Главная задача банка – это забота о своих клиентах, которая выражается в том, что разработанная система кредитования населения обусловлена его целями и направлена, прежде всего, на создание условий для реализации потребностей каждого гражданина в таких вопросах, как приобретение, строительство и реконструкция жилья, обучение, приобретение мебели, бытовой техники и многое другое.
Внедрение новых кредитных продуктов имеет целью привлечение большого количества клиентов и удовлетворение потребностей различных слоев населения. Экономическая стабилизация и рост реальных денежных доходов населения позволил банку в истекшем году предложить клиентам привлекательные условия предоставления кредитов и существенно упростить технологию их получения.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплаты дивидендов акционерам банка.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизированных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
8 серия. ТОП-5 Бизнес ИДЕЙ, которые принесут МИЛЛИОН
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в большинстве развитых стран. Кроме того, сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т.п.
Потребительское кредитование получило такое широкое распространение в развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.
Данная тема является актуальной, так как в России также наблюдается стремительный рост потребительского кредитования.
Цель курсовой работы – рассмотреть основные аспекты потребительского кредитования, выявить его особенности, проанализировать виды потребительского кредитования РФ, также выявить проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России.
Для реализации данной цели необходимо решить следующие задачи:
— выявить сущность кредита и его принципы;
— детально охарактеризовать понятие потребительского кредита;
— проанализировать развитие потребительского кредитования в современных условиях.
Кредит как экономическая категория
История возникновения потребительского кредита
Понятие потребительского, или личного кредита существовало еще в VI в. до нашей эры. До царя Соломона иудеи использовали личный кредит, т.е. за долги отправлялись в долговое рабство. Царь Соломон запретил такое рабство и обратил личную ответственность в имущественную. Он издал закон, по которому должник теперь отвечал перед кредитором своим имуществом, а не личной свободой.
Олег Тиньков — три лучших бизнеса в кризис
На земле должника ставили столб, на котором было написано, что его имущество принадлежит кредитору в обеспечение определенной суммы, и таким образом уведомляли всех вокруг, что данное имущество заложено. Столбы с такими надписями стали называть ипотекой от греческого «hypotheke», что означает «залог, заклад».
Первые кредиты в истории человечества вызывались, как правило, нуждой, а не возможностью получить дополнительную прибыль. Как только люди начали выращивать что-то на земле, они сразу столкнулись с периодическими неурожаями, которые могли оставить без еды на весь год. Здесь и появляются первые кредиты: если отдельному крестьянину не хватало собранного урожая, он шел к более богатому соседу и просил одолжить определенную сумму денег до следующего урожая. Кроме того, первые формы кредитов и процентов имели, конечно же, натуральный характер (разновидность бартера).
К концу средних веков государство, наконец, перестает бороться против любой формы кредитов и пытается не допустить ростовщичества регулированием высоты процента. В 1545 г. в Англии максимальной была объявлена ставка 10% в год. В 1624 г. она снижена до 8%, а в 1652 г. — до 6%. Другие страны действовали похожим образом.
Например, в 1640 г. в Нидерландах была установлена максимальная ставка процента в размере не выше 5%, во Франции в 1601 г. был установлен максимальный процент 6%. В России такой закон ввели в 1754 г., а максимальный процент был тоже равен 6%.
В практике российских банков XIX — начала ХХ вв. также существовало понятие личного кредита. При этом личный кредит — это кредит без залога, предоставляемый личности, которая, по мнению банка, обладает достаточной платежеспособностью и репутацией, которые в совокупности дают гарантии возврата кредита. В настоящее время термин «личный кредит» (individual credit) употребляется в широком значении кредита, предоставленного банком физическому лицу.
На протяжении многих веков банковский потребительский кредит был слабо развит в капиталистическом обществе, что было обусловлено целым рядом объективных и субъективных причин. Вплоть до Второй мировой войны коммерческие банки развитых капиталистических стран почти не предоставляли населению денежные ссуды на потребительские цели.
Первыми вступили на этот путь коммерческие банки США. Еще в 1920-1930 гг. группа из нескольких банков, возглавляемая одним из предшественников нью-йоркских «City-Corp» и «Bank of America», создала у себя отделы потребительского кредита.
Первоначально эта банковская группа предоставляла займы частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т.п., но затем приступила и к выдаче ссуд на покупку в рассрочку потребительских товаров. После окончания войны сектор потребительского кредита стал одним из наиболее быстроразвивающихся сегментов рынка кредитных услуг коммерческих банков. В других западных странах «бум» в области банковского кредитования потребительских нужды населения начался в конце 50-х годов. Таким образом, особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся. [5] В 70-е годы темпы кредитования населения США и Европы выросли в разы. Существенных накоплений в послевоенный период у многих не было, заем у знакомых и друзей активно уступал место займу денег у банков под больший или меньший процент, с рассрочкой оплаты на несколько лет.
С тех пор система постоянно росла, правила упрощались, процентные ставки уменьшались, делая кредитные программы все более разнообразными, а процедуру получения и погашения все более простой и доступной.
В России кредиты существовали и в советский период. Оформить покупку в кредит можно было, прейдя в универмаг с соответствующей справкой с места работы, и заполнив анкету, забрать необходимый товар. Дальнейшая расплата происходила уже без непосредственного участия потребителя — бухгалтерия с работы пересчитывала необходимую для уплаты суммы в рассрочку с ежемесячной зарплаты.
Теперь же банковский потребительский кредит получил широкое распространение практически во всех экономически развитых странах и во многих странах «третьего мира». Причем в ведущих капиталистических странах сфера приложения данного кредита существенно расширилась и роль домашних хозяйств как ссудозаемщиков в последние десятилетия несоизмеримо возросла. Уже в начале 90-х годов, во Франции и в ФРГ домашние хозяйства почти сравнялись по сумме получаемых ссуд с деловыми предприятиями, а в США даже превзошли их по этому показателю, выйдя на первое место.[7]
Потребительский кредит — это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.). [3]
Источник: studfile.net
Прибыль коммерческого банка: порядок формирования и способы оценки
Прибыль — это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами банка составляет его валовую прибыль (валовой доход), который дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.
Операции, осуществляемые коммерческими банками, имеющие своей целью получение прибыли, называются активными: кредитование, операции с ценными бумагами и валютой.Самой важной является кредитная — ссуды торгово-промышленным предприятиям. Банк финансирует предпринимателей и получает от них за время пользования кредитами проценты. При этом банки гонятся за получением максимальных доходов.
В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка.
Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:
1) Операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами (включая банки), по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.
2) Расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам.
3) Расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.
Статьи баланса группируются в активе — на приносящие и не приносящие доход; в пассиве — оплачиваемые и неоплачиваемые. Баланс усредненных капиталов с использованием данных результативного счета позволяет рассчитать минимальную доходную маржу банка, которая дает возможность банку покрыть необходимые расходы, но не приносить прибыль.
Основными приемами оценки уровня прибыли коммерческого банка являются:
1) структурный анализ источников прибыли;
2) анализ системы финансовых коэффициентов.
Анализ системы финансовых коэффициентов включает:
1) сравнение фактической расчетной величины финансового коэффициента с его нормативным (критериальным) уровнем;
2) сопоставление коэффициентов данного банка с коэффициентами конкурирующих банков, относящихся к данной группе;
3) оценку динамики коэффициентов;
4) факторный анализ динамики коэффициента.
В систему коэффициентов прибыльности входит следующее:
а) соотношение прибыли и активов;
б) соотношение прибыли до налогообложения и активов;
в) соотношение прибыли и собственного капитала;
г) прибыль на одного работника.
Прибыль к активам — основной коэффициент, позволяющий дать первую количественную оценку рентабельности банка.Рейтинг банка не может быть высоким, если рост коэффициентов прибыльности обеспечивается за счет нестабильных источников.
Прибыль до налогообложения к активам — соотношение, сопоставляемое с коэффициентом прибыль/активы. Чем больше расхождение коэффициентов прибыль/активы и прибыль до налогообложения/активы, тем хуже при прочих равных условиях управление прибылью.
Прибыль к собственному капиталу показывает эффективность инвестиций учредителей, акционеров или пайщиков. Прибыль на одного работника позволяет оценить, насколько согласованно управление прибылью и персоналом.
Факторный анализ прибыли банка проводится двумя способами.
2. Приемом факторного анализа уровня прибыли банка является разложение коэффициентов прибыльности на сомножители.
Кредитные операции – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть прибыли. Предоставление кредита является определённым риском даже при самом тщательном изучении своего клиента, однако сделать ущерб, полученный от неудачной выдачи кредита, как можно менее критическим вполне возможно. Для этого и существует кредитный процесс
Первый этап – рассмотрение заявки на получение кредита в интервью с потенциальным заёмщиком. На этом этапе получается дополнительная информация о возможном заёмщике, которая сначала частично находит своё отражение в кредитной заявке, а, впоследствии, пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью).
Первый этап призван выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой. Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредита в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов.
Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается её соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.
На втором этапе происходит оценка кредитоспособности заявителя. Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заёмщика. Устанавливается юридический статус клиента, оцениваются его деловая репутация и кредитная история, изучается финансовый анализ. Источником информации для финансового анализа являются сведения бухгалтерской отчётности клиента. Если результаты оценки кредитоспособности заёмщика признаны удовлетворительными, менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту.
Третий этап – изучение обеспечения кредита. Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог материальных и нематериальных ценностей, финансовые гарантии правительства предприятий и организаций, отвечающих за поручительство частных лиц.
К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением относятся: залог товаров, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки, прав собственности и т.д. Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом.
При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет с вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительном решении кредитного комитета гарантия становится на учёт в банке.
В случае недостаточности суммы гарантии или её неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заёмщику и требует дополнительного обеспечения. Формой обеспечения может являться и залог. Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредита и подготовки кредитного договора.
Четвертый этап – структурирование кредита и заключение кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектами кредитной сделки (кредитором и кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту кредитования, цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и погашения кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое использование кредита.
Пятый этап – предоставление кредита. Этот этап сопровождается открытием ссудного счёта, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный.
Шестой этап – обслуживание кредита. Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняется за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций.
Различают следующие направления контроля: за целевым использованием кредита; достаточностью обеспечения кредита; своевременным погашением основного долга и процентов; платежными документами заёмщика. В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором. Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциям к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д, ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну.
Седьмой этап – погашение кредита. Переход к последнему этапу кредитного процесса и его успешному окончанию возможен только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора. Задолженность по кредитам, безнадежная или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года. В среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их возврата.
Дата добавления: 2018-08-06 ; просмотров: 828 ; Мы поможем в написании вашей работы!
Источник: studopedia.net
VI Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум — 2014
КРЕДИТНЫЙ РИСК И ПУТИ ЕГО СНИЖЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
Степанян А.К. 1
1 РГАУ-МСХА имени К.А. Тимирязева
Работа в формате PDF
Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке «Файлы работы» в формате PDF
Современный бизнес невозможен без риска, поскольку всякая деятельность, какой бы она ни была, содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и решениями, поэтому тема данной выпускной квалификационной работы является актуальной.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска.
А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства банка, его ликвидации, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
Объектом исследования является открытое акционерное общество «Россельхозбанк»
Предметом — система оценки кредитного риска исследуемого объекта.
Как правило, кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Минимизировать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов.
Как правило, эффективность деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько он рационально использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов.
На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный портфель банков составляет в среднем 50–70% активов. Практика банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной банкротств является низкое качество активов. Поэтому принятие кредитных рисков является основой банковского дела, а управление ими — главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.
Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка.
В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию к росту, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях. Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Риск возникает с момента выдачи кредита до момента получения возвратного платежа. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита и часто меняются со временем.
Приоритетным направлением в системе кредитного риска является проверка качества кредитного портфеля банка и кредитной политики, которые, в свою очередь, отражают уровень и качество руководства банком. Кредитный портфель банка отражает его рыночную позицию, бизнес-стратегию, стратегию рисков и возможности банка по предоставлению кредитов.
Поскольку качество кредитного портфеля зависит от качества отдельной ссуды, то качество отдельной ссуды зависит от финансового состояния конкретного заемщика. Таким образом, при оценке кредитного риска портфеля банка, в первую очередь, необходимо провести анализ и оценку уровня риска кредитоспособности конкретного заемщика.
Следовательно, рассмотрим методику, которую применяют большинство банков при оценке кредитоспособности заемщика. Методики российских банков по качественной оценке кредитных рисков в некоторых параметрах схожи. Так, практически все банки рассматривают показатели финансовой устойчивости, деловой активности, ликвидности и рентабельности, а так же ликвидности залога. Следует отметить, что каждый банк реализует своё понимание риска, основанное на знании особенностей клиентуры, объема и цены кредитных ресурсов, а также опыта работы риск-менеджера. Оценка риска в российских коммерческих банках происходит именно качественным способом.
ОАО «Россельхозбанк» входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса — владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств.
Миссия ОАО «Россельхозбанк» — обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения РФ в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий.
Кроме того, ОАО «Россельхозбанк» занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов (величина чистых активов по состоянию на 01.01.2012 г. составляла 1348,2 млрд. руб.) входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитный портфель банка на 1 января 2013 года превышает 1,1 трлн. рублей. К 2015 году предполагается увеличение кредитного портфеля до 1,5-2 триллиона рублей. В настоящее время его основная доля — до 80%, — приходится на агропромышленный комплекс. Этот приоритет в долгосрочной перспективе останется неизменным.
Наряду с разветвленной региональной сетью филиалов и дополнительных офисов основными конкурентными преимуществами ОАО «Россельхозбанк» являются: наличие профессионального менеджмента, проведение активной политики в области кредитования агропромышленного комплекса, удачное сочетание комплексных предложений клиентских услуг с учетом государственной программы, доступ к рынкам капитала, в т.ч. международным. Важным фактором конкурентоспособности является принадлежность банка на 100% государству, что оказывает влияние на поддержку банка клиентами.
Рейтинги ОАО «Россельхозбанк» соответствуют суверенному кредитному рейтингу РФ и являются рейтингами инвестиционного класса. По итогам 2011 года агентством Moody’s Investors Service по рейтингам ОАО «Россельхозбанк» повышен прогноз со «стабильного» на «позитивный». Согласно журналу «The Banker», ОАО «Россельхозбанк» занял 472 место в Top-1000 банков мира и 12 место среди российских банков.
За годы своей работы ОАО «Россельхозбанк стал надежным партнером российского агропромышленного комплекса. Даже в период сложной ситуации на финансовых рынках банк не только динамично наращивал ключевые показатели деятельности – кредитный портфель, ресурсную базу, собственный капитал, но и активно расширял клиентскую базу, развивал региональную сеть.
Банк продолжает активно внедрять комплексные программы финансового обслуживания, совершенствовать управление кредитным портфелем, проводить взвешенную финансовую политику, совершенствовать систему управления рисками, разрабатывать новые актуальные банковские продукты и услуги, структурировать и расширять клиентскую базу, а также совершенствовать информационно-технологическую платформу и развивать региональную сеть с учетом оценки эффективности работы филиалов.
Главным для ОАО «Россельхозбанк» в настоящее время является обеспечение эффективности его деятельности по всем направлениям для дальнейшей трансформации в современный универсальный финансовый институт международного уровня.
Для получения более полной информации об объекте исследования была проведена оценка финансово-экономической деятельности.
Рис. 1. Динамика валюты баланса ОАО «Россельхозбанк» в период с 2008 по 2012 год.
В течение анализируемого периода валюта баланса увеличилась на 94,8%. Это увеличение можно объяснить значительным ростом денежных средств (на 18 млрд. рублей), а также чистой ссудной задолженности на 627,1 млрд. рублей или на 93,2%. На рост величины валюты баланса повлияли также такие статьи баланса, как вклады физических лиц, выпущенные долговые обязательства, средства акционеров участников. В течение пяти лет вклады физических лиц увеличились на 136,1 млрд. рублей и к концу 2012 года составили 185,3 млрд. рублей. Важно отметить увеличение средств акционеров (участников) на 126,8 млрд. рублей.
Динамику изменения процентных доходов и расходов в течение анализируемого периода можно проследить на рис. 2.
Рис. 2. Динамика процентных доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк в период с 2008 по 2012 год.
Рисунок 2 отражает увеличение процентных доходов ОАО «Россельхозбанк». Основной прирост доходов осуществляется за счет ссуд, предоставленных некредитным организациям, а также за счет вложений в ценные бумаги. Динамика расходов также имеет тенденцию к увеличению, что обусловлено увеличением доли привлеченных средств от некредитных организаций и увеличением выпущенных долговых обязательств. Но процентные доходы превышают процентные расходы, поэтому развитие банка можно назвать стабильным и перспективным.
Основные финансовые показатели характеризует финансовое состояние банка как стабильное. Чистая прибыль ОАО «Россельхозбанк» за 2012 год составила 0,5 млрд. рублей, что на 58,8% меньше чистой прибыли за 2011 год. Уменьшение прибыли за последний год обусловлено увеличением процентных расходов (на 34,6% по сравнению с 2011 годом), а также увеличением операционных расходов (на 11,1%).
Важной частью финансового анализа также является анализ обязательных показателей банка, а также их соответствие нормативным значениям. Рассмотрим их динамику в таблице 1.
Обязательные нормативы ОАО «Россельхозбанк, 2008 по 2012 гг.
Источник: scienceforum.ru
