Затянувшийся спад в мировой экономике, закрытые границы, экономические санкции в отношении Беларуси — все это не способствует развитию деловой активности. Размеры оборотных средств компаний снижаются, что тянет за собой проблемы с выплатами по обязательствам и другие финансовые сложности.
Специалисты REVERA практики корпоративного и антимонопольного права ведущий юрист Ирина Кугейко и юрист Никита Ивановский рассказали о том, как поддержать свой бизнес и предложили ряд инструментов в своей статье для «Про бизнес». Приводим текст статьи.
Где найти средства, чтобы расплатиться по долгам? Как не довести компанию до банкротства и ликвидации?
Законодательство предусматривает широкий набор инструментов (в том числе не всегда путем прямого взаимодействия с контрагентами) в подобных ситуациях. Расскажем о них далее.
Классические варианты: отсрочка, зачет взаимных платежных требований, новация
Самым очевидным способом «разобраться» с долгами является оттягивание их выплаты в надежде, что ситуация «пойдет в гору», оборотные средства вырастут и появится возможность расплатиться с долгами не в ущерб своей деятельности. Однако главная сложность заключается в том, что, скорее всего, контрагент также испытывает нехватку средств в текущей ситуации и хотел бы поскорее получить свое. Поэтому для использования такого инструмента, как отсрочка исполнения обязательств, ключевой является способность договориться с контрагентом.
Начни менять своё финансовое положение .Правила которые тебе необходимо применить#маргулан #рыбаков
Если вы уверены, что сможете расплатиться через некоторое время, можно постараться убедить контрагента продлить сроки оплаты. Убедительным аргументом является то, что взыскание долгов в судебном порядке займет продолжительное время. А с учетом процедуры исполнительного производства процесс может затянуться надолго. Контрагент, скорее всего, будет заинтересован в получении хотя бы части денег уже сейчас, поэтому разумно договориться об отсрочке (или рассрочке) оплаты долгов, чтобы обе стороны могли продолжать свою деятельность эффективно.
Еще одним способом, о котором часто забывают, является зачет взаимных требований. Очень часто компании, которые активно взаимодействуют, также накапливают и множество неисполненных обязательств друг перед другом, что негативно отражается на бухгалтерской отчетности и требует постоянных выплат друг другу (то есть, по сути, деньги переводятся туда-обратно).
Целесообразно произвести взаимный зачет таких требований. Это поможет начать взаимоотношения с контрагентами с нуля, при этом «разгрузив» пассивную ведомость.
Если перед сторонами стоит задача прекратить обязательства без выплаты денежных средств, то одним из приемлемых вариантов будет новация. Новация является соглашением сторон о замене первого обязательства другим обязательством между теми же сторонами, в котором будет предусмотрен другой предмет договора или иное его исполнение.
Новацию можно использовать не только для прекращения взаимных обязательств по «встречным сделкам», но и для одной сделки. К примеру, вместо договора купли-продажи товаров за денежные средства можно заключить договор мены и обменять имущество или производимые товары на имущество или товары контрагента. От вышеуказанного зачета новация отличается тем, что при зачете обязательство «исчезнет», а при новации одно обязательство заменяется совершенно новым.
ДОЛГИ ИСЧЕЗНУТ САМИ! 5 Гениальных Методов Вернуть Все Долги БЕЗ ДЕНЕГ | Грант Кардон
Таковы основные инструменты работы с задолженностью, однако в текущем 2021 году они были дополнены двумя новыми способами, о которых речь пойдет ниже.
Новый инструмент взаимодействия с контрагентами: конвертируемые займы
Недавние изменения в Законе «О хозяйственных обществах» закрепили возможность внести дополнительный вклад в уставный фонд путем зачета денежных требований и таким образом получить долю в бизнесе.
Основной идеей такого средства является конвертация задолженности, которая числится перед контрагентом, в доли (акции) собственной компании.
Конвертируемые займы являются весьма популярным способом погашения задолженности в странах Европы и Северной Америки. И становятся популярными в России.
Конечно, конвертируемые займы имеют очевидные плюсы и минусы, которые нужно учитывать при их использовании. Самым существенным и, по сути, единственным плюсом является то, что фактически не приходится расплачиваться по обязательствам своими «живыми» деньгами.
Среди минусов можно отметить то, что приходится «впускать» в компанию посторонних лиц, которые в той или иной степени смогут влиять на управление бизнесом. Такой новый участник может заблокировать принятие некоторых решений на общем собрании участников, например:
- внесение изменений в устав, касающихся порядка распределения прибыли
- вопросы ликвидации и реорганизации
- увеличение уставного фонда за счет дополнительных вкладов
- принятие решений по вопросам, не включенным в повестку дня
- предача долей (акций) сотрудникам в рамках опционных программ
- осуществление других конвертируемых займов и т.д.
Очевидно, что такой способ погашения задолженности несет риски, поэтому мы рекомендуем обезопасить ваш бизнес. В частности, стоит заключать партнерское соглашение, которое регулировало бы вопросы голосования участников, и обязать в таком соглашении нового участника (кредитора) голосовать необходимым для нормального ведения бизнеса образом.
Иное средство поддержки бизнеса участниками: безвозмездные вклады
Безвозмездные вклады как инструмент поддержки бизнеса также являются новинкой для белорусского права. Он появился в национальном праве только после апрельских изменений, внесенных Законом Республики Беларусь от 05.01.2021 № 95-З.
Безвозмездный вклад представляет собой внесение имущества участника (денежных средств, вещей, ценных бумаг и т.д.) в имущество компании без увеличения уставного фонда общества или изменения долей участников. Безвозмездные вклады можно вносить в имущество как ООО (ОДО), так и ОАО (ЗАО). Вклад в имущество вносится на основании безвозмездного договора между участником и обществом. Не требуется одобрения такого договора собранием участников, даже если это сделка с аффилированностью, а также предварительного закрепления такой возможности в уставе.
Стоит отметить, что безвозмездные вклады являются невозвратными, так как становятся имуществом компании. Возвращение таких инвестиций в форме вклада возможно только косвенно через распределение дивидендов.
Может показаться, что внесение безвозмездных вкладов менее привлекательно в отличие от, например, предоставления займов компании, однако это не совсем так.
Использование безвозмездных вкладов также является эффективным с точки зрения недавних нововведений в законодательстве (ч. 4 ст. 65 и ч. 3 ст. 91 Закона «О хозяйственных обществах»), обязывающих общество ликвидироваться в течение 6 месяцев, если стоимость чистых активов станет равна нулю или «уйдет в минус». В отличие от займов, безвозмездные вклады не ведут к увеличению пассивов компании, что делает их более «безопасными» в свете новых правил о стоимости чистых активов.
Также безвозмездные вклады не являются дарением и на них не распространяется запрет на дарение между коммерческими организациями.
Таким образом, «материнские» компании могут поддержать своих «дочек» в трудный момент без всяких ограничений.
С коммерческой точки зрения, безвозмездные вклады ведут к улучшению финансово-экономического положения компании в результате привлечения новых средств в оборот, увеличиваются чистые активы общества и, как следствие, действительная стоимость доли участника. Это все ведет к тому, что растут объемы средств, полагающихся участникам в качестве дивидендов.
Главным сдерживающим фактором для применения безвозмездных вкладов уже сейчас является то, что они включаются в состав внереализационных доходов компании. Из этого следует, что они будут облагаться налогом на прибыль. На резидентов Парка высоких технологий (ПВТ) это не распространяется — при внесении участником резидента ПВТ вклада в имущество у такого резидента не возникает обязанность уплатить налог на прибыль с суммы такого вклада в имущество, так как к резиденту ПВТ применяется льгота по освобождению от налога на прибыль. Поэтому здесь стоит заранее оценить налоговые последствия перед внесением безвозмездных вкладов в имущество общества.
Источник: revera.legal
Как выбраться из долгов и начать зарабатывать
Кредиты
Автор admin На чтение 11 мин Просмотров 1.1к. Опубликовано 14.06.2021
Выбраться из долгов достаточно сложно, когда у вас много денег, не говоря уже о том, чтобы столкнуться с этой проблемой, когда у вас низкий доход.
Но вот в чем дело: это есть возможность выбраться из долгов с низким уровнем дохода. Но подождите: это еще не все! Также можно сделать это, не продавая крупные активы, такие как дом или автомобиль, которых у вас еще нет.
Сегодня я собираюсь рассказать о стратегиях, которые вы можете использовать для достижения этой цели. Но, что делать когда нет денег и куча долгов. Давайте выясним.
Что делать когда нет денег и куча долгов
Оцените свое финансовое положение
Вы не можете исправить долг, который не признаете, потому что один из наиболее важных элементов любой стратегии сокращения долга – это выбор того, какой долг решать в первую очередь. Сядьте за компьютер – или за обычную бумажную таблицу, если вам так нравится, – и запишите все свои долги.
Во время работы обязательно указывайте сумму, проценты, срок, ежемесячные платежи и доступный кредитный лимит для каждого долга. Это поможет вам понять всю ситуацию и даст вам твердые цифры, с которыми можно работать при создании бюджета (предупреждение о спойлере).
И пока вы это делаете, сделайте отдельные таблицы, чтобы перечислить все ваши другие ежемесячные расходы – такие как еда, коммунальные услуги, оплата автомобиля и т. Д. – плюс одна для всех денег, которые вы получаете из различных источников.
Составление бюджета
Никто не любит составлять бюджет. Но поверьте мне: это единственный способ взять свой долг под контроль.
Как только вы узнаете все свои расходы и долги, вы сможете при необходимости распределить свой ежемесячный доход. Холли Джонсон – блогер по личным финансам, и однажды она оказалась похороненной под горами долгов. Чтобы выбраться, она использовала бюджет с нулевой суммой.
«Бюджет с нулевой суммой дает вам инструменты для улучшения ваших финансов, обучая вас: а) жить за счет фактического дохода за прошлый месяц, а не на прогнозы дохода, б) принимать действенные решения в отношении своих денег и в) сокращать потери», – объясняет она .
Идея составления бюджета с нулевой суммой заключается в том, что в конце месяца у вас не остается ни цента, потому что каждый доллар был направлен на счета, долги и сбережения. Это может показаться немного тревожным, но это поможет вам быстрее восстановить контроль.
При создании бюджета в первую очередь нужно позаботиться о сбережениях и долгах. Тогда вы можете использовать то, что осталось, для всего остального. Если вам нужно где-то сократить расходы, это связано с такими вещами, как развлечения и транспорт, а не с сокращением долга или инвестициями.
Посмотрите на свои самые большие расходы и посмотрите, где можно избавиться от расходов
Как только вы узнаете, где вы находитесь в отношении своих долгов, расходов и бюджета, вы должны предпринять шаги, чтобы закрыть кошелек. Вы не сможете выбраться из долгов, если ваш долг продолжает расти. Поскольку вы не можете взять эти деньги из выплат по долгам или сбережений, их придется брать откуда-то еще.
Изучите свой бюджет и распределите свои расходы по категориям, чтобы увидеть, на что вы тратите слишком много денег – например, на транспорт или питание вне дома. Затем составьте план сокращения расходов. Вот несколько идей:
- Покупайте еду оптом, особенно когда она распродажа.
- Вырезайте купоны на все, что вы покупаете, от еды до одежды, туалетных принадлежностей и многого другого.
- Продайте свою машину (если она у вас есть) и ходите пешком или на велосипеде на работу – если вы похожи на большинство людей, вы тратите в среднем 9000 долларов в месяц на свою машину.
- Больше готовить дома и меньше есть вне дома
- Сократите подписки на такие вещи, как кабельное телевидение и тренажерный зал, и выберите более низкие пакеты услуг для необходимых вещей, таких как сотовые телефоны и Интернет.
- Приносите свой ежедневный кофе из дома, а не покупайте
- Всегда покупайте подержанные: проверяйте комиссионные магазины и объявления, когда вам нужно что-то купить, включая одежду, мебель, автомобили и даже бытовую технику.
Единственный способ справиться с долгом – это меньше платить и больше зарабатывать
Как расплачиваться с долгами?
Если перед бизнесменом встал вопрос «как отдавать долги», то уместно вспомнить технологию финансового управления Л. Рона Хаббарда. Частью его системы управления денежными ресурсами являются инструкции по отдаче долгов, которые могут помочь многим бизнесменам восстановить прекрасную платёжеспособность и кредитоспособность.
Для того чтобы точно управлять финансами, нужно знать одну цифру, которую некоторые бизнесмены не знают. Цифра эта – размер торговой наценки (маржи, грязной прибыли), полученной за предыдущую неделю. Считается она так: из валовой выручки вычитаются прямые затраты (затраты на закупку и транспортировку того, что вы продаёте, например, или непосредственно на предоставление услуги).
То есть, вычитаются только те деньги, которые заработала не ваша организация. Всё остальное (налоги, зарплата, аренда, связь и т.д.) является накладными расходами и из валовой выручки не вычитаются. Так вы получаете сумму заработанных вами денег за неделю.
Не в каждом бизнесе учёт организован так, что эту сумму можно получать еженедельно. Но в каждом бизнесе это можно так организовать при помощи хорошего бухгалтера и программиста.
Важнейшие принципы отдачи долгов
Никогда не отдавайте долги за счёт оборота. То есть, никогда не отдавайте больше того, что вы заработали.
Планируйте выплаты по долгам еженедельно. Это должен быть просто определённый процент от маржи (торговой наценки, добавленной стоимости – кто как это называет) за прошлую неделю. И вы никогда не должны перерасходовать полученную маржу.
Если у вас нет маржи и вообще дохода – это отдельный случай. У вас отсутствует ценный продукт (результат производственной деятельности, который люди готовы покупать). Надо провести исследования и определить, что же будет продуктом. А потом продвигать этот продукт, получая за него деньги. Это может показаться слишком простым, но люди на самом деле не понимают, что недостаток денег всегда является показателем недостаточной ценности продукта.
Далее – вы никогда не должны оплачивать счета по “чуть-чуть”. Только целиком. Если долг слишком большой, чтобы покрыть его сразу, договоритесь с кредитором о траншах и соблюдайте эти договорённости. Но не оплачивайте транши понемногу. Это сразу же афиширует вашу нестабильность и неплатёжеспособность.
А так же беспорядок в финансах. Лучше придержать немного платёж, но оплатить счёт целиком. В противном случае вы в один прекрасный момент можете обнаружить, что кредиторы требуют срочно погасить всю сумму целиком, так как больше не доверяют вам.
По Хаббарду, вы, постоянно откладывая определённый процент от маржи (а не определённую фиксированную сумму), откладываете так же часть маржи (тоже процент) на действия по продвижению на рынок своего продукта. Если доход совсем низкий, все основные средства вы должны инвестировать в эффективные действия по продвижению. И делаете вы это до тех пор, пока не нащупаете жилу – по-настоящему эффективный способ получения денег от клиентов.
Поняв, что именно соответствует потребностям клиентов (как ни крути, без обратной связи, опросов, тут не обойтись), нужно сделать последний рывок и организовать предоставление продукции или услуг так, чтобы выполнить все взятые на себя обязательства. Именно в таком порядке – сначала понять, что людям нужно; потом продвинуть это и организовать поток поступления средств; после этого предоставить. Если делать эти действия в обратном порядке, то вы, либо подсядете на кредиты в банке, либо будете неэффективны.
Далее очень тонкий момент. Как правило, следуя этой стратегии, вы получите деньги до того, как предоставите обещанное. Тут-то и надо пройти по лезвию ножа, не сделав ошибки в ситуации, если вы отдаёте долги.
Львиная часть долгов отдаётся в случае внезапного увеличения доходов. Резкого взлёта. Но это не первый шаг. Как только статистика полученных денег взлетела высоко, первым шагом будет экономия. Никаких гулянок с размахом или повышения уровня жизни (ипотеки, покупок яхт, самолётов, новых офисов и т.п.). Вы ещё не гарантированы от того, что этот взлёт не закончится через неделю-другую.
Итак, оставляете уровень жизни без изменения, откладываете необходимую сумму денег на предоставление обещанного, и только после этого отдаёте долги. Но, сразу. Смотрите, какие счета вы можете покрыть целиком и покрываете.
Не забудьте про корректность в оплате счетов. Она заключается в том, что вы сначала платите тому, кому задолжали ранее. Ведёте картотеку отдачи долгов только в календарном порядке – не в порядке личных связей или “кто больше кричит”. Будьте очень жесткими.
Не делайте так же фатальной ошибки – отдачи долгов за счёт невыполнения текущих обязательств. Долги отдаются только с полученной наценки, а не за счёт текущих партнёров или поставщиков. Иначе можно прийти к ситуации, когда с вами вообще перестанет кто-либо работать. Именно для этого вам требуется знать, сколько вы заработали маржи на предыдущей неделе. Сколько вы имеете право тратить на себя и на долги.
Давайте пробежимся по всей этой системе ещё раз. Итак, вы
а) находите тот продукт, который действительно удовлетворяет потребности клиентов (это делается при помощи технологии маркетинга);
б) продвигаете его при помощи эффективных методов (всё та же технология маркетинга),
в) организуете поток средств от клиентов;
г) после этого очень точно считаете, какая часть из этих денег заработана вами в виде торговой наценки;
д) процент от этой суммы направляете на плановую отдачу долгов, другой процент – на продолжение эффективных действий по продвижению;
е) не залезаете в оборотные средства, а ждёте резкого всплеска доходов в результате правильного продвижения;
ж) покрываете столько счетов или траншей, сколько сможете, но не частями, а целиком;
з) ни в коем случае не нарушаете календарную последовательность погашения задолженностей, только в случае угрозы жизнедеятельности со стороны государственных органов (частные наезды решаете легальными способами).
Шаг влево, шаг вправо от этой технологии будет стоить вам отката назад и головной боли. Как вы можете увидеть, выстроить учётную систему и привести оплату счетов в порядок не так уж сложно.
Источник: www.delasuper.ru