Как сэкономить на налогах с инвестиций в конце года
С прибыли за инвестиции в конце года нужно заплатить налог — 13%. Но сумму можно снизить, если позаботиться об этом до конца декабря.
18 октября 2022
Что за налог с инвестиций
Если в текущем году зафиксировали прибыль по ценным бумагам, опционам или фьючерсам, то в конце года с вашего брокерского счета спишут налог в размере 13% от суммы дохода. А если общий доход за год превышает 5 000 000 ₽, то 15% с суммы превышения. Сумму налога можно снизить, но позаботиться об этом нужно до конца декабря.
Описанные ниже способы пригодятся, если в текущем году вы зафиксировали прибыль — то есть продали бумаги, которые приросли в стоимости. Если активы растут в цене, но вы их не продаете, то зафиксированного дохода пока нет, а значит, и налог брать не с чего.
Закрыть убыточные позиции
Если в конце года закрыть позиции, по которым образовался минус, то общий размер налога к уплате снизится. Так происходит, потому что налог рассчитывается не по каждой позиции отдельно, а по всем ценным бумагам вместе. То есть итоговая сумма дохода уменьшается на размер понесенных убытков.
Какую ДОЛЮ компании ОТДАВАТЬ ИНВЕСТОРУ? 🔥 Игорь Перция 🔥 TA Ventures
Инвестор купил две бумаги: акцию Х за 1000 ₽ и акцию Y за 2500 ₽.
Акция Х подорожала до 1500 ₽, и инвестор продал ее. Зафиксированный доход равен 500 ₽. Акция Y упала в цене до 2000 ₽. Убыток этой открытой позиции −500 ₽.
Если инвестор продаст убыточную акцию Y за 2000 ₽, то его финансовый результат по двум закрытым позициям составит 0 ₽:
доход с акции Х — 500 ₽;
убыток с акции Y — −500 ₽;
суммарный доход — 0 ₽.
Дохода нет — налог платить не придется. При этом проданную ценную бумагу можно заново купить в тот же день.
Перед закрытием позиции нужно учесть три нюанса.
- В приложении вы не увидите свою доходность, с которой будете платить налог, потому что оно показывает текущее состояние портфеля по открытым позициям, а налог платится только с закрытых позиций. Чтобы узнать сумму зафиксированного дохода, нужно скачать налоговый отчет: приложение Тинькофф Инвестиций → выберите счет → «⚙️» → «Отчеты» → «Налоговый отчет». Зафиксированный доход будет в столбце «Налогооблагаемая база».
- Обнулится срок для получения вычета за долгосрочное владение ценной бумагой. Если вы продержите бумагу более трех лет, то полностью освободитесь от налога с дохода от ее продажи — это так называемая льгота за долгосрочное владение, или трехлетняя льгота. Но если продать бумагу, а затем купить ее назад, то отсчет трех лет начнется заново.
- Убытки по валюте и драгметаллам не уменьшают налог с дохода от ценных бумаг, фьючерсов и опционов. Дело в том, что финансовые результаты суммируются только по ценным бумагам и производным финансовым инструментам. По драгметаллам и валюте налог платится отдельно. При этом инвестор должен рассчитать и заплатить его самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию — проще всего сделать это онлайн через личный кабинет налогоплательщика. В заполнении декларации поможет наша подробная инструкция.
Открыть ИИС до конца года и получить вычет в максимально короткий срок
Какой процент бизнеса отдать инвестору. Как распределить доли в бизнесе
Конец года — лучший момент для открытия и пополнения ИИС, потому что подать документы на налоговый вычет можно будет уже в начале нового года.
Если открыть счет в конце 2022 года и пополнить его на 400 000 ₽, то уже в апреле 2023 года можно будет получить налоговый вычет — 52 000 ₽. Ждать придется всего несколько месяцев.
Если открыть ИИС в начале 2023 года, то свой первый вычет можно будет получить только в апреле 2024 года. Ждать вычет придется больше года.
Открыть ИИС
Еще несколько способов сэкономить на налогах
Есть дополнительные способы экономии на налогах с инвестиций. Они не связаны с концом календарного года, и пользоваться ими можно в любой момент.
1. Подписать форму W-8BEN, если получаете дивиденды от американских компаний. Обычно с дивидендов от американских компаний автоматически списывается налог 30% в пользу США. Эта ставка снизится до 10%, если инвестор заполнит форму W-8BEN — подтверждение, что заявитель не резидент США. Налог 10% будет уплачен автоматически, но затем придется доплатить еще 3% НДФЛ в российскую налоговую — через подачу декларации .
Таким образом, общий налог по дивидендам от американских компаний снизится с 30 до 13%.
Налог по сниженной ставке будут удерживать только с дивидендов, полученных после подписания формы W-8BEN. Заполнить форму стоит как можно раньше, так как она рассматривается до 30 рабочих дней. Действует W-8BEN три года с даты подписания, затем ее понадобится перезаполнить.
2. Не продавать ценные бумаги три года. Это уже упомянутая выше льгота за долгосрочное владение. Если от покупки до продажи ценной бумаги пройдет более трех лет, то налог при закрытии позиции платить не придется. В Тинькофф Инвестициях трехлетняя льгота применяется автоматически — от инвестора никаких действий не требуется.
Принцип FIFO: как работает льгота, если докупать и продавать ценные бумаги частями
Если по бумаге сначала докупить, а затем продать часть своей позиции, то будет применяться принцип FIFO (first in, first out): первыми проданными лотами будут считаться те, что вы купили раньше всего.
Например, вы купили акцию Х в 2018 году, а затем еще одну акцию Х в 2021 году.
Если продать акцию в 2022 году, то со счета уйдет та акция, которую вы купили первой, поэтому льгота долгосрочного владения подействует.
Если же в том же 2022 году продать и вторую акцию, то по ней придется заплатить налог, так как она была куплена лишь в 2021 году.
Если у вас несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, то налогооблагаемая база и налоговые вычеты считаются сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ. То есть все брокерские счета в Тинькофф Инвестициях стоит воспринимать как один. Исключение — ИИС, налоги по которому всегда считаются отдельно.
Например, в 2018 году вы купили акцию Х на брокерский счет № 1, а в 2021 — такую же акцию Х, но на брокерский счет № 2 у того же брокера.
Если затем продать акцию Х, то налоги будут считаться так, будто продана акция, которую вы купили первой, — и не важно, с какого именно брокерского счета вы ее продадите.
Бонусный способ для продвинутых
Получить и льготу долгосрочного владения, и вычет по ИИС
Льгота за долгосрочное владение акциями не распространяется на ИИС, она действует только на брокерском счете. Но перед закрытием ИИС вы можете не продавать с него бумаги — тогда они автоматически переведутся на обычный брокерский счет. Таким образом можно получить сразу две льготы:
- Вычет по ИИС — ежегодно до 52 000 ₽ за пополнение счета.
- Льготу долгосрочного владения — освобождение от налога с продажи ценных бумаг, которые вы продержите более трех лет в сумме на обоих счетах.
Важный нюанс: процесс перевода ценных бумаг с ИИС на брокерский счет может занять до 30 дней.
Сделать до конца года:
- закрыть убыточные позиции, чтобы уменьшить налог от продажи бумаг с прибылью;
- открыть и пополнить ИИС, чтобы получить налоговый вычет за максимально короткий срок.
Сделать как можно раньше: подписать форму W-8BEN, чтобы снизить налог с дивидендов от американских компаний.
Иметь в виду: если продержать ценную бумагу в течение трех лет после покупки, налога с продажи не будет.
При закрытии ИИС: можно не продавать с него все активы, а перевести их на брокерский счет.
Откройте ИИС онлайн
Понадобится только паспорт и телефон
Другие статьи для инвесторов
Как покупать и продавать ценные бумаги
Подробный гид по торгам на бирже
Читать
Почему стоит открыть счет в Тинькофф Инвестициях
Открытие онлайн, тарифы на выбор и еще парочка причин, чтобы открыть брокерский счет в Тинькофф
Источник: www.tinkoff.ru
Индивидуальный инвестиционный счет: кому нужен ИИС, как его открыть и как на нем заработать
Чтобы популяризировать долгосрочное инвестирование и стимулировать людей самостоятельно копить на крупные цели (например, на будущую пенсию), в России восемь лет назад запустили программу индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). А чтобы мотивировать население — предложили различные налоговые льготы. К концу 2022 года объем портфелей составлял почти полтриллиона рублей, хотя две трети счетов оставались пустыми. «Лента.ру» объясняет, чем ИИС отличаются от брокерских счетов, какие налоговые льготы положены их владельцам и о каких подводных камнях нужно помнить.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
ИИС — это разновидность брокерского счета, который позволяет покупать на бирже различные активы (акции, облигации, валюту и другие инструменты) и получать льготы от государства.
Индивидуальные инвестиционные счета появились в России 1 января 2015 года. Государство взяло за основу программы, которые успешно показали себя за рубежом, и предложило механизм налоговых вычетов, чтобы вложения в биржевые инструменты стали более выгодны для граждан.
ИИС — это инструмент для тех, кто хочет сохранить свои вложения и защитить их от инфляции. Он подходит не только консервативным и начинающим инвесторам, но и тем, кто готов активно торговать ценными бумагами или валютой. За счет предоставляемых налоговых вычетов государство гарантирует вам возврат части средств, что делает инвестиции менее рискованными, особенно если вы придерживаетесь относительно безопасных инструментов — вроде облигаций федерального займа (ОФЗ).
Однако важно помнить, что активы на ИИС не страхуются, в отличие от банковских вкладов
Особенности ИИС регулируются статьей 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг», а программа налогового вычета по таким счетам закреплена в Налоговом кодексе РФ, статья 219.1.
Чем ИИС отличается от обычного брокерского счета
От обычного брокерского счета ИИС отличается целым рядом льгот и ограничений.
1. ИИС могут открыть только граждане и налоговые резиденты России.
2. ИИС можно иметь лишь один. Исключение — ситуация, когда вы хотите сменить брокера или управляющего. В этом случае при открытии нового счета у вас есть месяц на перевод активов и закрытие предыдущего счета.
3. Пополнять ИИС можно только рублями и не более чем на один миллион.
4. Для получения налоговых льгот ИИС должен быть открыт как минимум три года.
5. Частично снимать деньги со счета нельзя. В противном случае счет будет закрыт, а все вычеты, которые вы получили, придется вернуть и заплатить за них пени.
6. Дивиденды по акциям и купоны по облигациям можно зачислять на ИИС или выводить на свой банковский счет.
Какие бывают ИИС
В зависимости от вида налоговых льгот, которые выберет держатель счета, принято различать два типа ИИС: ИИС-1 или ИИС-2, — с вычетом на взнос и вычетом на доход соответственно.
1. Вычет на взнос возможен, если у вас есть официальный доход, с которого вы платите налоги. Тогда вы сможете претендовать на вычет в 13 процентов от средств, которые вносите на свой ИИС. При этом вернуть больше, чем вы за год заплатили в бюджет в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ), нельзя. Максимальная сумма вычета — 52 тысячи рублей, для этого потребуется внести на ИИС 400 тысяч рублей.
2. Вычет на доход позволяет не платить налог с дохода, полученного по ИИС. Под него попадают весь доход от продажи ценных бумаг, а также купонный доход от облигаций. Важно: налог с дивидендов придется заплатить в любом случае.
тысячи рублей
может составлять максимальный вычет на взнос
Вам не нужно сразу выбирать, какой вычет или тип ИИС вам больше подходит. Можете просто пользоваться вашим счетом, но если вы решите оформить налоговый вычет на взнос, то возможность сэкономить на уплате налога на прибыль для вас станет недоступна.
Какой тип ИИС выбрать
Если вы не хотите активно играть на биржевых активах и рисковать, а также если вы официально трудоустроены и за год выплачиваете более 52 тысяч рублей в качестве НДФЛ (проще говоря, ваша «белая» зарплата — больше 33 тысяч рублей в месяц), то для вас будет выгоднее выбрать первый тип ИИС. Так вы как минимум гарантированно получите налоговый вычет.
Если у вас нет официального дохода или он слишком мал (или вы не платите НДФЛ вообще, потому что являетесь пенсионером или индивидуальным предпринимателем), то выбор очевиден: нужно открывать второй тип. Вычета по НДФЛ получить вы все равно не можете, зато можете сэкономить на уплате налога с дохода от инвестиций.
Как изменятся ИИС в будущем
Сейчас в правительстве обсуждают возможность запуска ИИС третьего типа, который будет работать как комбинация налоговых льгот вышеописанных вариантов. Власти планируют разрешить инвесторам частично снимать деньги с таких счетов и убрать лимиты на ежегодные взносы. Предполагается, что ИИС-3 будет рассчитан не на три года, а на пять-десять лет.
Также Минфин заявил, что не будет поощрять инвестиции в иностранные активы: налоговая база по доходам по ИИС-3 будет рассчитываться отдельно для российских и иностранных активов, и налоги с дохода по зарубежным ценным бумагам платить все же придется. Кроме того, измениться может и система льгот. В 2020 году Центробанк предлагал дать гражданам возможность выбора варианта вычета на ежемесячно вносимую сумму через работодателя, но не более 6 процентов от дохода, или варианта вычета на самостоятельно размещенную сумму, но не более 120 тысяч рублей в год.
Ввести новый тип инвестиционного инструмента планируют не ранее чем с 2024 года. По словам главы регулятора Эльвиры Набиуллиной, ИИС-3 полностью заменит ИИС-1 и ИИС-2. Старые варианты можно будет открывать до того момента, как будет принято законодательство о новом стандарте (но их всегда можно будет сменить на ИИС-3). После этого россиянам, которые хотят инвестировать и пользоваться льготами, будет доступен только одна опция.
Кто может управлять ИИС
Использовать инвестиционный счет можно самостоятельно или при помощи управляющего.
Если вы не готовы к тому, что кто-то будет принимать решения за вас, можно действовать самостоятельно. В этом случае вам потребуется брокер, который станет посредником между вами и биржей и будет определять ваш доступ к активам в зависимости от ваших знаний и опыта. Заключив с ним договор, вы сможете совершать сделки на бирже через торговый терминал или мобильное приложение. Дальнейшее зависит от вас: чтобы инвестиции приносили прибыль, нужно разбираться в тонкостях рынка и следить за тем, что происходит в финансовом мире.
Если вы решите довериться стороннему управляющему, он согласует с вами инвестиционную стратегию, и в ее рамках будет решать, когда и какие активы покупать и продавать. Он не гарантирует вам стопроцентный успех, но при этом будет брать определенный процент за работу, даже если выбранная вами стратегия не приносит дохода.
Во что можно инвестировать через ИИС?
ИИС можно использовать так же, как и обычный брокерский счет, и с его помощью приобретать ценные бумаги, валюту и драгоценные металлы. Набор активов зависит от вашего опыта, знаний и личного капитала.
Начинающим инвесторам доступны только самые простые и наименее рискованные ценные бумаги: государственные облигации, акции российских компаний, включенные в котировальные списки и считающиеся более надежными, а также паи биржевых, открытых и интервальных инвестиционных фондов. В инструменты посложнее (к ним относятся облигации компаний без кредитного рейтинга или фьючерсы) можно будет вложиться после специального тестирования.
Как платить налоги с ИИС
Самостоятельно платить налоги вам не нужно — ваш брокер является налоговым агентом и сам удерживает налог с дохода, если он был, а также учитывает убытки для уменьшения налога в будущем. В день закрытия счета брокер удержит необходимую сумму налога с прироста инвестиций, купонов и дивидендов и выплатит вам доход в чистом виде.
Как получить налоговый вычет по ИИС
Если вы хотите получить вычет на взнос, нужно сдать в ФНС справку 3-НДФЛ, справку о доходах, договор об открытии ИИС, квитанции о зачислении средств на счет, заявление на возврат налога и реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.
— последний срок подачи заявлений на налоговый вычет
Получить вычет на доход можно через своего брокера или управляющего. Для этого нужно принести справку из ФНС о том, что вы не получали вычет на взнос по этому счету и не открывали другой ИИС. И когда ваш счет будут закрывать, с него не удержат налог. А если вы уже закрыли счет и сняли с него деньги (за минусом налогов), то можно обратиться в ФНС за вычетом. Нужно предъявить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие операции по ИИС, заявление на возврат налога и реквизиты, куда перевести деньги.
Как закрывать ИИС
Максимального срока жизни ИИС не установлено, и по прошествии трех лет вы можете продолжить им пользоваться. Но если у вас возникла необходимость сменить тип налогового вычета, сменить брокера или вывести средства, то это можно сделать в любой день.
Закон обязывает вас закрыть ИИС, только если вы открыли второй такой счет у другого брокера. У вас будет месяц, чтобы оставить один счет и перевести туда все свои активы. Таким образом можно сменить брокера, если вас что-то не устраивает в первоначально выбранном.
Чтобы закрыть инвестиционный счет, нужно продать ваши активы или вывести их на брокерский счет и написать заявление брокеру, указав, куда перевести деньги. Он проверит, какие льготы вы получали по этому счету, сколько налогов с вас нужно удержать, и рассчитает точную сумму выплат.
Источник: lenta.ru