового менеджмента, приносит стабильный и высокий доход – это позволит быстрее решить поставленные задачи, например, купить автомобиль или квартиру.
3. Интересная и престижная работа. Можно войти в историю компании, существенно увеличив ее капитализацию – за это работодатели готовы хорошо платить.
4. Образование доступно для каждого – профили обучения, которые могут стать базой для получения заветной профессии, имеются во многих вузах страны.

Как и любая другая профессия должность менеджер по финансам имеет свои недостатки:

1. Работа очень ответственная, т.к. связана с большими рисками.
2. Могут возникнуть сложности в поиске работы в небольших городах, т.к. услуги специалиста могут оплатить в основном крупные организации.
3. Деятельность связана со стрессовыми ситуациями.
4. График может быть ненормированным.

Необходимые качества

Чтобы стать настоящим профессионалом, желательно обладать:

• развитыми аналитическими способностями;
• высоким уровнем понятийного мышления;
• способностью управлять собой;
• развитыми организаторскими способностями;
• умением принимать решение в неопределенных ситуациях;
• развитыми коммуникативными способностями;
• предпринимательскими качествами.

Заработная плата и карьерный рост

Специалисты, занимающиеся оптимизацией политики финансирования в компании и оценкой эффективности инвестиционных проектов, получают достойную зарплату. Это обусловлено высокими нагрузками и большой ответственностью. Но размер заработной платы зависит от целого ряда факторов, в частности: места работы, региона (в крупных городах ставки выше, чем в небольших), опыты и образования, наличия определенной квалификационной степени. В среднем уровень зарплаты по России составляет 29-70 тыс. рублей, по Москве – 50-110 тыс. рублей.

Для кого подходит

Профессия финансовый менеджер отлично подходит ответственным и целеустремленным людям. Так как она предполагает оперирование денежными потоками, что тесным образом связано с большими рисками, то среди наиболее важных качеств будущего специалиста можно выделить: стрессоустойчивость, коммуникабельность и умение быстро выявлять неточности. Привычка проверять себя тоже является важной, т.к. ошибки в этой сфере обходятся дорого. Кроме того, финансовый менеджер должен стремиться к постоянному обучению и развитию, чтобы укреплять свои компетенции. Особенно ценятся креативные и гибкие специалисты, способные подстраиваться под любые обстоятельства и находить нестандартные решения для выхода из разных ситуаций.

Где можно работать?

Менеджеры по финансам востребованы в кредитных и финансовых организациях, страховых компаниях, инвестиционных фондах, на производствах и в других местах. Также они могут оказывать консультативные услуги или работать на аутсорсе. Необходимость в квалифицированных и компетентных финансовых менеджерах растет из года в год, что связано с тем, что современным компаниям приходится искать нестандартные решения, чтобы добиться экономической стабильности и выйти победителем в конкурентной борьбе.

Обучение на финансового менеджера

Получить необходимую квалификацию и стать менеджером по финансам вы можете в Институте экономики и культуры в Москве, выбрав для поступления профиль подготовки «Финансовый менеджмент». Абитуриентам доступно на выбор несколько форм обучения: дневная (очная), вечерняя (очно-заочная), группа выходного дня (очно-заочная) и заочная. Длительность обучения в зависимости от формы составляет от 4 до 5 лет.

Почему стоит выбрать для обучения ИЭиК? Причина этому заключается в следующих преимуществах:

1. Большой опыт в сфере образования. Наш институт входит в число старейших частных вузов Москвы. Он был основан в 1991 году.
2. Востребованные специалисты. Студенты Института экономики и культуры имеют высокую профессиональную подготовку, что позволяет им работать по специальности как в малых, так и в крупных компаниях. Некоторые наши выпускники занимают руководящие должности в частных и государственных организациях.
3. Превосходная материально-техническая база. В здании вуза есть современные компьютерные классы, просторные аудитории, хорошо оборудованные учебно-методические кабинеты. Также работает библиотека и читальный зал.
4. Дополнительное образование. В Институте Экономики и Культуры студенты могут получить второе высшее образование, освоив новую профессию.
5. Насыщенная студенческая жизнь. Внеаудиторная жизнь студентов нашего вуза насыщенна и весьма интересна. Они активно участвует в разнообразных мероприятиях и конкурсах.

Чтобы стать студентом нашего вуза, прежде всего ознакомьтесь с правилами приема. Из документов вам понадобится паспорт, документ государственного образца о предыдущем образовании, медицинская справка и фотографии – военнообязанным дополнительно нужно предоставить приписное свидетельство или военный билет. Также от вас понадобятся результаты ЕГЭ по следующим предметам: русский язык, математика и обществознание. Любые вопросы, связанные с поступлением и дальнейшим обучением, можно задать в приемной комиссии вуза и по телефону +7 (495) 795-00-10.

Подать заявление о поступлении в институт онлайн!

Источник: www.ieac.ru

Место и роль финансового менеджмента в компании

Финансовый руководитель высшего звена (будь-то финансовый директор или главный бухгалтер) играет весьма значительную роль в современных компаниях. Однако такое положение дел существует не так давно как вы думаете.

Еще в Древнем Вавилоне (в 1800 г. до н.э.) появилась такая привычная сейчас для всех вещь как сложные проценты , но активное развитие финансового менеджмента началось совсем недавно.

Почти всю первую половину 20-го века финансовые руководители в основном занимались привлечением средств, необходимых для развития бизнеса компании и организацией эффективного использования ее денежных ресурсов (этим сейчас в основном и занимаются отечественные финансовые менеджера).

В ходе индустриализации в Великобратании и в большей части Европы в первой четверти 20-го века наиболее важными вопросами стали вопросы формирования нового бизнеса и получения капитала для его расширения. Великая депрессия в 1930-х годах внесла свои коррективы и сместила акцент на вопросы реорганизации, ликвидности и банкротства.

В 1950-е годы в финансовом анализе все большее распространение стала получать концепция приведенной стоимости, что заставило финансовых руководителей взять на себя функцию отбора долгосрочных инвестиционных проектов компании.

Переход к плавающему курсу валют, высокой процентной ставке и инфляции в 1970-е годы заставил сосредоточить свое внимание на процентной ставке, работе с валютой и влиянии инфляции на финансовые решения.

Повышение активности в слияниях за последние 50 лет привело к лучшему пониманию тактики оценки и слияний.

В наши дни все большее влияние начинает оказывать внешние факторы бизнес-среды, такие как: усиление конкуренции, ускорение НТП (научно-технического прогресса), инфляции, колебания процентных ставок, неустойчивость валютных курсов, изменения в законодательстве и т.д. Все эти факторы следует учитывать при принятии финансовых решений.

Читать: Управление стратегическими рисками бизнеса

Что такое финансовый менеджмент?

Финансовый менеджмент (financial management) касается решений по приобретению, финансировании и управлению активами , направленных на реализацию определенной цели. Управленческие решения в области финансового менеджера можно отнести к следующим трем основным сферам операций с активами: инвестиции, финансирования и управления ними. Рассмотрим каждую составляющую отдельно:

Инвестиционные решения (investment decision)

Самые важные решения с точки зрения создания и роста стоимости компании. Принятие инвестиционных решений начинается с определения суммарной величины активов , необходимых данной фирме. Тут можно вспомнить такой отчет, как Баланс, левая сторона которого содержит информацию об активах компании, а правая — об источниках таких активов. Деятельность финансового менеджера направлена на изменение размера и изменение структуры активов, которое может происходить как в большую так и в меньшую сторону.

Решения о финансировании бизнеса (financial decision)

Здесь менеджер уже задумывается об изменении правой стороны баланса. Способы финансирования деятельности компаний отличаются в разных отраслях экономики. Кроме того важным вопросом является выплата дивидендов. Коэффициент выплаты дивидендов определяет, какая часть прибыли остается в фирме.

Коэффициент выплаты дивидендов = дивиденды/чистую прибыль

После выбора источников и структуры финансирования финансовый менеджер принимает решение о как наилучшим образом можно привлечь средства.

Решение об управлении активами (asset management decision)

Активы мало приобрести и поставить на баланс, ими еще нужно эффективно управлять. Различные активы требуют к себе разного внимания. Больше внимания требуют оборотные активы, нежели основные, которыми больше управляют руководители подразделений за которыми они закреплены.

Место и роль финансового менеджмента в компании

Финансовый отдел в малых и средних компаниях может иметь небольшую структуру: один главный бухгалтер или главный бухгалтер и несколько бухгалтеров. С ростом компании в ней может появится должность финансового директора, которая может быть номинальной и человек который ее занимает может не знать всего того, что должен знать специалист такого уровня.

Читать: Что такое проектное управление и рекомендации по его применению

На Западе очень популярной формой организации бизнеса является корпорация. И если говорит про дебри финансового менеджмента, то в них погружаются компании которые достигли определенных размеров и которым уже недостаточно составления простеньких бюджетов и составления платежных календарей в Excel.

Для ведения бизнеса корпорация нуждается в реальных активах (как материальных так и нематериальных). Для получения денег, которые необходимы для приобретения таких активов компания может выпускать финансовые активы (ценные бумаги).

Финансовый менеджер по сути является посредником между компанией и финансовыми рынками (или рынками капитала).

На схеме изображены денежные потоки от инвесторов и обратно. Денежный поток возникает когда фирмы выпускает ценные бумаги ради привлечения денежных средств (стрелка 1), эти деньи идут на покупку активов, которые используются в деятельности компании (стрелка 2), Позже если компания действует успешно приобретенные активы дают больший приток денежных средств, чем требуется для покрытия первоначальных инвестиций (стрелка 3). И наконец данный средства либо реинвестируются (4а) либо возвращаются инвесторам (4б). Выбор между стрелками 4а и 4б не всегда произволен. Если банк дал вам кредит, то вы должны его вернуть.

Здесь у нас возникает два вопроса, с которым постоянно сталкивается финансовый менеджер: в какие активы следует инвестировать средства (инвестиционные решения) и где и как взять деньги для этих инвестиций (решения об источниках финансирования). Важным вопросом также является где размещать приобретенные активы, то есть в каких странах.

Итак, кто же такой финансовый менеджер?

Финансовым менеджером является любой, кто несет ответственность за важные инвестиционные решения и решения по финансированию. Понятно, что такие решения принимают директор, и главный инженер, и начальник производственного цеха. Но есть специалисты, которые специализируются исключительно на финансах.

Читать: Концепция процессного подхода к управлению. Что скрывается за понятием процессный подход?

Давайте для примера рассмотрим структуру фиансового отдела крупной компании:

Самым главным является финансовый директор (CFO), который как правило подчиняется генеральному директору ( CEO ). Он занимается разработкой и проведением финансовой политики, а также корпоративным планированием.

В крупных компаниях финансовая деятельность распадается на две составляющих: первое возглавляет казначей (treasurer), а второе главный бухгалтер (controller).

Кто такой главный бухгалтер знают все. Это специалист который ведет бухгалтерский учет и составляет финансовую отчетность, а также может заниматься бюджетированием и составлением прогнозов.

А вот казначей (финансовый менеджер) «рулит» той сферой, которую чаще всего ассоцируется с финансовым менеджментом: инвестиции, управлением активами и финансированием.

Главный бухгалтер или финансовый директор также отвечают за организацию бюджетного процесса и контроль за ним. К бюджетному процессу также могут привлекаться и менеджеры других отделов.

В небольших фирмах главный бухгалтер и казначей сливаются в одно целое остается главный бухгалтер универсальный солдат, который в себя впитывает юриста и специалиста по кадрам (по крайней мере так происходит у нас в стране).

Итоги

Роль финансового менеджмента в крупной компании сложно переоценить. В целом задачу по управлению финансами можно разделить на две составляющие:

• Инвестиционные решения или решения по планированию капитальных вложений — какие реальные активы компания должна покупать;
• Решения по финансированию — как раздобыть необходимые для этого денежные средства.

Финансовый отдел может иметь различную структуру, которая как правило определяется размером компании.

Источник: www.antonpiskun.pro