Карается ли ведение бизнеса без оформления индивидуального предпринимательства? Есть ли способы легального ведения бизнеса без оформления ИП?
11 февраля 2015, 18:54 , Александр, г. Москва
Ответы юристов
Константин Хороших
Общаться в чате
В соответствии со статьей 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Эта норма означает, что если Вы систематически занимаетесь какой-то деятельностью, например продаете цветы, ремонтируете автомобили, сдаете квартиру именно с целью получить доход, Вашими клиентам являются совершенно разные люди, то Ваша деятельность является предпринимательской.
Зачем необходима регистрация в качестве ИП или создание юридического лица?
Для государства, в основном, важен вопрос налогообложения и соблюдения прав и гарантий работников и потребителей. За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если эта деятельность принесла крупный ущерб, либо вы извлекли из неё крупный доход (а это всего 1,5 млн рублей) существует наказание, установленное статьей 171 Уголовного кодекса.
Как начать свой бизнес и уйти с нелюбимой работы | Маргулан Сейсембаев
Регистрация выгодна и для Вас, ведь зарегистрировавшись Вы будете более легитимным в глазах клиентов и контрагентов.
В то же время закон позволяет гражданам быть участниками практически всех видов договоров, сделок, видов деятельности, заключать договоры и иметь счета в банках.
Источник: pravoved.ru
Штраф за неоформленное ИП
Многие люди хотят вести предпринимательскую деятельность. Однако не все понимают, что такая деятельность должна быть оформлена надлежащим образом. Правовое невежество, нехватка времени или злонамеренные умыслы часто являются причиной нарушения законодательства. Игнорирование правил, связанных с регистрацией гражданина в качестве индивидуального предпринимателя предусматривает ответственность. Попробуем разобраться, какой штраф за неоформленное ИП и в каких случаях он применяется.
Признаки предпринимательства
Как понять, что человек занимается предпринимательской деятельностью?
Налоговые органы учитывают следующие признаки:
- постоянное занятие одной и той же хозяйственной деятельностью направленной на получение прибыли. Сюда относится все, включая выпечку пирожков для продажи или пошив одежды на заказ;
- систематическое получение прибыли за выполненную работу, реализованный товар или оказанные услуги.
В налоговой службе также обратят внимание на дополнительные доказательства ведения предпринимательской деятельности. Сюда входит наличие устоявшейся базы клиентов, ведение постоянных расчетов с ними в наличной и безналичной форме. Без внимания также не останется размещение рекламы, наличие договоров, связанные с коммерческой деятельностью (поставки, оказания услуг), выдача долговых расписок.
Доказывание незаконной предпринимательской деятельности – это трудоемкий процесс. Налоговая служба не всегда пристально проверяет всех, кто по некоторым признакам является незарегистрированным предпринимателем. Обычно ФНС начинает проверять лицо на предмет регистрации предпринимательства при наличии жалоб со стороны пострадавших лиц. Если вышеуказанные признаки будут выявлены, то налоговые органы выписывают штраф за неоформленное ИП.
При этом законодательство позволяет сделать некоторое отступление от правил и не регистрировать предпринимательскую деятельность. Например, если граждане работают по гражданско-правовым договорам. Но и здесь есть свои подводные камни. Если отношения, возникающие по таким договорам будут признаны трудовыми, то придется заплатить штраф за неоформленное ИП. Законом также предусмотрены дополнительные санкции за нетрудоустройство работника, включая выплату за него страховых взносов.
Как избежать проблем? Проще своевременно зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Стоимость регистрации ИП невысока. В Москве расходы составят от 800 до 6 800 руб.
Ответственность за незаконное предпринимательство
Какой штраф за неоформленное ИП грозит недобросовестным предпринимателям? Размер санкций зависит от разновидности нарушения и убытков, которые нанесены государству.
В 2017- году установлены следующие штрафы:
- ведение коммерческой деятельности без регистрации ИП – минимальный штраф 500 руб.;
- ведение такой деятельности без необходимого разрешения (лицензии) – минимальный штраф – 5 000–20 000 руб.;
- ведение бизнеса без регистрации более 90 дней – минимальный штраф 10 000 руб.
Также может быть конфисковано сырье и оборудование предпринимателя. Для сравнения – в РБ штраф за отсутствие регистрации ИП составляет минимум 100 базовых величин или 3 065 российских руб. с обязательной конфискацией дохода, орудий ведения предпринимательской деятельности. Помимо штрафов к предпринимателю могут быть применены меры уголовной ответственности – все зависит от масштабов деятельности. Поэтому призрачная выгода от ведения неформального бизнеса может перерасти в крупные убытки и другие неприятности в виде уголовной или административной ответственности.
На видео: Предпринимательская деятельность без регистрации. Что будет?
Отказ от оформления работников
Нередко бизнесмены для ведения своей деятельности привлекают других людей, составляя гражданско-правовые договора. Но какой штраф грозит ИП за неоформленного работника? Трудовой кодекс РФ требует от каждого, кто нанимает работников, в течение двух рабочих дней оформить трудовые отношения путем внесения соответствующих записей в трудовую книжку и заключения договора.
Также работодатель обязан уплачивать за работника взносы в фонды. Это зачастую становится причиной отказа от официального оформления трудовых отношений.
В каких случаях не налагаются штрафы на ИП за неоформленного сотрудника? Если человек разово выполняет для предпринимателя работу, которая длится не более трех дней. Во всех остальных случаях при обнаружении нарушений для ИП предусмотрено наказание. Какой штраф ИП за неоформленного работника в году?
Самым легким наказанием, будет административная ответственность, а именно:
- штраф ИП за неоформленного работника в размере от 1 000 руб.;
- приостановление деятельности ИП на срок до трех месяцев.
За более существенные нарушения бизнесмен понесет уголовную ответственность:
- Минимальная сумма штрафа 100 тыс. руб.
- Лишение свободы;
- Возмещение государству причиненного ущерба в виде неуплаченных налогов и сборов.
Узнав о том, сколько штраф ИП за неоформленного работника, большинство предпринимателей предпочитают официально оформить свои отношения с персоналом.
Штраф за неоформленного иностранца
Несколько сложнее обстоят дела с иностранными работниками, поскольку для беспрепятственного выполнения трудовых обязанностей на территории России, гражданин должен пройти процедуру регистрации.
Штраф ИП за неоформленного работника-иностранца будет назначен, если:
- мигрант работает без соответствующих разрешений и патента. Наказание понесет ИП и сам работник – последнего депортируют на родину;
- ИП не оповестил миграционную службу о том, что нанял на работу иностранца;
- иностранный работник был нанят не по той профессии, которая указана в патенте.
Штраф для ИП за неоформленного иностранного работника составит минимум 25 000 руб.
Ответственность за неоформленного продавца
Сегодня большинство ИП работают в сфере торговли. Следовательно, возникает вопрос, какой штраф за неоформленного продавца для ИП в году? Размер санкций ничем не отличается. Штраф за неоформленного продавца ИП такой же, как в случае отказа от трудоустройства любого другого работника.
Однако следует помнить, что продавцы имеют доступ к материальным ценностям работодателя. При отсутствии соответствующего оформления трудовых отношений работодатель не сможет возложить на работника полную материальную ответственность. То есть он не защищен от хищения денег или других материальных ценностей.
На видео: Как быстро зарегистрировать ИП
Понравилась статья про особенности ведения индивидуального предпринимательства? Поделитесь в соц. сетях, расскажите друзьям — это лучшая благодарность нам! Поставьте свою оценку статье о ведении ИП, ПРОГОЛОСУЙТЕ за полезность — это анонимно и всем видно.
Источник: biznes-prost.ru
Кто такие самозанятые и что дает им этот статус? Миллионы россиян решили работать на себя: плюсы и минусы
Сюжет Льготы для пенсионеров: Цикл Валюты, вклады и инвестиции
Самозанятыми называют тех, кто работают на себя и платят специальный налог — на профессиональный доход (НПД) Он был введен в России в 2019 году в качестве эксперимента, чтобы упростить легализацию предпринимательской деятельности и подработок. Как работает система и какие в ней предусмотрены ограничения, объясняет «Лента.ру».
Самозанятым достаточно отчислять государству 6 процентов с доходов, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, и 4 процента с доходов от физлиц. Никаких других платежей и обязательных взносов для них нет. Эксперимент запланирован на срок до 2028 года. В этот период налоговые ставки будут оставаться без изменений.
Кто может стать самозанятым
Оформить самозанятость могут те, кто ведет свое дело без наемных работников и имеет профессиональный доход в размере не более 2,4 миллиона рублей в год. Это относится как к обычным физическим лицам, так и к индивидуальным предпринимателям — при соблюдении данных условий они могут перейти на режим самозанятости с любого другого налогового режима.
Но есть ряд законодательных ограничений по видам деятельности. Самозанятым нельзя:
1. заниматься перепродажей чего бы то ни было;
2. торговать подакцизными и подлежащими маркировке товарами;
3. добывать и реализовывать полезные ископаемые;
4. выступать в качестве посредника — работать в интересах других лиц по договору поручения, договору комиссии либо агентскому договору.
миллиона рублей в год
составляет лимит дохода для самозанятого
Не могут работать в статусе самозанятых нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Зато государственные и муниципальные служащие, которым запрещено заниматься предпринимательством, могут сдавать в аренду собственную недвижимость, оформив самозанятость.
По данным Федеральной налоговой службы, чаще всего самозанятые работают в такси и курьерами, сдают в аренду квартиры, оказывают маркетинговые услуги, занимаются ремонтными работами и продают продукцию собственного производства.
Могут быть самозанятыми парикмахеры, мастера маникюра, визажисты, стилисты, психологи, переводчики, репетиторы, няни, аниматоры, ведущие мероприятий, фотографы, дизайнеры, программисты, бухгалтеры и многие другие. Закон не содержит конкретного списка профессий и сфер деятельности, где допустимо применять НПД, но все, что не запрещено — разрешено. Совмещать разные виды деятельности тоже можно, и их число не ограничивается.
Кроме этого, физические лица могут быть самозанятыми и параллельно работать по трудовому договору где-то еще. Единственное условие — в качестве самозанятого нельзя оказывать услуги своему работодателю, даже в течение двух лет после увольнения. А вот индивидуальные предприниматели не могут совмещать НПД с другими налоговыми режимами.
Стать самозанятым можно с 14 лет — с разрешения родителей или при получении полной дееспособности. Школьник из Нижнего Тагила Антон Кайзер даже написал книгу «Самозанятый ребенок». Старшеклассник перепробовал различные варианты удаленного заработка и с 16 лет стал самозанятым и открыл веб-студию.
Могут оформить самозанятость и пенсионеры, при этом они не будут считаться работающими и не лишатся соответствующих льгот, компенсаций, индексации пенсий. ФНС сообщает о самом пожилом зарегистрировавшемся самозанятом — ему 94 года.
Официально стать самозанятыми на территории РФ могут граждане не только России, но и Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии, а также Донецкой и Луганской народных республик.
Как оформить самозанятость
Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в ФНС. Это делается удаленно, через интернет, — лично обращаться в налоговую не нужно.
Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность можно:
1. с помощью мобильного приложения для самозанятых «Мой налог»;
2. на сайте налоговой службы — через кабинет налогоплательщика НПД;
3. через уполномоченные банки — в их мобильных приложениях есть специальные разделы для самозанятых;
4. через мобильное приложение или портал «Госуслуги».
После регистрации можно сразу приступать к деятельности в статусе самозанятого — нет необходимости открывать расчетный счет, покупать кассовый аппарат, организовывать специальный учет доходов. Единственная обязанность — фиксировать в мобильном приложении или личном кабинете каждый платеж, поступивший от клиентов. Оплату можно принимать на любой личный банковский счет или наличными. Чек формируется автоматически после внесения информации о полученном доходе, его можно распечатать или отправить клиенту в электронном виде.
Как платить налог
По итогам каждого месяца ФНС высчитывает общую сумму налога к уплате из расчета 4 процента с каждого поступления от физических лиц и 6 процентов — от платежей юрлиц и ИП. Уведомление о том, сколько начислено НПД, приходит в личный кабинет или в приложение до 12-го числа следующего месяца. Заплатить необходимо не позднее 25-го числа — непосредственно через приложение или сформировав квитанцию и оплатив ее в банке. Также это можно сделать через «Госуслуги». Если доходов в каком-то месяце не было, ничего платить не нужно.
составляет единоразовый налоговый вычет для самозанятого
Тем, кто впервые зарегистрировался в качестве самозанятого, предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он действует следующим образом: при получении дохода от физических лиц сумма налога с каждого чека уменьшается на 1 процент, при поступлениях от юрлиц — на 2 процента. То есть на начальном этапе платить налоги придется по ставкам всего 3 процента и 4 процента соответственно. После того как сумма сэкономленных налогов составит 10 000 рублей, ставки станут стандартными — 4 процента и 6 процентов. Все эти перерасчеты происходят автоматически.
37 процентов от уплаченного налога распределяются в Фонд обязательного медицинского страхования, остальное — в бюджет региона, в котором самозанятый встал на учет. Обязанности делать взносы в Пенсионный фонд РФ для самозанятых нет, поэтому данная деятельность не включается в пенсионный стаж, а доходы не влияют на размер пенсии. Но при желании взносы в ПФР можно делать добровольно. А вот взносы в Фонд социального страхования не предусмотрены совсем — самозанятым не положены ни больничные, ни декреты, ни оплачиваемые календарные отпуска.
Новое для самозанятых в 2022 году
По данным ФНС, по состоянию на середину 2022 года в России насчитывается уже более 5 миллионов самозанятых, а зарегистрированный ими с начала введения этого налогового режима доход превысил 1 триллион рублей. Оформить самозанятость в 2022 году стало еще проще — с августа это можно сделать через «Госуслуги».
Из других возможных новшеств: самозанятым планируется упростить работу в такси. В настоящее время желающие стать водителями такси должны оформлять индивидуальное предпринимательство (ИП), а потом переходить на режим самозанятости. В мае в Госдуму внесен новый законопроект о такси, в котором предусмотрена возможность работать самозанятым напрямую. По данным ФНС, каждый пятый самозанятый работает в сфере такси.
Источник: lenta.ru
